Учет доходов и расходов в валюте: в чем сложности

Содержание
  1. Составляем статьи доходов и расходов в управленческом учете — Финансы на vc.ru
  2. Статьи доходов
  3. Статьи расходов
  4. Распределение общехозяйственных расходов
  5. Статьи расходов для расчета чистой прибыли
  6. Отчет «О прибылях и убытках (P&L)»
  7. Как управлять курсовыми разницами в условиях сильных колебаний курса рубля? | Accountor Group
  8. Каково влияние курсовых разниц на отчет о прибылях и убытках?
  9. Какие наиболее очевидные риски связаны с курсовыми разницами?
  10. Какой самый недооцениваемый риск, который может коснуться большинства компаний?
  11. Хорошо, а есть ли какие-нибудь практические примеры?
  12. Какие стратегии минимизации рисков, связанных с курсовыми разницами, используют компании?
  13. Есть ли варианты отчетности, позволяющие отразить влияние курсовых разниц?
  14. Учет и оплата налогов при операциях в валюте — Эльба
  15. Выручку в иностранной валюте нужно учитывать в налоге УСН на дату поступления на транзитный валютный счет
  16. К расходам в иностранной валюте следует относиться более внимательно
  17. Как быть с курсовыми разницами?
  18. Как вести учёт доходов и расходов: основные правила и способы
  19. Основные требования к учёту движения денежных средств
  20. Что использовать для учета
  21. Налог на курсовую разницу: убийца ваших инвестиций – Личный капитал
  22. Что такое налог на курсовую разницу?
  23. Поясню на примере
  24. Когда налог на курсовую разницу не важен
  25. Как избежать налога на курсовую разницу?
  26. Вариант 1
  27. Вариант 2
  28. Первой способ
  29. Второй способ
  30. Как начать учет денег в бизнесе, если я не шарю
  31. Начать с простого
  32. Познакомиться с ДДС
  33. 5 правил ведения ДДС
  34. 1. Сгруппировать статьи доходов и расходов
  35. 2. Разделить потоки на три вида деятельности
  36. 3. Собрать все кошельки в одном месте
  37. 4. Не смешивайте личные деньги с рабочими
  38. 5. Деньги в табличке и по-факту — должны сходиться 
  39. Запомните
  40. Что дальше
  41. Базовый курс по финансам (бесплатная рассылка)
  42. 7 приложений сделают вас богаче (учет доходов и расходов)
  43. Как перестать сливать до 30% денег на ненужные траты
  44. Почему не получается вести бюджет
  45. В чем плюсы ведения бюджета
  46. Как можно вести бюджет
  47. 7 программ по учету личных финансов
  48. 1. Cash Organizer
  49. 2. CoinKeeper
  50. 3. Toshl Finance
  51. 4. Drebedengi
  52. 5. Дзен-мани
  53. 6. EasyFinance.ru
  54. 7. Alzex Finance
  55. В заключение

Составляем статьи доходов и расходов в управленческом учете — Финансы на vc.ru

Учет доходов и расходов в валюте: в чем сложности

  • Статья продолжает серию публикаций про управленческий учет. Все термины есть в первом материале, возвращаться к ним не буду.
  • Чтобы использовать большую часть рекомендаций на практике, нужна CRM или учетная система. Excel не подойдет.
  • Наш бизнес связан с управлением проектами, где важен трудовой ресурс, а основной продукт — время сотрудников. Я старался сделать текст предельно универсальным, но фокус именно на бизнесе услуг.
  • Многие из моих выводов расходятся с устоявшейся моделью в тех пунктах, где я нахожу ее устаревшей. Пересмотреть терминологию заставила жизнь, которая меняется стремительнее, чем учебники.

Статьи доходов /расходов — справочники доходов и расходов компании, разбитые по категориям. Нужны, чтобы составлять отчет «О прибылях и убытках (P&L)». Открываем отчет и если какие-то цифры вызывают вопросы, погружаемся в категории и начинаем искать проблемы.

Работает принцип «разделяй и властвуй». Когда видишь доходы и расходы по категориям и статьям, можешь углубиться в проблему

и решить ее. Классический бухучет показывает общий убыток (прибыль) компании широкими мазками, но не позволяет проанализировать его структуру и найти точки роста.

Статьи доходов

Справочник доходов у нас разбит на статьи по типам основных продуктов. Например, услуги по внедрению Битрикс24, лицензии Битрикс 24, продажа собственных модулей, продажа через партнеров и т.д. Из практики сделал вывод, что статьи доходов нужно разбивать по продуктам, которые сильно отличаются по прибыльности, форме и скорости оказания услуг.

Не рекомендую дробить слишком сильно, иначе будет сложно анализировать. Более детальная аналитика по доходам может строиться на базе анализа продаж конкретных номенклатур из товарного справочника, а также рентабельности в разрезе сделок из CRM.

Скриншот нашего справочника статей доходов​

Статьи расходов

В бухгалтерском учете расходами считают только то, что признает таковыми налоговая. Затраты — это то, что нельзя учесть для уменьшения налогооблагаемой базы. Издержки — то и другое в сумме. В управленческом учете я использую одно слово: расход. Ему соответствует понятие «издержки» в категориях бухучета.

Обычно расходы разделяют на постоянные (не меняются в зависимости от объема производства) и переменные (напрямую зависят от объема производства).

Мука для выпечки хлеба — это переменные расходы, печь — постоянные.

Эта схема больше подходит для классического производства, в бизнесе услуг они условны, так как для увеличения производства нужно нанимать больше людей: растут расходы на офис, компьютеры и фонд оплаты труда.

Я делю расходы на основные и общехозяйственные.

  1. По основной деятельности (условно-переменные)
    Расходы, которые можно точно привязать к конкретному подразделению, направлению деятельности. Есть прямая зависимость от роста или уменьшения производства.
  2. Общехозяйственные (условно-постоянные)
    К ним относятся расходы, которые нельзя точно привязать к конкретному подразделению, направлению деятельности. Не всегда прямо связаны с количеством производимых товаров и услуг. По крайней мере, не связаны пропорционально.

    Например, управленческие, административные, хозяйственные, HR, маркетинг.

Скриншот нашего справочника расходов​

Распределение общехозяйственных расходов

Структура расходов подразделения включает в себя расходы
от основной деятельности и долю в общехозяйственных расходах бизнеса.

Когда мы арендуем сервер для разработки софта, расходы ложатся на отдел разработки коммерческого софта.

Почти тот же сервер, но предназначенный для коробочной версии Битрикс 24, на которой работает вся наша компания, распределяется пропорционально по подразделениям.

В каком соотношении их распределять? Раньше мы отталкивались от количества сотрудников и раскидывали пропорционально по отделам. Это простая и рабочая схема, которая подходит многим компаниям.

Сейчас учитываем и другие факторы: тип продукта, объем документоборота и т.д. В итоге один раз рассчитываем более точную пропорцию и присваиваем ее каждому подразделению. Например, отдел разработки занимает у нас 32% в доле общехозяйственных расходов, а отдел внедрения — 25%.

Скриншот настройки распределения общехозяйственных расходов из нашей системы управленческого учета.​

Ниже скриншот отчета с распределением общехозяйственных расходов подразделения по статьям.

Статьи расходов для расчета чистой прибыли

Для расчета валовой (операционной) прибыли нужно из доходов вычесть расходы по основной и общехозяйственной деятельности.

Для расчета же чистой прибыли нужно из валовой прибыли вычесть налоги, расходы на амортизацию и расходы на обслуживание кредитов. Соответственно по каждому из этих типов расходов должны быть статьи расходов.

*Для управленческого учета мы помещаем все налоги в одну статью, так как работаем по упрощенке. Налоговые платежи за сотрудников лежат в разделе “Фонд оплаты труда” в операционной части.

Отчет «О прибылях и убытках (P&L)»

Правильно структурировав статьи доходов и расходов, можно получить один из самых важных отчетов управленческого учета «О прибылях и убытках (P&L)». В нашем случае он выглядит вот так.

Скриншот из демонстрационной версии приложения​

Функционал отчета позволяет детализировать доходы и расходы по статьям, нажав на “плюсик” слева от названия статьи.

C помощью фильтра можно выбрать нужные подразделения, период и другие параметры. Кроме того мы можем видеть все показатели в динамике.

Опираясь на цифры отчета, мы:

1. избавились от продуктов с низкой прибыльностью;

2. избавились от неэффективных расходов на компьютерную технику;

3. обнаружили проблему снижения рентабельности по услугам заказной разработки и доработки проектов Битрикс24 и приняли соответствующие меры;

4. вылечили проблемную дебиторку по заказной разработке софта, которая возникала из-за долгосрочных проектов, где терялся учет и сложно было привязать деньги к отгруженному объему работ.

И самое главное, появилось ощущение контроля над тем, что происходит в бизнесе. И это очень многого стоит. Уверен, собственник бизнеса понимает, о чем я говорю.

Источник: https://vc.ru/finance/91299-sostavlyaem-stati-dohodov-i-rashodov-v-upravlencheskom-uchete

Как управлять курсовыми разницами в условиях сильных колебаний курса рубля? | Accountor Group

Учет доходов и расходов в валюте: в чем сложности

Мария Степанова,Финансовый контроллер

Каково влияние курсовых разниц на отчет о прибылях и убытках?

Текущая практика составления финансовой отчетности часто не учитывает наиболее опасные риски, связанные с курсовыми разницами, что  может привести к неверной трактовке финансового состояния компании.

С точки зрения бухгалтерского учета, положительные или отрицательные курсовые разницы отражают изменение курса рубля по отношению к иностранным валютам, если у организации есть экспортные или импортные контракты, выраженные в иностранной валюте. В целях бухгалтерского учета курсовые разницы отражаются по статьям прочих доходов и прочих расходов.

При этом, если товар или услуги оплачиваются 100% валютным авансом, то переоценка не потребуется, принимаются они в бухгалтерском учете по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции.

Помимо операций экспорта или импорта товаров, переоценке также подлежат следующие операции, выраженные в иностранной валюте: остатки денежных средств на счетах в банке, финансовые вложения, расчеты с поставщиками (за исключением авансов), расчеты с клиентами (за исключением авансов), расчеты по кредитам и займам. Также курсовая разница появляется при вкладе в уставный капитал валютными средствами.

Какие наиболее очевидные риски связаны с курсовыми разницами?

Один из рисков появляется из-за разных дат поступления денежных средств или оплаты и признания доходов, расходов в бухгалтерском учете. 

Другой риск проявляется при покупке или продаже валюты в условиях резких колебаний курса рубля, и он является, пожалуй, самым очевидным.

В большинстве случаев такой риск является краткосрочным, и компания может воспользоваться различными инструментами хеджирования, предлагаемые банками.

В некоторых случаях резкое снижение курса рубля может повлечь за собой негативные последствия в долгосрочной перспективе, однако у менеджмента компании есть время на обсуждение новых условий договоров и прочих действий.

Какой самый недооцениваемый риск, который может коснуться большинства компаний?

Он исходит как раз из ситуации, когда менеджмент в большей степени ориентируется на отчет о прибылях и убытках, нежели на изменение денежных потоков от деятельности организации.

Однако, влияние его можно заметить и в изменении выручки и расходов компании, сложность в том, что такое влияние не отражается отдельно, и менеджмент не видит реальной картины, и соответственно, может принять неверные управленческие решения.

Такой риск не будет существенным, если у компании все операции производятся исключительно в местной валюте или при наличии незначительной доли экспортных, импортных операций, выраженных в иностранной валюте. В полной мере он проявляет себя, если доля операций в иностранной валюте является существенной. Этот риск связан со структурой расходов и доходов компании. 

Хорошо, а есть ли какие-нибудь практические примеры?

Например, российская компания, закупающая сырье в США, часть которого в структуре расходов составляет значительную часть, продает свою продукцию на территории РФ. Предположим следующие условия.

Как видно, при росте курса USD, рентабельность продаж компании снижается, при одном из неблагоприятных сценариев, когда рост курса валюты сопровождает снижение уровня продаж, организация может выйти и в минус.

Тот же самый сценарий, но курс 1USD=55RUB

RUB часть     USD часть     Всего, RUB          
RUB выручка10 000 00010 000 000
USD расходы*         140 0007 000 000
RUB доходы2 000 0002 000 000
Валовая прибыль*1 000 000
Рентабельность продаж**10

Тот же самый сценарий, но курс USD 1= RUB 55

RUB часть     USD часть         Всего, RUB          
RUB выручка10 000 00010 000 000
USD расходы*         140 0007 700 000
RUB расходы2 000 0002 000 000
Валовая прибыль*300 000
Рентабельность продаж**0.03

Неблагоприятный сценарий – рост курса 1USD=57RUB сопровождает сокращение выручки на 20%.

RUB часть         USD часть         Всего, RUB          
RUB выручка8 000 0008 000 000
USD расходы*         112 0006 384 000
RUB расходы1 600 0001 600 000
Валовая прибыль*16 000
Рентабельность продаж**0

* USD часть расходов определяется как USD сумма, умноженная на курс.** Валовая прибыль определяется как RUB выручка минус RUB расходы и USD расходы, пересчитанные по курсу валюты.

*** Рентабельность продаж определяется как деление RUB выручки на Валовую прибыль. 

Какие стратегии минимизации рисков, связанных с курсовыми разницами, используют компании?

Многие организации фокусируются на инструментах хеджирования валютных рисков, предлагаемых различными финансовыми институтами. Сюда же можно отнести и специальные курсы обмена валют, предлагаемые банками, Одной из популярных мер при валютных контрактах между российскими компаниями был переход на рублевые ставки.

Однако, для успешной стратегии невозможно применение только одного метода. Оптимальной является стратегия, опирающаяся не только на бухгалтерский отчет, но и на понимание, каким образом изменение валютных курсов может повлиять на будущие прибыли и расходы компании.

Такой подход также даст инвесторам понятную картину того, какие риски может понести компания, и как им противостоять.

Есть ли варианты отчетности, позволяющие отразить влияние курсовых разниц?

Помимо прочих классификаций курсовых разниц, есть еще разделение курсовых разниц на реализованные и нереализованные. Разница между ними заключается в том, что реализованные курсовые разницы – результат переоценки взаиморасчетов в ходе исполнения операций по ним, а нереализованные – результат переоценки статей, выраженных в иностранной валюте, на конец какого-либо периода.

В целях управленческого учета можно использовать дополнительные статьи, отражающие отдельно курсовые разницы по дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, задолженности по займам и т.д. Данный подход помогает понять причину изменений финансовой отчетности в период изменения обменных курсов валют.

Источник: https://www.accountor.com/ru/russia/articles/exchange-rate-differences

Учет и оплата налогов при операциях в валюте — Эльба

Учет доходов и расходов в валюте: в чем сложности

С зарубежными покупателями и поставщиками расчет чаще всего происходит в иностранной валюте. Для этого обычный расчетный счет не подходит, а используется валютный счет. Сегодня мы расскажем вам о работе с валютными счетами со стороны налогообложения.

Когда вы обращаетесь в банк для открытия валютного счета, банк всегда открывает к нему еще транзитный валютный счет. Таким образом, получается у вас есть два валютных счета — транзитный и текущий.

Изначально вся выручка в иностранной валюте будет поступать на транзитный счет, он предназначен для проведения банком валютного контроля.

После чего, с транзитного счета доход переводится на текущий валютный счет или валюта продается.

Выручку в иностранной валюте нужно учитывать в налоге УСН на дату поступления на транзитный валютный счет

По Налоговому Кодексу доходы нужно включить в налог на день поступления денег на счет в банке или в кассу, или на день погашения задолженности клиентом другим способом. Поэтому доходы в иностранной валюте вам необходимо учесть при расчете налога сразу же на дату поступления на транзитный счет, куда изначально поступает ваша выручка в валюте.

Не смотря на то, что выручка в инвалюте, её нужно учитывать вместе с обычными доходами в рублях.

Сумму валютной выручки нужно пересчитать в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на дату получения на транзитный счет. Курс ЦБ РФ всегда можно посмотреть на сайте cbr.

ru Эльба это делает автоматически, достаточно загрузить банковскую выписку или указать поступление в иностранной валюте.

К расходам в иностранной валюте следует относиться более внимательно

По общим правилам расходы для расчета налога списываются на последнюю из дат:

  • дата оплаты поставщику;
  • дата получения от поставщика конкретных товаров/материалов или работ/услуг;
  • дата отгрузки товара конечному покупателю, если приобретались товары для перепродажи.

Если вы оплачивали заказ иностранному контрагенту в валюте, то для учета расхода в налоге УСН сумму нужно пересчитать в рубли по курсу Банка России, установленному на одну из этих дат.

Например, если вы заказывали разработку ПО за границей, то сумму расхода в валюте нужно пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату оплаты или на дату подписания акта — в зависимости от того, что было позже.

Если вы закупали товары за границей, то расходы нужно пересчитать в рубли на позднюю из дат — дату оплаты или дату реализации.

Расходы на покупку основных средств списываются по особым правилам: равными долями поквартально в течение одного года и учитываются на последний день квартала. Если вы купили у иностранного поставщика основное средство, то такой расход нужно списывать поквартально и пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на последнее число квартала.

Как быть с курсовыми разницами?

Сразу скажем, что отрицательные курсовые разницы не списываются при расчете налога УСН, потому что такой расход не соответствует перечню расходов. А вот в случае возникновения положительной курсовой разницы, она является вашим доходом и с неё придется заплатить налог.

Когда возникают курсовые разницы:

  • При переоценке стоимости валюты, когда иностранная валюта остается на вашем счете и её курс меняется. Такая курсовая разница не учитывается с 2013 года.
  • При продаже иностранной валюты по курсу выше чем курс ЦБ РФ в этот же день или при покупке валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ в этот же день. С такой курсовой разницы нужно заплатить налог.

Обратите внимание! В первом случае курсовые разницы при изменении самого курса валюты теперь не учитываются. С начала 2013 г. вступили в силу изменения законодательства, благодаря которым переоценка валюты не производится и курсовые разницы при изменении официального курса валюты, установленного ЦБ РФ, учитывать не нужно.

Если вы продали иностранную валюту по курсу выше чем курс ЦБ РФ, то у вас возникает доход. Курсовую разницу из-за превышения курса продажи валюты над курсом ЦБ РФ необходимо отразить в доходах УСН при расчете налога. Также следует поступать в случае покупки валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ.

Вам совсем необязательно запоминать все правила. Укажите курс продажи валюты и Эльба рассчитает за вас курсовую разницу.

Например:

06 марта 2016 года вы получили на валютный счет денежные средства 1500 евро. На следующий день — 07 марта 2016 года — инвалюта была реализована банку по курсу 83,2435 руб.

Курс евро Банка России на 07 марта 2016 года составляет 80,1161 руб.

Продажа валюты была по курсу выше чем курс ЦБ РФ, поэтому кроме самого дохода в валюте нужно отразить положительную курсовую разницу в размере 4 691,10 рублей.

Расчет: 1500 евро x (83,2435 руб/евро — 80,1161 руб/евро) = 4 691,10 рублей.

Статья актуальна на 28.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/190

Как вести учёт доходов и расходов: основные правила и способы

Учет доходов и расходов в валюте: в чем сложности

Привет, друзья. Наверняка каждый из Вас хотел бы всю жизнь получать высокий доход, не затрачивая особых усилий и не просыпаться каждое утро на работу. Думаете, это невозможно?

Инвестиции – отличный вариант, который в перспективе может стать альтернативой скучной офисной работе.

Вы уже знаете, что инвестиции – это вложение денежных средств в различные активы, в предпринимательскую деятельность или интеллектуальные ценности с целью получения прибыли или достижения социального эффекта.

Но вложить свои сбережения в определенный объект инвестирования – это лишь начало, необходимо также уметь правильно управлять денежными потоками, как входящими, так и исходящими.

Для этого стоит разработать для себя основные правила ведения учёта доходов и расходов, позволяющие прослеживать динамику поступлений и основные статьи расходов, которые, скорее всего, можно сократить.

По сути, каждый из нас в повседневной жизни является инвестором: например, вкладывая свои деньги в учёбу, одежду, еду, развлечения, мы получаем определенный результат в виде положительных эмоций и т.п. Как говорится, если от траты денег человек получил удовольствие, нельзя их считать потраченными в пустую – это, своего рода, вложение в счастливую жизнь и успешное будущее.

Далее предлагаю рассмотреть несколько правил по учёту движения денежных средств, которые будут полезны не только инвесторам.

Основные требования к учёту движения денежных средств

Для начала разберёмся с правилами учёта доходов:

  1. Необходимо знать, откуда и в каком размере к нам поступают денежные средства. Как ни странно, но если не отслеживать этот момент, можно реально недополучить немалую сумму.
  2. Адекватно оценивайте свой труд. Для этого необходимо определиться, сколько Вы получаете в среднем за час рабочего времени. В следующий раз, когда захотите купить какую-то не значимую вещь за определённую сумму, сопоставьте её с Вашей часовой заработной платой.
  3. Прежде чем вкладывать в какой-то проект, рассчитайте его эффективность. Сопоставьте вложенные средства, риск по проекту и его доходность.

Учитывать расходы намного тяжелее. Для этого тоже есть определённые правила:

  1. С каждого дохода необходимо откладывать 10% на «чёрный день». Не стоит забывать, что могут наступить непредвиденные ситуации, которые, если к ним не подготовиться, нанесут значительный урон Вашему финансовому положению. Имея резервный фонд, можно, например, избежать незапланированных кредитов.
  2. Распределяйте свой доход. У каждого человека есть ежемесячные потребности – еда, проезд, коммунальные платежи, одежда, развлечения и др. Необходимо на каждую статью расходов отвести определённую сумму. Так как доход может быть не фиксированный, удобно будет определиться, какое количество процентов от оставшихся средств будет уходить, к примеру, на отдых (походы в кино, другие развлечения). Следует помнить о запасном фонде, в который, как ранее было сказано, следует откладывать 10% от дохода.
  3. Не стоит забывать о диверсификации. Один источник прибыли, регулярно приносящий доход, может подвести. Изучайте рынок, инструменты, возможности.
  4. Расплачиваясь банковской карточкой или электронным кошельком, деньги кажутся ненастоящими и поэтому тратятся с большей лёгкостью, чем наличные деньги. Подумайте об этом.
  5. Прежде чем совершить большую покупку подумайте о её значимости для Вас. Не стоит принимать решение сгоряча, переспите с мыслью о покупке. Если спустя 1-2 дня Вам всё ещё кажется, что этот товар/услуга Вам необходимы, смело приобретайте.

Что использовать для учета

Теперь что касается вопроса о том, что же использовать для контроля за своими финансами.

Сейчас существует множество способов для удобного учета своих расходов и доходов. Есть и онлайн приложения, программы и сервисы, которые нетрудно отыскать в сети, App Store или Google Play.

Как по мне, то удобнее всего пользоваться готовой онлайн таблицей в гугл. Вот эту таблицу я использую уже несколько лет и периодически дорабатываю её.

Рекомендую и Вам. Используйте на здоровье и во благо своему материальному положению!

А для учета всех своих инвестиций я использую сервис IntelInvest. Можно выбрать другой — ТОП 7 сервисов для учета и контроля за инвестициями.

В ней все достаточно просто, стоит лишь вбить в левой колонке все Ваши статьи доходов, а затем и расходов.

Для того, что бы скопировать её на свой диск — нажмите в верхнем меню Файл, далее Создать копию.

На этом я прощаюсь с Вами, желаю всем финансового достатка и удачных инвестиций!

Не забудьте подписаться на обновления моего блога, а также на Телеграм канал.

До скорой встречи!

Этой статьей стоит поделиться c друзьями: Вам также может быть интересно:

  • Что такое финансовая подушка безопасности, как её создать и в чем хранить Сформировав подушку финансовой безопасности Вы сами почувствуете, насколько увереннее стали смотреть в будущее. Главное – начать и не останавливаться
  • Что такое финансовая грамотность и финансовая независимость Финансовая грамотность – общий объем знаний о финансах, сбережениях, управлении ими. Финансовая же независимость – это состояние, при котором мы в полной мере можем наслаждаться жизнью, имея при этом постоянный источник пассивного дохода.
  • Советы эксперта по накоплению средств В этой статье вы сможете познакомиться с тонкостями и нюансам денежного накопления и сможете выбрать способ, идеально подходящий именно для вас.
  • Заработок на иностранных сайтах без вложений Многие не знали, что существует заработок на иностранных сайтах без вложений. Но на деле вполне можно получать определенную прибыль с помощью зарубежных ресурсов, давайте разберемся, как это сделать

Источник: https://investbro.ru/kak-vesti-uchjot-dokhodov-i-raskhodov/

Налог на курсовую разницу: убийца ваших инвестиций – Личный капитал

Учет доходов и расходов в валюте: в чем сложности
Налог на курсовую разницу действительно может серьезно повлиять на доход от инвестиций. А в другой ситуации он может быть совершенно неважен для инвестора.

Что такое налог на курсовую разницу?

В какой валюте вы бы ни получили доход – в рублях, евро, долларах – для налоговой существуют лишь рубли. И в своей налоговой декларации вы должны показать, какой доход вы получили именно в рублях и заплатить налог с этого дохода.

Дело в том, что доход вы можете получить не от инвестирования капитала, а просто из-за того, что курс рубля падает. То есть, вы ничего не заработаете в валюте, но в рублях вы получите доход и должны заплатить на него налог.

Поясню на примере

Светлана инвестировала 100 000 долларов в фонды акций. На момент покупки фондов курс доллара к рублю был 50. То есть Светлана купила акций на сумму 5 млн. рублей.

Через 12 месяцев ей понадобились деньги. Она продаете свои фонды акций, которые за это время не выросли и не упали – так бывает. То есть она получает на свой счет те же самые 100 000 долларов – никакого дохода.

Но за эти 10 месяцев в стране произошло нечто экстраординарное и курс доллара вырос с 50 до 80 рублей. И получается, что те же 100 000 долларов стоят уже не 5 млн. рублей, а 8 млн. рублей.

То есть Светлана, не получив никакого дохода в долларах, получила доход в рублях в размере 3 млн. рублей и должна заплатить налог 13% на этот доход – 390 000 р.

Итог инвестирования – убыток 4 875 долларов (390 000/80).

Но для некоторых инвесторов такой итог может быть и положительным….

Когда налог на курсовую разницу не важен

В 2015 году я консультировал инвестора, которого налог на курсовую разницу совершенно не волновал.

Он его уплатил и был вполне удовлетворен своими инвестициями и своими доходами.

Почему он его не волновал? – Потому что он ведет учет своих доходов и расходов (а также активов и пассивов) в рублях. То есть, его не волнует доход в долларах – его интересует доход в рублях. И это – логично.

И вас налог на курсовую разницу волновать не должен, если вы ведете учет в рублях (хотя все равно его жаль платить). Но если вы ведете учет своих доходов и расходов, а также учет своих активов и пассивов в валюте (как это делаю я), налог на курсовую разницу таит в себе опасность.

Иногда бывает выгоднее разместить валюту на низкодоходном валютном депозите, чем инвестировать в ценные бумаги.

Покажу предыдущий пример с точки зрения человека, ведущего учет в рублях.

Если Светлана ведет учет в долларах, то Алексей – в рублях. И вот как выглядит результат такого же инвестирования в его отчете:

Инвестировал – 5млн.р.

Доход за 12 месяцев – 3млн.р.

Налог – 390 000р.

Чистый доход – 2 610 000р.

Доход в процентах – 52% (!!!)

Разве можно быть неудовлетворенным, глядя на такие результаты в своем отчете?

Некоторые скажут, что такой же доход (и даже больше) можно было получить ничего не делая с валютой. Все верно – можно было бы. Но ведь никто из нас не знает, что завтра произойдет с рынками и с валютой.

Итак, налог на курсовую разницу важен для тех, кто ведет учет в валюте. И некритичен для тех, кто ведет учет в рублях.

Как избежать налога на курсовую разницу?

Никак. Вы должны платить налог на доход, если вы его получили. Но вы можете оптимизировать структуру своих активов так, чтобы доход от курсовых разниц не появлялся в ваших отчетах. Или отложить  уплату налога на курсовую разницу на неопределенный срок. Я покажу два варианта оптимизации структуры активов.

Вариант 1

Выбирать такие валютные инструменты, по доходу от которых налог вообще не берется. Например, вам не нужно платить этот налог на доход по валютному депозиту.

Или по доходу, полученному в валюте при инвестировании в  евробонды некоторых российских компаний.

И хотя доход по валютным депозитам в банках сейчас очень низкий, такое размещение капитала может быть более эффективным, если учесть потери на налог на курсовую разницу.

Вариант 2

Отложить оплату всех налогов на неопределенный период времени. Здесь я вижу два способа это сделать.

Первой способ

Инвестировать капитал через страховую компанию (Английский способ). В этом случае вам не нужно заполнять декларации и платить налог на доход до момента закрытия договора и вывода денег на свой счет в России.

Но к моменту вывода денег из страховой вы (или ваши дети), возможно, будете жить в другой стране. Тогда и выводить капитал вы будете в другую страну. И платить налоги будете по другим законам – законам этой новой страны.

Возможно, что и в России к тому времени налоговое законодательство изменится.

Второй способ

Создать такой инвестиционный портфель, чтобы все получаемые доходы (как правило, это дивиденды) реинвестировались. То есть купить фонды с реинвестированием дивидендов.

Одновременно вы не должны ничего продавать из портфеля. Иначе возникнет необходимость показать финансовый результат в декларации.

Создать такой портфель непросто, потому что большинство фондов всегда выплачивают дивиденды. И найти хорошие фонды с реинвестированием дивидендов – непростая задача. То есть, выбирая этот способ, вы должны найти фонды с реинвестированием, купить их и никогда не продавать… Стоит задуматься, подойдет ли вам такое суперпассивное инвестирование.

В любом случае, вопрос оптимизации налога на курсовую разницу лучше всего обсудить с финансовым консультантом, потому что этот вопрос личный и должен решаться индивидуально.

Источник: https://lkapital.ru/2019/09/12/nalog-na-kursovuyu-raznitsu/

Как начать учет денег в бизнесе, если я не шарю

Учет доходов и расходов в валюте: в чем сложности
Состоятельные кроты из м/ф «Дюймовочка». Союзмультфильм, 1964 г.

В 2015 году, когда у меня была транспортная компания, я бездарно вел финансы. Деньги считались так: приходила смс о поступлении на расчетник — вносил доход в эксельку, тратил на подрядчика или аренду офиса — туда же. Мне казалось, что этого достаточно.

В конце месяца я получал отчет, от которого было «никак». Что делать дальше с цифрами я не знал. Было ощущение, что не я управляю бизнесом, а он мной. Пора было что-то менять. 

Если вы также как и я почувствовали, что пора разобраться с финансами — эта статья для вас. Я расскажу с чего начать и дам пошаговую инструкцию.

Начать с простого

Финансы — это скучно. Отчеты, финмодель, бюджетирование, анализ, планирование — все это вам предстоит познать. К сожалению, поверхностно пробежаться по финансам не выйдет. Чтобы научиться принимать взвешенные решения, нужно вникать.

Начните с простого. Вначале познакомьтесь с базовыми отчетами: ДДС, PNL и баланс. Самый простой из них ДДС — отчет о движении денежных средств. В этой статье мы разберем его подробно. Завтра вы сможете вбивать в него свои данные.

Познакомиться с ДДС

Движения денежных средств — это когда мы знаем сколько прибыло и убыло на расчетник или в кассу. Вы фиксируете каждую операцию, когда денег в компании стало больше или меньше.

Шаблон ДДС в Гугл-док

Скачать шаблон

Отчет показывает на что вы тратите и сколько у вас денег в начале каждого месяца. Вы увидите хватит ли вам денег на оплату аренды, выплату зарплаты. Когда перед вами все движения денег, вы сможете планировать расходы на следующие месяца.

Когда вы пойдете в банк за кредитом, в первую очередь вас попросят показать ДДС. По нему видно: сможет ли бизнес оплачивать ежемесячные платежи по кредиту.

5 правил ведения ДДС

Большинство предпринимателей записывают приход и расход в эксель-табличку. Это упрощенный вариант ведения отчета ДДС. Но есть правила, которые делают из таблички с циферками полноценный полезный отчет. Вот эти правила.

1. Сгруппировать статьи доходов и расходов

В малом бизнесе количество доходных и расходных статей доходит до 60. Чтобы строки в таблице не смешивались в кашу, разобьем статьи по категориям. 

Ищем в табличке статьи, которые можно объединить по смыслу. Сгруппируем: воду в офис, канцелярию, замену ковриков, аренду офиса в одну статью «Офис». При этом глобальную категорию назовем статьей, а входящие в нее операции — субстатьями. Точно также объедините операции по другим направлениям.

Разбивка на статьи, направления, группы и субстатьи

Если у вас несколько направлений в бизнесе, разделите денежные потоки. Например, вы продаете товары оптом и в розницу — это разные направления.

Когда вы сгруппируете расходы и доходы, у вас будет продуманный список статей, в каждом из которых несколько субстатей. Чем меньше статей, тем лучше. Оптимальное количество 20-25. Так будет проще находить нужные операции по месяцу.

2. Разделить потоки на три вида деятельности

Если в кассе есть деньги, собственник хочет их вложить. Но если вы сегодня покупаете станок, а через 5 дней вам выдавать зарплату, денег может просто не быть. В итоге вы берете деньги из одного направления, чтобы профинансировать другое.

Разделяйте денежные потоки на 3 вида деятельности:

  • Операционная. Это расходы, связанные с ежедневной работой компании: закуп товара, сырья, оплата подрядчиков. 
  • Инвестиционная. Это покупка, продажа и обслуживание основных средств предприятия: покупка оборудования, разработка нового сайта. Это расходы, которые будут нести пользу много лет.
  • Финансовая. Это кредиты и займы для финансирования компании: занимаем деньги, берем кредиты, выплачиваем дивиденды.

Если в каком-то направлении не хватает денег на расходы, можно взять из другого направления. Но при условии, что это управляется и планируется.

3. Собрать все кошельки в одном месте

Если у вас 3 расчетника, 2 карты, Яндекс-кошелек и наличка — легко запутаться. 
Когда все кошельки в одном месте, вы можете контролировать денежные потоки. 

4. Не смешивайте личные деньги с рабочими

Собственник сходил в кафе и потратил 1000 рублей с рабочей карты и забыл отметить в табличке. Из-за этого у бухгалтера пропали деньги в отчете. За это вы, конечно, отругали бухгалтера. И вы и он — в стрессе.

Чтобы личные траты не мешали бизнесу, назначьте себе зарплату. Платите себе, как и другим сотрудникам раз в месяц. Это правильно с точки зрения финансовой грамотности и честно по отношению к сотрудникам.

5. Деньги в табличке и по-факту — должны сходиться 

Собственник заглядывает в табличку ДДС, в кассе — 100 000 рублей. Открывает кассу, а там — 20 000. Не понятно куда пропали 80 тысяч, когда это произошло и где они теперь. В лучшем случае вы поймете, что это ваша ошибка и найдете деньги, в худшем деньги исчезнут — их могли украсть.

Чтобы контролировать потерянные операции или кражи, чаще заглядывайте в табличку. Смотрите отчет каждый день перед тем, как пойти домой. Зная, что вы следите за деньгами, привычка подворовывать со временем пропадет. 

Если у вас нет сотрудников с доступом к деньгам — это не повод не проверять учетные средства с фактическими. Если не хотите обмануть сами себя, заходите в табличку почаще. Но без фанатизма.

Правильный отчет помогает принимать управленческие решения.

Запомните

1. Вносить приходы и расходы не реже одного раза в неделю.  2. Разбивайте движение денег по направлениям: офис, склад, зарплаты. 3. Соберите кошельки в одном месте. 4. Не мешайте личные деньги с рабочими.

5. Контролируйте, чтобы деньги в кассе сходились с отчетом.

Что дальше

Начать вести ДДС — шаг номер ноль. Вести отчет о движении денежных средств, значит знать сколько зарабатывает бизнес. Позже это поможет прогнозировать развитие, составить отчеты ОПиУ и баланс. О них расскажем в другой раз.

В следующих выпусках расскажем, как правильно планировать доходы и расходы, какие инструменты использовать, и на что обращать внимание.  

Базовый курс по финансам (бесплатная рассылка)

Хотите узнать больше, чем отчет о движении денег? Подпишитесь на бесплатную рассылку по финансам. Это базовый курс по финансам для предпринимателей. Одно полезное письмо в неделю В каждом письме: теория на пальцах, шаблоны отчетов и нескучные картинки.

ПОЛУЧИТЬ БАЗОВЫЙ КУРС ПО ФИНАНСАМ

C заботой о ваших деньгах,
Александр Афанасьев

P. S. Андрей заставил переписывать статью 4 или 5 раз. Я уже чуть не сошел с ума, даже пожаловался жене. В итоге получилось хорошо. Мне нравится. Хорошо, если и вам понравится.

P. P. S. Есть вопрос жизни и смерти связанный с финансами? Чего же ты ждешь! Бей тревогу и приходи за советом. Однажды мы вылечили глубокий кассовый разрыв в транспортной компании. Мы уже всякого навидались.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59e8888b4826773981163c71/kak-nachat-uchet-deneg-vbiznese-esli-ianeshariu-59faeb459b403ce109fbbe25

7 приложений сделают вас богаче (учет доходов и расходов)

Учет доходов и расходов в валюте: в чем сложности

Помните песенку Винни-Пуха: «Но мед — это очень уж странный предмет… Мед — если есть, то его сразу нет!»? Так и деньги – только получил зарплату, вот они есть и сразу их нет!

Если к концу месяца вы часто ловите себя на мысли, что не понимаете, куда деваются деньги, то эту статью финансовый консультант Бробанка написал именно для вас.

Прочитав ее до конца, вы узнаете:

  • Как контролировать доходы и расходы с удовольствием и без насилия над собой.
  • Как прекратить тратить до 30% своих денег на ненужные покупки.
  • Про 7 классных программ учета личных финансов, которые помогут вам взять расходы под контроль с минимальными затратами времени и сил.

Для начала давайте разберемся, почему и сколько мы теряем денег?

Как перестать сливать до 30% денег на ненужные траты

Интересные цифры? Вот так мы теряем свои денежки, даже не догадываясь об этом! Как вернуть их в свой кошелек? Сразу скажу, что секретного секрета или волшебной методики нет – нужно планировать и вести бюджет.

Только ленивый не знает, что можно стать богаче, если вести учет доходов и расходов. Но далеко не каждый ведет бюджет. В России 60% семей не ведут учет семейных финансов.

Именно поэтому большинство россиян в конце месяца не могут в конце месяца сказать, куда же делись до 30% личных денег!

Почему не получается вести бюджет

  • Нет понимания выгод ведения бюджета
  • Выбран неудобный способ ведения бюджета

Попробую убедить вас, что вести бюджет выгодно.

В чем плюсы ведения бюджета

  • Вы реально оцениваете текущую финансовую ситуацию.
    Вы действительно много тратите или проблема в невысоком доходе? Тут может выплыть страшная правда – нужно работать над повышением дохода, т.к. невозможно экономить до бесконечности.
  • Вы перестанете сливать деньги, т.к. найдете и ликвидируете «черные дыры», поглощающие деньги, вернете в бюджет до 30% денег без потери качества жизни.
  • Научитесь планировать и оптимизировать расходы без экономии на себе.
  • Начнете создавать накопления.
  • Вы получаете систему принятия финансовых решений, которая поможет определить, какие из ваших трат приоритетны для вас.

С выгодами от наличия бюджета разобрались.

Но если от ведения бюджета столько плюсов, почему люди не его не ведут? Или начинают вести и бросают?

Основная причина – выбран неподходящий способ ведения бюджета.

Если подобрать комфортный для себя способ ведения бюджета, то вы будете тратить на его ведение всего 5-10 минут в день. И вам будет интересно этим заниматься!

Как можно вести бюджет

  • На бумаге (блокнот, тетрадь)
  • С помощью Exсel или Google-таблиц в удобной для себя табличной форме.
  • Методом конвертов.
  • Использовать онлайн-сервисы, спецпрограммы для учета личных финансов на компьютере или телефоне.

7 программ по учету личных финансов

Данные программы облегчат жизнь и сделают процесс ведения бюджета легким и интересным!

(картинки)

Рассмотрим их подробнее.

1. Cash Organizer

Позволяет вести финансовый учёт любой сложности и структурированности.

Функционал сервиса:

  • Планирование и контроль расходов и доходов по разным категориям.
  • Многопользовательский режим.
  • Облачная база данных с полным шифрованием данных. Защита данных паролем, 256-битное шифрование, система защиты, при которой даже сами разработчики не могут получить доступ к вашим данным.
  • Облачная синхронизация между устройствами (телефонами, компьютером).
  • Поддержка любых устройств.
  • Полностью настраиваемые отчеты.
  • Мультивалютность — поддержка более 200 валют.
  • Синхронизация с неограниченным количеством банков (более 2000 из 50 стран, включая 170 банков России и СНГ) и др.

Стоимость: стандартная версия – бесплатно, Premium — расширенный функционал за 2 950 руб. в год.

2. CoinKeeper

Приложение позволяет вести семейный бюджет вместе с близкими или учитывать финансы небольшой компании с партнёрами. В России им пользуется более 200 тыс. чел.

Функционал:

  • Планирование финансовых целей.
  • Контроль доходов и расходов.
  • Учет даже самых мелких трат с помощью меток.
  • Многопользовательский режим.
  • Система напоминаний.
  • Установка лимитов трат на отчетный период.
  • Учет долгов.
  • Мультивалютность – поддержка мировых валют.
  • Защита данных паролем и шифрованием.
  • Импорт операций из более чем 150 банков России, распознаёт расходы из СМС и др.

Стоимость: базовая версия – бесплатно, Premium – 899 руб./год.

3. Toshl Finance

Помогает более 2 млн. людей по всему миру отслеживать свои личные финансы.

Функционал:

  • Планирование бюджета.
  • Постановка целей.
  • Контроль бюджета.
  • Импорт данных из более, чем 13000 банков.
  • Мультивалютность — поддерживает почти 200 валют, включая 30 криптовалют, постоянно обновляет курс.
  • Напоминает о необходимости внести траты в соответствующие графы, автоматически синхронизируется с сайтом.
  • Развлекает — весёлые монстры помогают следить за бюджетом.
  • Автоматическое резервное копирование – ваши данные в безопасности, даже если вы потеряете свое устройство и др.

Стоимость: базовая версия – бесплатно, Toshl Pro – 2,99 $/мес. При оплате сразу за год – 19,99 $/год.

4. Drebedengi

Приложение позволяет:

  • Планировать бюджет.
  • Учитывать накопления на цели.
  • Делать автоматический ввод трат, обрабатывать СМС от банков.
  • Подключить всех членов семьи — многопользовательский режим.
  • Планировать операции и напоминать о них.
  • Составлять списки покупок.
  • Сохранять чеки с фотографиями из телефона.
  • Создавать шаблоны операций и отчетов.
  • Вести учет в разных валютах и на разных счетах и др.

Стоимость: базовая версия – бесплатно, версия «Премиум» с расширенным функционалом — 599 руб./год.

5. Дзен-мани

Функционал приложения:

  • Планирование бюджета.
  • Подключение к семейному бюджету всех членов семьи.
  • Учет накоплений на цели.
  • Подбор прибыльных банковских вкладов.
  • Импорт операции из банков, систем электронных денег.
  • Учет средств в разных валютах, включая криптовалюты и др.

Стоимость: стандартная версия – бесплатно, расширенный функционал — 99 руб./месяц или 42 руб./месяц при оплате за год. Можно купить лицензию «навсегда» за 1 249 руб.

6. EasyFinance.ru

Разработчики позиционируют приложение как финансовый навигатор в браузере и смартфоне и заявляют, что регулярное использование EasyFinance позволит ежемесячно откладывать на Ваши цели не менее 15%. Позволяет планировать бюджет семьи и малого бизнеса.

Функционал приложения:

  • Планирование доходов и расходов с помощью прогнозов и мастера планирования.
  • Импорт и синхронизация операций из более 200 банков 10 стран, включая Россию.
  • Тахометр расхода бюджета — наглядный контроль расходов.
  • Накопления на цели и крупные покупки.
  • Шаблоны и быстрый ввод операций.
  • Календарь – позволяет внести все повторяющиеся платежи.
  • Программа отслеживает финансовое положение в стране и предлагает выгодные решения по открытию вкладов, кредитам.
  • Система оповещений от сервиса и др.

Стоимость – 4 пакета:

  • бесплатный,
  • Light Pro – 99 руб./мес.,
  • Medium Pro – 149 руб./мес.,
  • Full Pro (для предпринимателей, фрилансеров, инвесторов) – 250 руб./мес.

7. Alzex Finance

Функционал программы:

  • Планирование и контроль бюджета.
  • Накопление на цели.
  • Подключение нескольких пользователей с правами доступа.
  • Учет долгов и кредитов.
  • Мультивалютность.
  • Синхронизация между компьютером и телефонами на андроид и iOS.
  • Импорт чеков.
  • Распознавание банковских СМС.
  • Учет расходов по крупным и мелким категориям и др.

Стоимость: стандартная версия – бесплатно, для пользования расширенным функционалом нужно купить персональную пожизненную лицензию за 590 руб.

В заключение

Источник: https://zen.yandex.com/media/brobank/7-prilojenii-sdelaiut-vas-bogache-uchet-dohodov-i-rashodov-5da6fe4243fdc000ae62fa83

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: