Заполняем декларацию по НДФЛ за 2010 год

Содержание
  1. Декларация 3 НДФЛ: как заполнить, образец 2020 года
  2. Расширенный список кодов доходов для заполнения
  3. Кто обязан сдавать
  4. Куда сдавать 3-НДФЛ
  5. Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ
  6. Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году
  7. Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ
  8. Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ
  9. Кому сдавать
  10. Заполняем онлайн
  11. Декларация 3-НДФЛ программа заполнение
  12. Установить программу «Декларация»
  13. Заполнение входных данных
  14. Задание условий
  15. Сведения о декларанте
  16. Доходы, полученные в РФ
  17. Первое окошко «Источник выплат»
  18. Второе окошко «доходы-вычеты»
  19. Заполнение сведений при продаже недвижимости
  20. Нижнее окошко «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, предоставленные налоговым агентом»
  21. Вычеты в программе «Декларация»
  22. Стандартные
  23. Социальные
  24. Имущественный
  25. Инвестиционные вычеты
  26.  Как проверить заполнение программы «Декларация»
  27. Заключение
  28. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
  29. Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
  30. Правила и порядок представления 3-НДФЛ
  31. Инструкция по возмещению подоходного налога
  32. Где взять бланк декларации за 2015, 2016 и 2017 годы
  33. Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения
  34. Как сделать справку 2-НДФЛ
  35. Итоги
  36. Образец заполнения 3 НДФЛ
  37. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке
  38. Заполняем декларацию по НДФЛ
  39. Заполняем декларацию
  40. Лист Ж1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества»
  41. Лист В «Доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики»
  42. Лист К1 «Расчет стандартных вычетов»
  43. Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%»
  44. Лист Л «Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них»

Декларация 3 НДФЛ: как заполнить, образец 2020 года

Заполняем декларацию по НДФЛ за 2010 год

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года. Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст.

38; 2013, № 30 (ч. 1), ст.

4084)

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2019, год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2019 году, представители ФНС его попросту не примут.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Федеральная налоговая служба разработала декларацию 3-НДФЛ, которая представляет собой специальную унифицированную документацию по отчётности обо всех доходах российских граждан. С начала 2020 года действует новая форма, поэтому нужно ознакомиться с новым шаблоном документа, а также порядком его заполнения.

Кому сдавать

Декларацию 3-НДФЛ следует подавать физлицам и индивидуальным предпринимателям при следующих обстоятельствах:

  • получение дохода на протяжении отчётного периода;
  • оформление налогового вычета по НДФЛ.

Так, любой доход, за которой ещё не перечислена в госказну пошлина, декларируется гражданами. Сюда включают:

  • реализацию недвижимого либо иного имущества;
  • получение дивидендов, реализацию ценных бумаг;
  • победу в лотерее;
  • получение в дар ценного предмета;
  • сдача жилплощади в аренду.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Оформить налоговый вычет, за который также потребуется отчитаться, можно на:

  • приобретение собственной жилплощади за личные средства либо при заключении ипотечного соглашения;
  • оплату обучения (своего либо близких родственников);
  • медицинское обслуживание;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • открытие индивидуального инвестиционного счёта;
  • перечисление средств на благотворительность.

Заполняем онлайн

Физические лица могут заполнить декларацию и онлайн на ресурсе ФНС. С этой целью потребуется зарегистрироваться на сайте и зайти в свой личный кабинет. Затем нужно перейти в раздел «Составление НД» и выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь вам откроется форма 3-НДФЛ, большая часть данных в которой уже заполнится автоматически.

Проверьте заполненные ведомости, заполните недостающие сведения и документ готов. Его можно подписать с помощью электронной подписи и направить в налоговую в электронном виде.

При заполнении рассматриваемого документа полезным для физических лиц станет расположенный ниже видеоматериал.

Следующая

Источник: https://fsb9.ru/drugoe/deklaracziya-3-ndfl-kak-zapolnit-obrazecz-2020-goda.html

Декларация 3-НДФЛ программа заполнение

Заполняем декларацию по НДФЛ за 2010 год

Декларация 3-НДФЛ программа заполнение. Речь идет о составлении декларации 3-НДФЛ в программе «Декларация19». Программа эта от получателя отчетов – ИФНС РФ. А, значит, учитывает все новости как по содержанию, так и по форме. Можно верить и без проверки.

Программа интуитивно понятна. Разобраться в ней не сложно. Но есть несколько нюансов, которые стоит иметь в виду и для корректности заполнения, и для полного использования вычетов.

Программа предназначена и для физических лиц (3-НДФЛ), и для ИП (4-НДФЛ). В этой статье рассматривается только часть для заполнения 3-НДФЛ. И только для доходов, полученных в РФ.

Установить программу «Декларация»

Декларация 3-НДФЛ программа. Скачивать программу лучше с первоисточника – официального сайта ИФНС.

Для этого пройти на сайте по цепочке:

Физические лица – Все сервисы для физических лиц – Программные средства – Декларация – Программа установки.

Или по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.

При этом, если запускать загруженный установочный файл InsD2019.msi из загрузочного модуля, то установка может не получиться. Запускать загрузку правильнее после копирования этого файла на компьютер. Об этом говорится и в Инструкции по установке.

После успешной установки на рабочем столе появится иконка программы.

Заполнение входных данных

После запуска программы двумя кликами по иконке на экран выводится рабочее окно.

В основном рабочем меню слева:

Задание условий

  • Тип декларации – выбор из предложенных.
  • Номер инспекции – выбор из справочника места, куда сдается декларация (4 знака).
  • Номер корректировки – первичная декларация = 0, каждая последующая = +1 к предыдущей.
  • ОКТМО – район получения доходов, вычетов (8 или 11 знаков). Найти подходящий ОКТМО можно в справочнике ИФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/.
  • Признак налогоплательщика – выбор из предложенных.
  • Имеются доходы – тоже, выбирается из списка.
  • Достоверность подтверждается – либо лично налогоплательщиком, либо его представителем на основании доверенности. Доверенность нужно будет приложить к декларации.

Сведения о декларанте

Здесь все заполняется в соответствии с документом-основанием. Коды страны и видов документа выбираются из справочника.

Доходы, полученные в РФ

Декларация 3-НДФЛ программа. Здесь вводятся данные, необходимые для расчета налога – доходы и соответствующие им вычеты. Перед этим уместно сохранить введённые данные: Файл – Сохранить как – (имя и путь к файлу). Формат сохранится с расширением «.DC9». И читаться он будет только этой программой.

При последующем входе открывать сохраненный файл: Файл – Открыть – (выбор файла по имени и пути).

Экран при переходе в этот пункт меню выглядит так.

Разноцветные цифры 13, 9, 35, 13 означают ставку налогообложения. Последние 13% относятся к полученным дивидендам.

Первое окошко «Источник выплат»

Слева значки:  « + » – добавить новый источник, «-» – удалить источник, иконка руки – вносить правки.

После нажатия на «+» – выпадет поле для заполнения.

Источников выплат может быть несколько. Каждый вводится отдельно: нажать «+», заполнить, сохранить, снова нажать «+» и т.д.

Если заполнение ведётся на основании справки от организации 2-НДФЛ – то, просто. Все данные – наименование источника выплат, ИНН, КПП, ОКТМО указаны в справке.

Если заполняются данные на основании договора с физическими лицами, то допустимо делать описание: «Сдача в аренду квартиры по адресу … (такому-то)», «Продажа автомобиля гн …(такой-то)» и т.п.

ИНН указывается при наличии его в договоре. При расчетах с физическими лицами его можно не указывать. КПП – только при получении дохода от организаций. ОКТМО – район получения дохода.

Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику. Здесь будьте внимательны в случае, если вы претендуете на получение стандартных вычетов: на детей или статусных.

Стандартные вычеты предоставляются до того месяца, в котором доход превысил 350 тыс. руб. Поэтому, если в доходах стоит продажа недвижимости, то в большинстве случаев, стандартные вычеты будут предоставлены в месяцах предшествующих этой продаже.

В целом, галочку в этом окошке ставить нужно для вида дохода, с которого был удержан НДФЛ и имеется справка 2-НДФЛ. Например, для заработной платы.

Если такого дохода нет, то без разницы при каком виде дохода будет отмечено это поле.

Источник является инвестиционным товариществом – программе дается сигнал об открытии окон заполнения инвестиционных вычетов.

Второе окошко «доходы-вычеты»

Значки «+», «-», «рука» означают то же, что и раньше, и добавлен значок «два листа». Он позволяет копировать данные из предыдущих строк. Это ускоряет процесс ввода, т.к. таблица заполняется по-месячно. Коды и суммы зачастую одни и те же из месяца в месяц.

Заполняется это окошко для каждого источника выплат отдельно. Сначала выделите «Источник выплат», а, затем, заполняйте доходы по нему в каждом месяце.

После перейдите к другому источнику выплат и снова заполните по-месячные доходы, уже, для него.

Нажать «+». Выпадет окно для ввода данных.  Перечень данных зависит от вида источника выплат: для аренды – один, для продажи имущества – другой.

Здесь же будет предложено ввести имущественный вычет при продаже имущества: фиксированный или в размере произведённых затрат.

Код дохода выбирается из прилагаемого справочника. Причем это не «код вида дохода», а 4-хзначный код дохода. Так, например, для наиболее часто встречающихся в декларациях доходов будут такие коды:

Сумма дохода = доходу в рублях в одном месяце.

В окошки «Код вычета» и «Сумма вычета» программа пускает в зависимости от кода дохода. Например, для кода 1400-аренда, не пустит, а для кодов продажи имущества – пожалуйста.

Месяц получения дохода = номеру месяца года.

!!!  Обратите внимание вот на что:

Стандартные вычеты предоставляются каждый месяц налогового периода.

Поэтому, если доходы Вы получали не каждый месяц, а право на стандартный вычет у Вас есть, то в таблице доходов укажите все месяцы года. В тех месяцах, когда дохода не было, поставьте его величину = 0.

Это касается того источника выплат, где Вы поставили галочку «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».

Заполнение сведений при продаже недвижимости

При заполнении сведений о доходе от продажи недвижимости после отметки строки «Имущество было приобретено после 01.01.2016» откроются поля, связанные с кадастровой стоимостью объекта и может измениться поле «Сумма дохода». Что происходит и почему – в отдельной статье.

Сумма налога, удержанная, как и следующее нижнее окошко заполняются по справке от организации 2-НДФЛ. Если ее нет, то заполнять ничего не надо.

Нижнее окошко «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, предоставленные налоговым агентом»

заполняется по справке организации 2-НДФЛ в сумме по коду. Проставляется код вычета по справочнику и сумма его. Все как в справке.

Получится примерно так:

Если у Вас нет оснований претендовать на стандартные, социальные, имущественные или инвестиционные вычеты, то на этом для Вас составление декларации закончено. Переходите сразу к разделу «Завершение».

Если же основания есть, то переходим в пункт меню «Вычеты».

Вычеты в программе «Декларация»

Кто может получить налоговый вычет есть отдельная статья.

В верхней части окна появился перечень вычетов из четырёх позиций. Нажимаем на интересующую.

Стандартные

После постановки галочки в окошке «Пересчитать стандартные вычеты» откроются поля ввода данных.

Верхняя строчка – коды 104, 105 – это статусные стандартные вычеты. Претенденты на них выбирают нужный.

Ниже – детские стандартные вычеты.

Здесь выбирается статус родителей: полная семья или родитель – один. Следом вводится количество детей и изменение этого количества в году: 1,2 или 3 и более, или инвалид.

Три клеточки около каждого месяца позволяются отметить изменение числа детей. В первой клеточке – число детей от 1 до 2 в каждом месяце, во второй – от трёх, в третьей – инвалидов.

Все остальное программа посчитает сама и проставит нужные коды.

Образец заполнения:

Социальные

Поставить галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты». И в открывшихся полях проставить расходы, реально уплаченные и документально подтвержденные, в перечисленных направлениях.

Программа сама сравнит введенные цифры с лимитами для налогообложения и учтет в декларации нужную величину.

Выглядит это примерно так:

Имущественный

Этот раздел декларации применяется для получения вычетов после покупки жилья, земли для строительства жилья или долей в них.

После отметки «Предоставить имущественный налоговый вычет» открываются поля для заполнения.

Добавить строку в списке объектов. Нажать «+».

Выбрать способ приобретения: договор купли-продажи или инвестирование.

Из предложенного справочника выбрать наименование объекта.

В случае получения в собственность ДОМА выбрать способ его приобретения. В остальных случаях поле не заполняется.

Признак налогоплательщика снова выбрать из предложенного справочника.

Код номера объекта – отметить какой номер объекта будет применён. Варианты прилагаются. Нажать на треугольник справа в конце строки.

Номер объекта, место его нахождения, даты регистрации списываются из свидетельства права собственности.

Ставится отметка «Являюсь пенсионером» или не ставится, если это не так. Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья пенсионером описаны здесь.

Стоимость объекта(доли) подтверждается документами на оплату.

Проценты по кредитам за все годы ставятся только реально начисленные за прошедшие годы. По справке кредитора. То есть, эта цифра может меняться каждый год в сторону увеличения.

Данные сохранили.

В нижних таблицах указывается – сколько было получено вычетов по этому объекту в предыдущих периодах. Отдельно по самому объекту и процентам по заёмным деньгам.

Образец заполнения.

Инвестиционные вычеты

После простановки галочки в поле «Предоставить инвестиционный вычет» заполнить открывшиеся поля.

В своём примере я не применяю инвестиционных вычетов.

 Как проверить заполнение программы «Декларация»

Проверим, что собрала программа на основе введенных данных. Для этого сделать на черновике свод расчетов.

Сумма доходов =7500руб*3 мес = 22500

Вычеты на детей = 2чел*12 мес*1400 руб + 1чел*2мес*3000руб = 39600

Социальные вычеты = 100000 (благотв.) + 1000 (обуч.) + 500(лекарства) + 15000 (обуч. Ребёнка) = 116500

Имущественные вычеты = (50000 – 50000) + (10000-5000) = 5000

Итог расчета базы налогообложения = 22500 – 39600 – 116500 – 5000 = 138600 – глубокий минус.

Понятно, что налога к уплате не будет. Но и возврата, тоже.

Что должно быть в 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду можно узнать здесь.

Важно проверить цифры вычетов по страницам декларации. Для этого нажать в верхнем меню на кнопку «Просмотр».

На первой странице проверили данные титульного листа.

Перешли на страницу 2. Налог к уплате = 0 – правильно.

Страница 3. Доходы = 22500 и вычеты столько же. Правильно!

Страница 2 Страница 3

4 страница. Доходы. Ставка налога = 13%. Код вида дохода = 05. Доход = 22500. Верно!

5 страница. Вычеты. На детей = 39600 – совпало.

Благотворительность = 5625. У меня = 100000. Но по НК в расчет берется не более 25% от доходов, а 22500*25% = 5625. Значит, правильно.

Обучение детей и себя, медикаменты – все совпало.

Страница 4 Страница 5

6 страница.  Имущественные вычеты. Коды проставлены. Адрес записан.

Страница 6

Остаток вычета к получению = 5000. Так же, как и в ручном варианте.

Отлично. Теперь осталось перевести полученную декларацию в формат xml – нажать на кнопку «Файл xml» в верхнем меню, приложить сканы подтверждающих документов. Можно всё это отправлять по электронным каналам связи. Сэкономить на почтовых расходах или посещении инспекции.

Заключение

Декларация 3-НДФЛ программа заполнение.  Программа «Декларация» опробована. Сервис понятен. Ввод данных не сложен. Перевод данных в форму декларации корректен. Есть несколько «белых пятнышек», но они не мешают получению правильного результата.

И важно, что программа обновляется в первоисточнике. Нет нужды отслеживать изменение кодов, лимитов, форм. Но проверять работу программ надо – всё-таки, люди делают.

Какие еще программы используются для составления отчетности в ИФНС можно узнать здесь.

Будем жить на пенсии, изучая и используя новое, если оно полезно, конечно!

Источник: https://ivanovasvet.ru/deklaraciya-3-ndfl-programma-zapolnenie.html

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Заполняем декларацию по НДФЛ за 2010 год

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Если есть образец заполнения 3-НДФЛ, оформить ее совсем несложно.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛпо доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Примерлист А декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2015 по 2017-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2018 году может быть сдана декларация за 2015, 2016 и 2017 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Где взять бланк декларации за 2015, 2016 и 2017 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2018 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2016 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2017 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на сайте ФНС. Там же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015 года;
  • образец заполнения 3-НДФЛ 2016 года;
  • пример заполнения 3-НДФЛ 2017 года.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Последний бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Скачать ее можно здесь.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2017 году приобрел дом за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет со следующими данными:

В 2017 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  • ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  • ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Эти данные Артеменко Р.Н. отразил в листе А декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения всех страниц декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь

Скачать образец

Как сделать справку 2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале«Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2017 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/obrazec-zapolneniia-nalogovoi-deklaracii-3ndfl-5ae5d9f07ddde89ac245c777

Образец заполнения 3 НДФЛ

Заполняем декларацию по НДФЛ за 2010 год

Добрый день, уважаемые читатели!

Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.

Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.

Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.

И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.

А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно в интерактивном режиме на сайте региональных налоговых органов в разделе «Личный кабинет налогоплательщика».

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

Источник: http://bbcont.ru/business_documents/nyuansy-zapolneniya-3-ndfl-v-2017-godu-za-2016.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.

Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Источник: http://blognalog.com/nalogi/obrazets-zapolneniya-3-ndfl.html

Заполняем декларацию по НДФЛ

Заполняем декларацию по НДФЛ за 2010 год

До 30 апреля граждане, в том числе и индивидуальные предприниматели, должны отчитаться о доходах, полученных в 2008 году, по форме 3-НДФЛ. В статье рассмотрен порядок ее заполнения.

До 30 апреля граждане, в том числе и индивидуальные предприниматели, должны отчитаться о доходах за 2008 год. Форма декларации по налогу на доходы физических лиц, которую должны представить налогоплательщики, утверждена в конце прошлого года приказом Минфина России от 31.12.2008 г. № 153н. Рассмотрим порядок ее заполнения.

Помимо индивидуальных предпринимателей, подавать декларацию обязаны адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой, граждане, получившим доходы по каким-либо договорам от источников, которые не являются налоговыми агентами, а также физические лица, получившие доход от продажи имущества или имущественных прав, выигрыши, подарки и иные суммы, если с них не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

При каких обстоятельствах следует подавать декларацию? Ответить на этот вопрос поможет схема, приведенная на стр. 29.

Отвечая на вопрос, получали ли вы доходы от непредпринимательской деятельности, необходимо учитывать, что НДФЛ может взиматься не только по ставке 13%, но и по другим ставкам в зависимости от вида дохода.

Так, дивиденды облагаются по ставке 9%, выигрыши и призы, экономия на процентах при получении займов (кредитов), повышенный процентный доход по банковским вкладам – 35%, а доходы нерезидентов – 30%, ­за исключением полученных ими дивидендов. К ним применяется ставка 15%.

Чтобы правильно ответить на вопрос «Удержан ли НДФЛ у источника выплаты?», вам следует обратиться к этому источнику за по справкой о доходах форме 2-НДФЛ. Нужно иметь в виду, что если вы получили доход от гражданина, например, плату за проданный ему автомобиль, справку о доходах вы от него не получите. Следовательно, вам предстоит заполнение декларации.

Отвечая на вопрос «Хотите ли вы заявить право на социальные или имущественные вычеты?», проверьте, есть ли у вас полный комплект документов для подтверждения права на вычет. Имущественный вычет по приобретению жилья с 2008 года увеличился вдвое, так что есть шанс вернуть из бюджета не 130 тыс. руб.

, а 260! Следует отметить, что для граждан, которые претендуют на получение социальных и имущественных налоговых вычетов, срок подачи декларации не ограничивается 30 апреля.

Заявление о возврате налога в связи с предоставлением налоговых вычетов налогоплательщик может представить в течение трех лет со дня уплаты налога, подлежащего возврату.

Схема

Заполняем декларацию

Декларация состоит из трех частей – Титульной (2 страницы), Разделов (в количестве шести штук) и Листов (от А до Л, причем некоторые листы имеют еще и цифровое обозначение, например Ж2 или К4; некоторые листы не уместились на одной странице и занимают целых две, такие, как З или И). В общей сложности чистый бланк декларации занимает 26 страниц. Однако заполнять надо только те страницы, которые имеют отношение именно к вашей ситуации. Это, как минимум, Титульная часть, Разделы 1 и 6 и несколько Листов.

Те, кто не в первый раз заполняют декларацию, возможно, отметят некоторые изменения в форме, произошедшие в этом году.

Так, в декларации появился раздел, в котором отражаются доходы, налог с которых уплачивается по ставке 15 процентов. Речь идет о дивидендах, полученных нерезидентами от участия в российских компаниях.

Раньше такого раздела в декларации не было, поскольку до 2008 года по указанным доходам НДФЛ рассчитывали по ставке 30 процентов.

Из формы 3-НДФЛ убрали раздел с детальным расчетом НДФЛ, который налогоплательщик должен доплатить в бюджет или хочет вернуть. Таким образом, чиновники решили, что раздела 6, в который заносится общая сумма налога, вполне достаточно.

Пример 1

Предприниматель Иванов И.И., применяющий общий режим налогообложения и осуществляющий два вида предпринимательской деятельности (оптовая торговля и посредничество), в 2008 году получил следующие доходы (Табл.):

Таблица

Доходы от предпринимательской деятельности (данные из Книги учета доходов и расходов) за 2008 год, руб.:

Показать

Кроме того, Иванов И.И. сдавал принадлежащую ему квартиру в аренду Сидорову С.С. за 20 тыс. руб. в месяц в течении 6 месяцев (с января по июнь включительно). Общая сумма дохода составила 20 тыс. руб. х 6 мес. = 120 000 руб.

От продажи квартиры Петрову П.П. в июле 2008 года Иванов И.И. получил 2 165 тыс. руб. Квартира была в собственности больше 3 лет.

В течение 2008 года предприниматель перечислил 25 000 руб. авансовых платежей по НДФЛ из 35 000 руб., начисленных по налоговым уведомлениям.

У Иванова двое несовершеннолетних детей. В январе 2008 года он заключил инвестиционный договор на приобретение квартиры, заплатив 3 480 000 руб. В декабре 2008 года был подписан акт передачи квартиры. Свидетельства о праве собственности на квартиру Иванов не получил.

Заполнение декларации начнем с Листов с буквенными обозначениями.

Лист Ж1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества»

В него заносятся сведения о проданном имуществе и о праве на имущественный вычет.

В нашем примере проданная квартира была в собст­венности предпринимателя больше трех лет, следовательно, вычет будет равен сумме, вырученной от продажи жилья (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Для такой ситуации предусмотрен подпункт 1.5 Листа Ж1. После его ­заполнения запишем итоговые результаты ­в подпункт 1.6 и в пункт 3.

Налоговая база от этой операции, определяемая как сумма выручки минус сумма вычета, будет равна нулю. Это мы чуть позже отразим ­в Листе А (подпункты 010–070 пункта 1).

Лист В «Доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики»

В нашем случае таких листов придется заполнить два – по одному на каждый вид предпринимательской деятельности.

Сначала в подпункте 1.1 поставим код вида деятельности («1» – предпринимательская).

Заполнив на каждом листе графу с кодом конкретного вида предпринимательской деятельности согласно ОКВЭД, внесем суммы доходов. Они переносятся из Книги учета доходов и расходов.

С графами расходов пока торопиться не будем.

Прежде чем занести туда сумму, надо посчитать, что выгоднее – указать фактическую сумму, исчисленную в соответствии с подтверждающими документами, или прибегнуть к двадцатипроцентному профессиональному вычету.

В нашем примере расходы имеются только по виду деятельности «Оптовая торговля» (960 000 руб.). Общая сумма доходов от предпринимательской ­деятельности – 1 229 000 руб. (1 240 000 руб. + 105 000 руб.).

20% от суммы доходов составляет 269 000 руб. (1 229 000 руб. ? 20%). Сумма фактически понесенных расходов (960 000 руб.) гораздо больше. Следовательно, ее мы и укажем. Сначала в пункте 2.2 первого листа В (по виду деятельности «Оптовая торговля»), потом во втором Листе В в пункте 3.

Как вы заметили, мы посчитали совокупный доход и совокупный расход по предпринимательской деятельности. А нельзя ли было применить фактический расход по оптовой торговле и двадцатипроцентный вычет по посреднической деятельности? Увы, нет. Предпринимателю разрешено использовать только один вид вычета по всем видам предпринимательской деятельности вместе.

Итоговые результаты по обоим Листам В указываем только на одном из них, в пункте 3.

Здесь же следует написать сумму начисленных по уведомлениям из налоговой инспекции и уплаченных налогоплательщиком авансовых платежей по НДФЛ. В нашем примере в подпункте 3.1 укажем «1 345 000» (1 240 000 руб.

+ 105 000 руб.), в подпункте 3.2 – «960 000», а в подпункты 3.3 и 3.4 в соответствии с нашими условиями занесем «35 000» и «25 000» соответственно.

Лист К1 «Расчет стандартных вычетов»

Стандартные вычеты предоставляются только у одного источника получения доходов на выбор налогоплательщика. Поэтому, прежде чем заполнять этот лист, необходимо сделать небольшие расчеты.

Иванов, по условиям примера, имеет право на два стандартных ­вычета – на себя и на своих детей.

Личный вычет в размере 400 рублей предоставляется до того месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысит 20 000 рублей. Вычет на каждого ребенка в размере 600 рублей предоставляется до месяца, в котором вышеуказанный доход не превысит 40 000 рублей.

У нас 3 источника доходов – предпринимательская деятельность; реализация имущества; сдача квартиры в аренду.

По первому источнику совокупный доход в январе составил 35 000 рублей (что меньше 40 000 рублей, то есть пока сохраняется право на «детские» вычеты, но уже превышает 20 000 рублей, то есть право на личный вычет сразу же теряется).

Второй вариант можно даже не рассматривать – сумма заведомо выше.

И третий вариант. Совокупный доход в январе 20 000 рублей, в феврале – 40 000 рублей. Далее рассчитывать бессмысленно, так как понятно, что интересующие нас пределы будут превышены.

Очевидно, что рассчитывать стандартные вычеты надо по третьему варианту. В этом случае они составят: 400 рублей – «на себя» и 2 400 рублей (600 руб. ? 2 детей ? 2 месяца) – «на детей». В итоге налоговая база снизится на 2 800 рублей.

Справка

С 2009 года действуют новые правила расчета стандартных налоговых вычетов. Гражданин имеет право на сумму вычетов в размере 400 руб. «на себя» до месяца, в котором совокупный доход превысил 40 000 рублей; на детей – по 1 000 рублей ­на каждого ребенка до месяца, в котором совокупный доход ­превысит 280 000 рублей.

Итак, в подпункт 1.1 пункта 1 записываем суммы дохода от сдачи квартиры в аренду нарастающим итогом (то есть к доходу текущего месяца прибавляем все то, что было получено с начала года). Доход от этого источника был по июнь включительно, и мы, начиная с этого месяца, до конца года просто переписываем «накопленную» к этому моменту сумму.

В подпункте 1.2 запишем число месяцев, в которых доход не превысил 20 000 руб. В нашем случае, как уже говорили, – 1. В подпункте 1.3 – число месяцев, доход в которых не превысил 40 000 руб. (у нас – 2).

В пункте 2 отразим расчет, который мы сделали выше.

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%»

В Лист А заносятся сведения о всех доходах (кроме предпринимательских), которые подлежат обложению НДФЛ по какой-либо ставке. Ее указывают в графе 001.

В нашем примере «непредпринимательскими» доходами являются доходы от сдачи квартиры в аренду и от ее продажи. Они облагаются по ставке 13%. Суммы, полученные по данным операциям, мы занесем в этот лист (графы 040).

В первом случае источником выплаты дохода будет лицо, купившее квартиру и, соответственно, передавшее за нее соответствующую сумму Иванову И.И., то есть Петров П.П. Во втором случае – наниматель квартиры (Сидоров С.С.).

Так как квартира сдавалась и была продана физическим лицам, то ИНН, КПП и ОКАТО источника выплаты дохода в графах 010–021 пункта 1 указывать не обязательно. Следует отметить, что если источником дохода выступает юридическое лицо, то указание его ИНН, КПП и ОКАТО является обязательным.

Затем в графах 050 указываем сумму облагаемого дохода. В первом случае он будет нулевым, так как мы рассчитали сумму вычета в листе Ж1. Во втором случае – 117 200 руб., так как мы применили к этому доходу стандартные вычеты в размере 2 800 рублей, рассчитанные нами в Листе К1 (120 000 руб. – 2 800 руб.).

Так как никто в течение года НДФЛ с этих доходов не исчислял и не удерживал, то в графах 060 и 070 поставим нули.

Суммируем цифры в графах 040, 050, 060 и 070 и результаты заносим в «Итоговые результаты» (пункт 2 Листа А).

Отступив от нашего примера, расскажем, какие еще доходы предпринимателя могут найти отражение в Листе А. Например, от продажи автомобиля. Еще вариант – доходы, полученные по месту работы.

Такая ситуация возможна, когда человек совмещает работу по трудовому договору в сторонней организации (получая соответствующее вознаграждение) и предпринимательскую деятельность.

В этом случае доходы, отраженные в Листе А, должны подтверждаться справками 2-НДФЛ, выданными ­бухгалтерией организации – источника выплаты дохода.

Лист Л «Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них»

Источник: https://delo-press.ru/journals/arsenal/nalogooblozhenie-uchet-otchetnost/37160-zapolnyaem-deklaratsiyu-po-ndfl/

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: