Страховые резервы по страхованию жизни: общие принципы формирования

Содержание
  1. ★ Страховой резерв: как инвестирует страховая компания наши с вами денежки
  2. Что такое страховые резервы и порядок их инвестирования
  3. Целевое назначение страховых резервов
  4. Инвестиционная политика и деятельность страховщика
  5. Технические страховые резервы – что это?
  6. Порядок формирования страховых резервов – главный источник
  7. Вторичный источник, участвующий в формировании страховых резервов
  8. Состав страховых резервов страховой фирмы в России
  9. Виды активов, принимаемых на покрытие страховых резервов
  10. Сроки инвестирования страховых резервов
  11. Для чего используются средства страховых резервов
  12. Резервные фонды в страховании
  13. Что такое страховые резервы и какое их назначение
  14. Что включает понятие страхового резерва
  15. Что такое технические страховые резервы
  16. Главный источник страховых резервов — что это
  17. Целевое назначение страхового резерва
  18. Разновидности страховых резервов
  19. Где они могут использоваться
  20. Какой их объем
  21. Страховые резервы, их особенности и необходимость формирования для страховой организации
  22. Необходимость формирования
  23. Особенности страховых резервов
  24. Основные разновидности резервов по страхованию «кроме жизни»
  25. Оптимальность размеров резервов по страхованию
  26. Страховой резерв — это средства для обеспечения обязательств перед страхователем
  27. Как правило отношения между страховой компанией и её клиентами строятся следующим образом:
  28. Что такое резерв
  29. Виды страховых резервов
  30. В соответствии с законодательством РФ, резервы страховых компаний делятся на:
  31. Инвестиции средств
  32. По существу, страховая компания может направить резервы на:

★ Страховой резерв: как инвестирует страховая компания наши с вами денежки

Страховые резервы по страхованию жизни: общие принципы формирования

Взаимодействие страховых компаний и страхователей происходит на основании принципа ответственности обоих сторон. В первую очередь, страховщик обязан исполнить свои обязательства в полном объеме при наступлении страхового случая.

Например, при уничтожении дома пожаром, страховая компания не имеет права отказать в выплате, если такой риск был застрахован. И выплата должна быть проведена в оговоренные соглашением сроки. Именно для обеспечения выплат, страховщики обязаны иметь достаточные для этого средства.

Эти денежные средства называются страховыми резервами.

Что такое страховые резервы и порядок их инвестирования

Страховой резерв представляет собой денежные накопления страховой компании. Это целевые средства, которые предназначаются для выплаты страхователям при наступлении страховых случаев. Наличие подобного резерва является прямым требованием Закона “О страховании”.

Более того, объем потенциальных обязательств компании должен полностью покрываться за счет денег страхового резерва. Выплаты одним страхователям не должны наносить ущерб интересам других. Следовательно, денег в резерве должно быть достаточно для всех потенциальных выплат.

При этом резерв формируется за счет страховых премий. Резерв означает сумму средств, которую передают страхователь страховщику. Например, гражданин заключил договор о страховании жизни. В рамках договора, он перечислил компании 10 000 рублей. Эти деньги нужно направить в страховой резерв. И туда же поступают остальные суммы премий.

Риски наступают реже, поэтому у компании остается часть полученных от клиентов денежных средств. Такие деньги страховщики вправе инвестировать. Это прямо указано в законе “Об организации страхового дела в России”. В частности, ст.

26 обозначенного нормативного акта содержит указание на перечень активов, которые можно инвестировать.

Ведь инвестирование позволяет увеличить массу денежных средств компании, приносит ей прибыль и делает более стабильной и устойчивой на рынке.

Для лучшего понимания, следует указать допустимые варианты инвестирования средств из страхового резерва:

  • Разрешается приобретать любые виды ценных бумаг. Это могут быть акции, векселя и так далее. Единственным условием является принадлежность данных ценных бумаг к государственным. То есть они должны быть выпущены государственными учреждениями или органами местной власти. Такое ограничение оправданно, поскольку государственные ценные бумаги не имеют рисков и являются отличным вложением;
  • Допускается покупать паи, которые выставляются на продажу инвестиционными фондами. Они также весьма устойчивы, поскольку деятельность фондов контролируется и регулируется государством;
  • Отсутствие рисков характерно и для сертификатов на покупку жилья. Поэтому в такие сертификаты тоже разрешено инвестировать;
  • Можно покупать слитки и монеты из драгоценных металлов. Очевидно, что цена их всегда высока, такие вложения ликвидны и выгодны. Поэтому они и разрешены для размещения средств страхового резерва;
  • Можно приобретать все виды недвижимости. Например, страховые компании вправе покупать квартиры, участки земли и так далее. Это также объясняется стабильным ростом цен на недвижимость и высоким уровнем ее ликвидности. Данные активы всегда можно с выгодой продать за короткое время.

Таким образом, для инвестирования доступны наименее рискованные варианты вложений. Это делается для защиты интересов страхователей. Ведь вкладываемые деньги предназначаются именно для выплат по договорам страхования.

Целевое назначение страховых резервов

Инвестирование представляет собой разрешенное отклонение от целевого использования указанных средств. Между тем, целевое назначение заключается только в выплатах страхователям. Все средства из страхового фонда потенциально могут быть направлены на выплаты по договорам.

Инвестиционная политика и деятельность страховщика

Такая деятельность разрешена законом. Однако, она может осуществляться с существенными ограничениями. Необходимо перечислить несколько основных принципов, которыми руководствуются компании при размещении инвестиционных средств:

  • Снижение рисков. Это наглядно демонстрируется разрешенными объектами для инвестирования. Однако, снижение рисков заключается в грамотном распределении вложений. Как правило, компании используют как можно больше объектов для вложения. Так удается сократить риски, сведя их к минимуму. Ведь даже если один или два инструмента не дадут прибыли, то она будет получена от остальных инвестиционных инструментов. Это придает инвестиционному портфелю устойчивость;
  • Вложения должны быть доходными. Вложения без прибыли расцениваются регулятором как способ вывода средств. Поэтому, подобные операции не допускаются;
  • Важен и принцип ликвидности. Все объекты инвестирования должны быть ликвидными и вызывать интерес у других участников рынка. Ликвидность означает возможность быстро продать тот или иной объект. Это важно для страховщиков, ведь им могут понадобится крупные суммы средств в сжатые сроки;
  • Еще одним принципом является возвратность. Это значит, что все потраченные средства должны быть возвращены без потерь. В целом, денежная масса страхового резерва не должна уменьшиться в результате инвестиционной деятельности компании. Это нужно для защиты интересов страхователей. Поэтому, компании действуют в весьма жестких рамках.

Технические страховые резервы – что это?

Технические страховые резервы являются частью общего страхового резерва. Но данная его часть не включает премии, полученные компанией по соглашениям о страховании жизни. В данный резерв входят суммы денег, которые могут быть в любой момент истребованы для выплат.

Например, это резерв убытков, которые уже заявлены, но еще не урегулированы. Однако, такие средства неизбежно будут потрачены. Только неизвестные конкретные размеры расходов. Кроме того, в резерв включены убытки, события по которым уже имели место, но сами убытки не заявлены.

Порядок формирования страховых резервов – главный источник

Основным источником страхового резерва являются премии, которые выплачиваются застрахованными лицами. Очевидно, что при заключении соглашения о страховании, страховая компания получает деньги застрахованного лица. Именно указанные денежные средства и идут на формирование резерва.

Это главный источник. При этом существует четкое разделение страхования жизни и всех остальных видов страховок. Страхование жизни имеет период пять лет. Поэтому его выделяют в отдельную категорию.

Вторичный источник, участвующий в формировании страховых резервов

Помимо указанных страховых премий, резерв включает в себя деньги, поступающие и из иных источников. Их можно рассмотреть более детально:

  • уставный капитал компании;
  • доход от инвестирования средств в различные объекты;
  • страховые тарифы.

Резерв представляет собой всю совокупность денег компании. Поскольку ее основной деятельностью является именно страхование, то приоритет в выплатах – страхователям. Поэтому, на эту цель могут быть потрачены и средства уставного капитала и прибыль от вложений.

Состав страховых резервов страховой фирмы в России

Структура резервов также оговорена в законе. Нормативные документы содержат исчерпывающий перечень категорий, их которых состоит резерв. Это неразработанная премия, выплаты которой произойдут в ином отчетном периоде.

В состав необходимо включать заявленные убытки, но еще не урегулированные, а также убытки, о которых известно, но они еще не заявлены.

Виды активов, принимаемых на покрытие страховых резервов

Приоритетом являются выплаты страхователям по заключенным договорам. И такие выплаты осуществляются за счет страховых резервов, которые включают несколько видов активов.

Для покрытия резервов принимаются все виды активов. Это премии, прибыль от сделанных вложений, уставный капитал и так далее. Все, чем располагает компания может быть направлено на покрытие страхового резерва. Ведь именно от него зависит соблюдение интересов страхователей.

Сроки инвестирования страховых резервов

Страховые резервы инвестируются в течение всей деятельности компании. При этом разные виды вложений имеют разные сроки окупаемости. Например, вложение в недвижимость вообще может не иметь сроков. Ведь при получении прибыли, ее не нужно продавать. Поскольку продажа будет означать прекращение стабильного дохода.

Поэтому, в законе нет четкого ограничения по срокам инвестирования. Нет периода, после которого инвестор обязан реализовать актив и направить деньги в резерв.

Для чего используются средства страховых резервов

В соответствии с требованиями закона, средства резерва могут быть направлены исключительно на выплаты клиентам компании или вложены для получения прибыли. Вложенные деньги перестают быть прямой частью резерва. Но они всегда могут быть возвращены в него после продажи того или иного объекта инвестирования.

Резервные фонды в страховании

Страховая компании при нормальной работе ежегодно получает прибыль. Она распределяется среди учредителей, расходуется на иные цели. При этом часть таких средств обязательно остается и формирует резервный фонд. Он необходим для исполнения обязательств перед клиентами, пополнения бюджета при неожиданных убытках. Отчисления в фонд совершаются каждый год.

Основу деятельности страховой компании составляет резерв. Он включает все активы компании, доступные для производств выплат по обязательствам. Средства страховщики вправе вкладывать, получая прибыль. Однако, вложения производятся на основе принципа минимизации рисков и приобретения только ликвидных активов.

Источник: https://strahovoi.expert/lichnoe-strahovanie/strakhovoj-rezerv.html

Что такое страховые резервы и какое их назначение

Страховые резервы по страхованию жизни: общие принципы формирования

Действие системы страхования предполагает взаимную степень ответственности всех сторон, участвующих в данном процессе.

Для производства выплат в качестве возмещения ущерба, понесенного застрахованным лицом, страховщик обязан располагать необходимыми суммами, без права отказа в перечислении этих средств при соблюдении страхователем положений заключенных соглашений. Рассмотрим, как создаются страховые резервы страховщиков, разновидности этих фондов и прочие сопутствующие вопросы.

Что включает понятие страхового резерва

Страховыми резервами называют фонд, формируемый страховщиком за счет накопления средств из уплаченных страхователями взносов.

Основное назначение этого резервного фонда – исполнение компанией принятых на себя обязательств в отношении выплаты компенсаций за риски, возникшие в отношении жизни, здоровья страхователей или наступлении других случаев, указанных в заключенном сторонами соглашении.

Указанное инвестирование позволяет СК сохранить ликвидность этих резервных фондов, обеспечив финансовую устойчивость страховых компаний. Это инвестирование предполагает вложение средств в наиболее надежные активы, чтобы сохранить деньги для вкладчиков и страхователей при необходимости выплат по условиям договора.

Что такое технические страховые резервы

Под техническими резервами понимают сумму средств, которая может быть в любой момент перечислена по предусмотренным выплатам. Размер отчислений страхователям не всегда известен заблаговременно, поэтому резервируется определенная часть суммы в счет предстоящих выплат.

Также в качестве технического резерва может выступать сумма по уже произошедшему страховому случаю с установленной величиной отчислений, если эти деньги еще не переведены получателю.

Технические резервы предполагают обязательное наличие этой суммы для исполнения страховщиком по уже произошедшим страховым случаям.

Главный источник страховых резервов — что это

Средства, которыми владеет страхования компания, формируются главным образом за счет поступлений от взносов страхователей. Именно эти поступления являются главным источником страховых резервов.

Первая составляющая предусматривает пятилетний период действия соглашения, в отличие от других разновидностей полисов. Поэтому эта часть соответствующим образом выделяется особо.

Целевое назначение страхового резерва

Фонд страхового резерва предполагает расходование в рамках производства страховщиками выплат пострадавшим от рисков, включенных в соглашения между сторонами. Исключение составляет инвестирование средств этих фондов, направленные на обеспечение их сохранности и нивелирования негативного влияния инфляционных процессов.

Деньги, включенные в страховые резервы, не должны изыматься для выполнения платежей в федеральные и другие бюджеты. Эта сумма предназначена на перечисление страховщиками компенсаций клиентам за понесенные убытки в результате страховых случаев.

Разновидности страховых резервов

 Статья по теме:  Система добровольного медицинского страхования

Если средства зарезервированы для одного предназначения, их не разрешается расходовать на другие цели. Страховые компании вынуждены формировать эти резервные фонды, исходя из актуальных направлений, чтобы обеспечить возложенных на них обязательств перед клиентами.

Где они могут использоваться

Использование средств резервных фондов предусматривает их расходование исключительно на выплаты пострадавшим. Фирма не вправе расходовать эти деньги в целях, для которых они не предназначены.

Какой их объем

Резервный фонд должен полностью покрывать обязательства страховой компании по заключенным договорам. При увеличении размера этих обязательств одновременно должна пересматриваться в большую сторону сумма резерва.

В некоторых случаях финансовая устойчивость страховщиков достигается за счет совместного объединения усилий нескольких организаций. Это облегчает создание необходимых резервов, снижая нагрузку на отдельно взятую компанию, и помогает обеспечить положительный финансовый баланс.

При оценке достаточности и финансовой состоятельности страховщиков необходимо учитывать не наличные средства компании, а соответствие резервов сумме обязательств в рамках действующих договоров.

Страховые резервы, их особенности и необходимость формирования для страховой организации

Страховые резервы по страхованию жизни: общие принципы формирования

Для обеспечения исполнения принимаемых обязательств по страхованию страховщики на условиях и в порядке, которые установлены российским законодательством, формируют из полученных страховых взносов резервы, необходимые для последующих страховых выплат по имущественному, личному страхованию, а также страхованию ответственности. В подобном порядке страховщики обладают правом на создание резервов по финансированию мероприятий по предупреждению несчастных случаев, повреждения или утраты застрахованного имущества.

Необходимость формирования

Страховые резервы выражают объем не выполненных в настоящий момент времени обязательств страховщика по заключенным им со страхователями страховым договорам.

Замечание 1

Страховые резервы, которые формируются страховщиками, не могут быть изъяты в федеральный и другие бюджеты.

Страховые резервы предназначаются для того, чтобы страховщик смог ответить по собственным обязательствам, которые он несет согласно заключенным им со страхователями страховым договорам.

В соответствии с принятой за рубежом технике по формированию страховых резервов каждая разновидность обязательств, которыми обладает страховщик, покрывается соответственным видом резерва по страхованию.

В частности, в страховании жизни зависимо от условий действующего договора образуются математические резервы, резервы на ежегодную ренту, резервы фондов и резервы по участию; по иным разновидностям страхования – премиальные резервы (резерв на неистекшие риски, резерв на возрастающие риски) и резервы по убыткам (установленные, но не оплаченные убытки; предъявленные, но не установленные убытки, непредъявленные убытки).

  • Курсовая работа 400 руб.
  • Реферат 250 руб.
  • Контрольная работа 210 руб.

Особенности страховых резервов

Размер страховых резервов должен целиком покрыть суммы предстоящих выплат по действующим страховым договорам.

В связи с этим определение их величины – это результат досконального анализа операций страховщика и математических трудоемких расчетов.

Иностранная практика свидетельствует: при существовании квалифицированных и опытных специалистов подобный расчет становится довольно надежным, а его итоги в значимой степени могут гарантировать страховщика от возможного наступления банкротства.

По мере формирования российского страхового рынка страховщики в своей практике все в большей мере применяют существующий мировой опыт. При всем многообразии операций по страхованию в иностранном законодательстве их принято делить на две большие группы:

  • страхование жизни;
  • остальные разновидности страхования,

Замечание 2

Такое деление обусловлено тем, что в основании проведения таких видов страхования положены разные технические принципы.

Основные разновидности резервов по страхованию «кроме жизни»

Отчисления в резервные фонды в страховых компаниях проводятся на основе Правил по формированию страховых резервов по разновидностям страхования иным, чем страхование жизни.

Технические резервы делятся на:

  1. Резерв незаработанной премии (РНП).

  2. Резервы по убыткам:

    • резерв заявленных, но нерегулированных убытков (РЗУ);
    • резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ).
  3. Дополнительные технические резервы, которые страховщик может формировать при согласовании с Федеральным органом по надзору за страховой деятельностью:

    • резерв на катастрофы (РК);
    • резерв на колебания убыточности (РКУ).
  4. Другие разновидности технических резервов, которые связаны со спецификой обязательств, принимаемых по страховым договорам.

  5. Резервы на предупредительные мероприятия (РПМ).

Оптимальность размеров резервов по страхованию

Под достаточностью резервов по страхованию понимается соответствие их размеров и структуры принятым страховщиком обязательствам по страховым договорам.

Давать оценку страховым резервам с точки зрения их достаточности необходимо исходя из характера операций, которые осуществляются страховщиком. Структура резервов по страхованию является чрезвычайно разнообразной, но не менее разнообразными являются методы, при помощи которых они рассчитываются.

В связи с этим вести разговор о достаточности резервов по страхованию можно лишь применимо к отдельному страховщику, так как установление здесь каких-то нормативов является весьма проблематичным.

Вместе с этим можно утверждать, что если множество организаций по страхованию реализуют схожие операции, а объемы таких операций являются сопоставимыми, то и величины образуемых ими резервов по страхованию должны быть соизмеримыми.

Тем самым, в принципе для проведения оценки достаточности резервов по страхованию могут учреждаться некоторые показатели. Подобным показателем может являться, к примеру, соотношение между суммами резервов и объемом собранных страховых взносов или отношение резервов к суммам по страховым выплатам и т.д.

При этом, чем больше организаций являются похожими по объему и характеру собственных операций (как это происходит в настоящее время в РФ), тем с большей степенью уверенности можно сказать о возможности установления общих критериев.

Что касается компаний, которые занимаются страхованием редчайших рисков, то здесь скорее всего не может вводиться какой-то показатель, достаточность резервов по страхованию у них должна быть оценена индивидуально.

Правила по размещению страховщиками резервов страхования учреждены приказом Министерства финансов РФ от 22.02.99 № 16н. Данные правила учреждают требования по активам, которые принимаются на покрытие (обеспечение) резервов по страхованию.

Основные разновидности активов, которые принимаются в покрытие резервов по страхованию:

  • государственные ценные бумаги России и субъектов, муниципальные ценные бумаги;
  • банковские векселя банков;
  • акции;
  • облигации;
  • сертификаты жилищного назначения;
  • инвестиционные паи инвестиционных паевых фондов;
  • вклады в банках;
  • депозиты, в их числе удостоверенные сертификатами на депозиты в банках, у которых есть лицензия на реализацию банковских операций;
  • сертификаты по долевому участию в общих фондах по банковскому управлению;
  • доли в уставном капитале ООО, а также вклады в складочный капитал товариществ на вере, в уставах которых не предусматриваются ограничения на изъятие средств в разумно короткий срок (помимо вкладов и долей в капитал страховщиков);
  • недвижимое имущество (исключая отдельные квартиры, которые подлежат государственной регистрации);
  • доля перестраховщиков, которые являются резидентами, или нерезидентов, которые имеют представительства в РФ, в страховых резервах;
  • депо премий на риски, которые приняты на перестрахование;
  • дебиторские задолженности страхователей, страховщиков, перестрахователей и страховых посредников, платежи по которым ожидаются на протяжении трех месяцев после отчетной даты, не являющиеся просроченной и возникшими при операциях по проведению страхования и перестрахования;
  • финансовая наличность и др.

Источник: https://spravochnick.ru/strahovanie/strahovye_rezervy_ih_osobennosti_i_neobhodimost_formirovaniya_dlya_strahovoy_organizacii/

Страховой резерв — это средства для обеспечения обязательств перед страхователем

Страховые резервы по страхованию жизни: общие принципы формирования

» Страхование » Общая информация

Что такое страхование сегодня знает каждый. При рождении нас обязывают получить полис ОМС.Сразу после покупки машины – возникает необходимость приобретения ОСАГО.Взяли жилье в ипотеку – позаботьтесь о страховании жизни.

Решили отдохнуть за границей, надо оформить медицинскую страховку выезжающих за рубеж.

В настоящее время существует огромное количество страховых компаний, которые предлагают широкий спектр услуг в этой сфере.

И это уже никого не удивляет.

Как правило отношения между страховой компанией и её клиентами строятся следующим образом:

  • страхователь оплачивает страховщику по договору страхования определенную сумму (страховую премию) за соответствующие услуги в сфере страхования;
  • в случае наступления страхового случая, страховая компания возмещает ущерб страхователю.

Что происходит с деньгами страхователя после оплаты страховой премии никто уже не задумывается. Но всегда ли страховая компания способна оправдать ожидания страхователя и возместить принесенный ущерб в полном размере?

Страховые резервы — это как раз то «место», куда уходит большая часть премий страхователей. Они-то и являются гарантиями того, что страховая компания ответит по своим обязательствам.

Что такое резерв

По сути, страховые резервы – это средства не страховщиков, а страхователей. Они нужны для осуществления страховых выплат по текущим обязательствам страховой компании.

Другими словами резервы не являются доходами страховщика и представляют собой временно свободные специальные оборотные страховые ресурсы.

Страховые резервы являются специфическими и применяются только в страховых компаниях.

Каждая страховая фирма должна иметь резервы, которые являются гарантией стабильной работы и безопасности клиентов. Денежные средства, входящие в их состав, помогают вовремя оплачивать возмещения.

Как только компания начинает тратить резервные средства для сторонних нужд, она быстро теряет доверие клиентов и собственную значимость.

Когда резервы заканчиваются, компания считается банкротом.

Страховщик обязан следить за стабильностью страховых резервов и не допускать их уменьшения. В случае снижения требуется незамедлительно восстановить резервы за счет прибыли и иных источников дохода.

Виды страховых резервов

Страховые компании имеют довольно сложную систему резервов. В самом начале возмещения сумм осуществлялись из общего резерва. Со временем было создано несколько страховых групп резервов, которые помогли работать компаниям более продуктивно.

Так, резервы страхования жизни стало невозможно тратить на медицинское и другие виды страхования. Каждый год страховые компании вводят новые акты и положения, которые делают работу страховщика более удобной.

Сейчас в отечественной и зарубежной практике принято разделять особенности формирования резервов по страхованию жизни и иным видам страхования (это так называемое Life и Non-Life Insurance).

В соответствии с законодательством РФ, резервы страховых компаний делятся на:

  • резервы по страхованию жизни (договора страхования жизни имеют долгосрочный характер, поэтому эти резервы длительное время находятся в распоряжении страховщиков);
  • резервы предупредительных мероприятий (формируются для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества);
  • технические резервы, которые в свою очередь подразделяются на обязательные (резерв незаработанных премии, резерв заявленных, но не урегулированных убытков, резерв происшедших, но не заявленных убытков ) и дополнительные (резерв катастроф, резерв колебания убыточности, стабилизационный резерв, другие виды резервов).

Создание резервов – очень сложный финансовый процесс, но после формирования страховых резервов нужно еще суметь разумно ими распорядиться.

Узнайте что делать в случае если страховщиком занижена сумма страховой выплаты.
Ознакомьтесь с материалами ЭТОЙ статьи, если Ваша страховая компания отказала в выплате.Читайте как производятся страховые выплаты от страховых компаний:

//insur/i-info/strakhovye-vyplaty.html

Инвестиции средств

Собственными средствами страховая компания может распоряжаться по своему усмотрению. Но как мы уже сказали резервы это не доход страховщика и возможности распоряжения этими средствами регламентированы законом.

По существу, страховая компания может направить резервы на:

  • выплату страхового возмещения;
  • перевод части резервов в состав собственных средств (расчет идет по специальной формуле в зависимости от выплаты возмещения по договору и прочих условий);
  • вложение резервов, которые не израсходованы на выплаты и не перешли в состав собственных средств, в различные объекты инвестиций для извлечения прибыли.

Других способов распоряжения резервами у страховщика нет.

Получается, что, с одной стороны, резервы являются гарантией страховых выплат в необходимый момент. С другой, страховые резервы представляют собой очень значительную сумму.

Не использование этих денежных средств может привести к огромным убыткам компании.

Поэтому страховщик обязан инвестировать средства страховых резервов, но при этом направление вложений должно быть настолько безопасным, чтобы не повышался риск невозможности погашения страховых выплат.

Временно свободные денежные средства страховой компании(резервы) могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода.

Поскольку страхователи (то есть мы с вами) не могут контролировать, как страховщик распоряжается предоставленными ему средствами, размещение резервов жестко регламентируется со стороны государства.

Порядок инвестирования средств страховых резервов регулирует орган страхового надзора. Сегодня эту роль исполняет Банк России.

В законе говорится, что «размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условия диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности».

Размещать резервы страховщик может самостоятельно или передать часть средств в доверительное управление управляющей компании.

Средства резервов можно инвестировать в некоторые виды ценных бумаг и облигации, а также акции, жилищные сертификаты и недвижимое имущество, вклады (депозиты) в банках, слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, прочие активы в соответствии с Правилом размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденным приказом Минфина России.

Средства страховых резервов не облагаются налогами и не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней.

Одним из основных критериев финансовой устойчивости и платёжеспособности страховщика (наряду с наличием достаточного объёма страховых операций) можно считать умелое размещение страховых резервов.

Немаловажное значение также имеет инфляция, которая может вызвать обесценивание страховых резервов. Следует учесть, чем продолжительнее договор страхования, тем выше риск обесценивания предстоящих выплат.

Каждый человек может узнать состояние активов и резервов страховой компании, прежде чем заключить договор. Правильный выбор страховой компании играет огромную роль, особенно в случае заключения крупных договоров страхования на длительный срок.

Информация о наличии и размещении средств резервов страховщика поможет в выборе той или иной компании. В этом случае Вы получите реальные гарантии безопасности, а не подарите свои деньги какой-то сомнительной фирме.

Источник: https://StrahovkuNado.ru/insur/strakhovojj-rezerv.html

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: