Спорные моменты и юридические особенности взыскания дебиторской задолженности

Содержание
  1. Взыскание долгов. Взыскание дебиторской задолженности
  2. взыскание дебиторской задолженности по договору поставки, купли-продажи, контактации, энергоснабжения и других видов купли-продажи
  3. взыскание задолженности по договору строительного подряда (проектных и изыскательских работ)
  4. взыскание задолженности по договору аренды – арендной платы, штрафных санкций либо обеспечительного платежа в пользу арендатора
  5. взыскание задолженности по договору возмездного оказания услуг
  6. взыскание задолженности по договору перевозки
  7. взыскание задолженности по договору транспортной экспедиции
  8. взыскание задолженности по другим видам обязательств: агентирование, комиссия и пр
  9. Взыскание долгов по акту сверки взаиморасчетов
  10. Исполнение судебного решения – фактическое взыскание долга
  11. Взыскание дебиторской задолженности
  12. Что такое дебиторская задолженость
  13. Каковы виды дебиторской задолженности
  14. Кто взыскивает дебиторскую задолженность
  15. Как оценить перспективы взыскания долга
  16. Какие способы работы с дебиторскими долгами существуют
  17. Переговоры
  18. Досудебное взыскание долга
  19. Взыскание долга судом
  20. Исполнение решения суда
  21. Продажа долга
  22. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  23. Дебиторская задолженность: как взыскать долги
  24. Что делать при наличии дебиторской задолженности
  25. Как подготовиться к взысканию дебиторской задолженности
  26. Этапы взыскания дебиторской задолженности через суд
  27. Сроки предъявления претензий по долгам
  28. Что такое бесперспективная задолженность
  29. Управление и возврат дебиторской задолженности
  30. Понятие и сущность дебиторской задолженности
  31. Виды задолженности
  32. Методы получения дебиторской задолженности
  33. Как вернуть себе финансы?
  34. Возврат задолженности через суд
  35. Помощь от коллекторов
  36. Управление дебиторской задолженностью
  37. Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц
  38. В чем причины образования дебиторского долга?
  39. Взыскание долга с компании в пределах приказного производства
  40. Организация упрощенного производства
  41. Взыскание дебиторского долга через суд
  42. Как подготовиться к взысканию дебиторского долга через суд?

Взыскание долгов. Взыскание дебиторской задолженности

Спорные моменты и юридические особенности взыскания дебиторской задолженности

Статья имеет своей целью разграничить исключительно практические (а не установленные законом) аспекты услуг по взысканию задолженностей по критериям их происхождения и подтвержденности доказательствами.

Кроме того, будут затронуты такие важные условия как необходимость соблюдения претензионного, досудебного порядка урегулирования задолженности и возможности по фактическому исполнению судебных решений о взыскании денег.

Для корректной подачи материала по вопросу применения двух видов финансовой ответственности, необходимо раскрыть понятия «взыскание долгов» и «взыскание дебиторской задолженности». Для большинства сторон их смысл тождественен. Но для практикующих долгое время арбитражных юристов имеются различия:

  • взыскание долгов на практике подразумевает под собой действия, ориентированные на возврат ранее полученных денежных средств. Например, по договору денежного займа, кредита. Т.е. на практике, долгом мы называем «чистую» обязанность по возврату денег.
  • взыскание задолженности – требование кредитора об исполнении должником встречного денежного обязательства по гражданско-правовой сделке, не обязательно связанной с предоставлением кредитором денежных средств в пользование должника. Например, строительный (проектный) подряд, договор поставки, договор перевозки или транспортной экспедиции. Это более широкое понятие, включающее в себя и определение долгов.
  • взыскание дебиторской задолженности – вышеуказанное требование об исполнении денежного обязательства в ответ на исполнение кредитора, подтвержденное первичными документами, т.е. по-сути признанное должником, но не исполняемое по факту.

Следует оговориться, что это наше профессиональное разграничение видов денежной ответственности, не регламентированное официально и не являющееся обязательным для других специалистов.После такого толкования становится понятно, что взыскание долгов является больше категорией общегражданских споров, нежели коммерческих, т.е. арбитражных.

Это связано с тем, что профессиональными участниками рынка предоставления денежных средств для пользования под проценты признаются кредитные организации – банки. Большей же частью потребителей долговых обязательств являются физические лица.

Поэтому, эти споры рассматриваются в судах общей юрисдикции и наши юристы ими занимаются редко (в основном, для постоянных заказчиков основных услуг).

Безусловно, множество юридических лиц систематически кредитуется в банках и не всегда способны возвращать заемные средства, что также вызывает ряд споров по взысканию с них долгов.  Однако, эти дела не представляют особой сложности, поскольку реально могут иметь две цели: искусственное затягивание срока возврата денег и снижение договорных или законных штрафных санкций.

Более интересную категорию дел образуют из себя требования о взыскании задолженности в арбитражных судах. Далее, по порядку, рассмотрим такие дела.

взыскание дебиторской задолженности по договору поставки, купли-продажи, контактации, энергоснабжения и других видов купли-продажи

В большинстве данных видов обязательственных отношений факт продажи разных видов материальных благ подтверждается товарными накладными, товарно-транспортными накладными, актами передачи и другими товаросопроводительными документами.

Соответственно, дебиторской задолженностью является обязательство, признанное должником (получателем товара) путем подписания этих подтверждающих документов. В принципе, это одна из самых простых категорий арбитражных споров ввиду отсутствия множества сложных договорных отношений.

При этом, в нашей практике были и непростые дела, даже, по договору поставки, по которым судебную перспективу однозначно определить было практически невозможно.

взыскание задолженности по договору строительного подряда (проектных и изыскательских работ)

Самая распространенная категория арбитражных судебных дел. Во всяком случае, в нашей практике. Дебиторской данную задолженность мы называем, когда подписаны акты выполненных работ (КС-2) и справки о стоимости выполненных работ (КС-3).

Являются спорными, но также нами относятся к делам по дебиторке, ситуации, где акт выполненных работ не подписан заказчиком, но имеются надлежащие доказательства направления ему этого акта и ответа от заказчика не получено – односторонний акт выполненных работ.

взыскание задолженности по договору аренды – арендной платы, штрафных санкций либо обеспечительного платежа в пользу арендатора

Тут исковое требование будет признано судом обоснованным, если имеется подписанный сторонами договор аренды и акт передачи имущества от арендодателя.

Следует иметь ввиду, что задолженность по арендной плате может быть взыскана не до даты расторжения договора, а до даты, которой подписан акт передачи арендованного имущества арендатором.

Распространены и требования арендаторов о взыскании обеспечительного платежа по договору, удерживаемого арендодателем.

взыскание задолженности по договору возмездного оказания услуг

Факт оказания услуг подтверждается подписанным в двухстороннем порядке актом оказанных услуг. По аналогии с договором строительного подряда, к оплате может быть принят односторонний акт оказанных услуг (когда имеются доказательства его направления).

взыскание задолженности по договору перевозки

Данный вид обязательства предусматривает обязательный досудебный претензионный порядок урегулирования спора. Это значит, что арбитражный суд не примет исковое заявление, если не будет подтверждения заблаговременой отправки претензии. Факт оказания услуг по перевозке, фрахтованию подтверждается соответствующими актами, подписанными двумя сторонами.

взыскание задолженности по договору транспортной экспедиции

Тут идет речь о комплексе мероприятий, направленных на перевозку груза. Арбитражные споры по данному виду отношений дополняются еще и такими видами доказательств, как множество документов от транспортных компаний о принятии и отправке грузов.

взыскание задолженности по другим видам обязательств: агентирование, комиссия и пр

Встречается гораздо реже, поэтому категория из них тут обобщена. Каждый конкретный спор требует отдельной проработки и досконального анализа документов.

Взыскание долгов по акту сверки взаиморасчетов

Важно понимать, что не подтверждает факт наличия задолженности акт сверки. Обосновывается это тем, что решение суда, согласно Арбитражному процессуальному кодексу РФ, должно быть законным и обоснованным. Это, в свою очередь, подразумевает обязанность суда обосновать происхождение изыскиваемой задолженности.

Как я указал выше, задолженность обосновывается документами, которые подтверждают принятие должником первоначального исполнения кредитора (товарные накладные, акты выполненных работ). Речь идет о двухстороннем подписании первичных документов, из которых видно – что, в каком объеме, когда было предоставлено кредитором.

Следовательно, подтвержденную одним лишь актом сверки взаиморасчетов задолженность мы не считаем дебиторской и готовимся к таким процессам более основательно.

Исполнение судебного решения – фактическое взыскание долга

Прежде чем подавать иск, необходимо быть уверенным, что решение впоследствии будет исполнимым. Несмотря на то, что на момент рассмотрения представленных заказчиком документов гарантировать наличие у него в дальнейшем денежных средств для исполнения решения суда невозможно, минимальные меры в данном направлении принять мы обязаны.

Если нет отдельного финансирования для проверки счетов должника и наличия у него другого имущества, из общедоступных источников мы точно можем проверить состояние компании: наличие действий по «сливу» компании (смена участников, директора, адреса, реорганизация в форме слияния или присоединения) и по количеству судов с участием данной фирмы, в т.ч.

возможные требования о признании ее банкротом.
Подавать иск о взыскании долга к компании, которая признается несостоятельной (банкротом) –нецелесообразно и юридически неграмотно. В таких случаях, необходимо заявлять требование о включении в реестр требований кредиторов должника в соответствующем порядке.

Когда мы убедились, что фактически нет препятствий и взыскание долга должно запускаться, нужно решить вопрос о необходимости соблюдения досудебного претензионного порядка урегулирования вопроса. Для этого необходимо понимать тактику работы.

Если компания ответчик в целом благонадежная, претензионный порядок желателен – можно сэкономить время и деньги. Если же есть сомнения в добросовестности должника, претензионный порядок можно опустить, обратившись в арбитражный суд с целью скорейшего получения исполнительного листа.

Речь шла о ситуациях, где претензионный порядок урегулирования задолженности не является обязательным согласно условиям имеющегося договора. А также, когда не идет речь о договорных обязательствах, где без предварительного направления претензии обращаться в суд недопускается.

Кстати, к последним относятся не только вышеперечисленные виды взаимоотношений, но и требования о расторжении и изменении договоров, а также ряд административных споров, включая налоговые. В таких случаях, передавая иск о взыскании долга в суд, мы обязаны приложить к нему претензию и подтверждение ее отправки должнику с учетом соблюдения необходимого срока для его ответа.

Источник: https://jurist-arbitr.ru/vzyskanie-dolga/vzyskanie-dolgov-debitorskoj-zadolzhennosti/

Взыскание дебиторской задолженности

Спорные моменты и юридические особенности взыскания дебиторской задолженности

Дебиторские долги – обычное явление в работе любой компании. Они образуются, когда организация ожидает оплаты своих товаров, работ или услуг. Однако что делать, если время идет, а контрагент так и не возвращает долг? Рассмотрим суть дебиторского долга и возможности кредитора по управлению задолженностью.

Что такое дебиторская задолженость

Напомним, что дебиторская задолженность – это долги, причитающиеся организации от других компаний по итогам хозяйственных взаимоотношений с ними.

Дебиторская задолженность является частью имущества предприятия, а ее взыскание – имущественным правом кредитора.

В чем ее значение для обеих сторон отношений:

  • должник получает дополнительные бесплатные оборотные средства;
  • кредитор расширяет рынок сбыта товаров, работ, услуг.

Неуплату долга объясняют разнообразные обстоятельства:

  • уклонение дебитора от выплаты денежных сумм;
  • неплатежеспособность должника;
  • споры компаний по поводу взаимных обязательств.

Таким образом, в целом дебиторские долги необходимы и важны, но некоторые их виды существенно затрудняют деятельность компании-кредитора, поэтому требуют внимания руководства предприятия.

Каковы виды дебиторской задолженности

  1. По продолжительности:
    1. краткосрочная – оплата долга в течение 12 месяцев с возникновения обязанности оплатить;
    2. долгосрочная –оплаты долга в течение более 1 года.
  2. По моменту возникновения:
    1. нормальная – должник принял товары, работы, услуги, а срок их оплаты еще не наступил;
    2. просроченная – должник принял товары, работы, услуги, но не оплатил их в срок.
  3. По возможности получения с должника:
    1. надежная – должник платежеспособен, ожидается оплата товара, работ, услуг;
    2. сомнительная – должник не произвел оплату и не обеспечил обязательство залогом, поручительством, независимой гарантией;
    3. безнадежная (нереальная к взысканию) – должник не оплатил товары, работы, услуги, а теперь
      • срок исковой давности взыскания долга истек;
      • должник ликвидирован;
      • обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения или на основании акта государственного органа;
      • судебные приставы не смогли взыскать долг, т.к. не нашли место нахождения или имущество должника, и др.

Итак, трудности получения денежных средств возникают с такими видами дебиторской задолженности, как долгосрочная, просроченная, сомнительная и безнадежная.

Кто взыскивает дебиторскую задолженность

Круг лиц, ответственных за работу с дебиторскими долгами, зависит от внутренней организации и размера компании. Обычно взысканием «дебиторки» занимаются:

  1. руководитель организации;
  2. сотрудники компании (юристы, бухгалтеры, менеджеры по продажам и проектам и др.);
  3. специально нанятые специалисты (юридические и бухгалтерские консалтинговые компании; коллекторы).

Особым субъектом взыскания долга является суд, который принуждает должника оплатить долг в ситуациях, когда иные способы взыскать задолженность исчерпаны кредитором.

После вынесения судебного решения у должника есть время на добровольное исполнение акта. Если он не выполнил требование в добровольном порядке, долг взыскивается принудительно. Подробнее об этом расскажем далее.

Как оценить перспективы взыскания долга

Прежде чем обратиться к должнику или в суд, кредитор должен понять, нарушил ли должник срок внесения оплаты, если да, то сколько составила просрочка и реально ли получить денежные средства.

Для этого компания управляет дебиторской задолженностью.

Методы управления «дебиторкой»:

  1. Инвентаризация долгов

    Есть случаи, когда организация обязана проводить инвентаризацию (например, при обнаружении хищения; при ликвидации; перед составлением годового отчета). Но, кроме того, компания может осуществить инвентаризацию в любое время по собственной инициативе.

  2. Анализ сроков погашения долгов

    Бухгалтер (руководитель компании) должен отслеживать сроки внесения денежных сумм по договорам с контрагентами. Если сроки оплаты уже наступили, нужно составить акты сверки и направить напоминания об оплате (претензии) должникам.

  3. Расчет затрат по взысканию долга

    Если становится ясно, что должник не оплатит долг в ближайшее время, кредитор оценивает, что он может предпринять и сколько времени и денег на это потратит. Иными словами, предстоит решить, «стоит ли игра свеч».

    Например:

    Сумма долга покупателя по договору поставки составила 20 000 руб. + поставщик начислил проценты по ст. 395 ГК РФ.

    Поставщик направил претензию с требованием оплаты, но покупатель на нее не ответил.

    Поставщик решил обратиться в суд и теперь подсчитывает предполагаемые расходы:

    • подготовка претензии (необходимое и уже соблюденное условие для подачи иска);
    • подготовка искового заявления (или полное ведение судебного процесса юристом);
    • сумма госпошлины (при положительном судебном решении и его надлежащем исполнении она вернется на счет истца-кредитора);
    • ведение исполнительного производства (подача необходимых заявлений и иных документов).

    В такой ситуации поставщик поймет, что судебные расходы превысят сумму взысканного долга. А если контрагент окажется неплатежеспособным, то деньги и время будут потрачены впустую.

    Тогда он может выбрать одну из следующих стратегий:

    • самостоятельно взыскать долг, потратив время, но не деньги на юристов;
    • подождать, когда сумма долга увеличится и превысит издержки на ее взыскание.

    Конечно, это не означает, что в каждом случае иск с ценой требований в размере 20 000 руб. будет невыгоден. К такому выводу пришел лишь поставщик из этого примера, а ваша ситуация может быть совсем иной.

  4. Проверка финансового состояния должника

    С момента заключения договора состояние должника могло существенно измениться.

    С помощью открытых интернет-ресурсов или профессиональной помощи можно узнать данные бухгалтерской отчетности контрагента, сумму его долгов, количество судебных процессов, инициированных против него, факт начала банкротства или добровольной ликвидации и другие сведения. Результаты проверки его положения влияют на решение о начале взыскания долга и выбор способов взыскания.

Какие способы работы с дебиторскими долгами существуют

Длительность просрочки оплаты, размер долга, поведение должника, отношения с руководителем организации-должника – все это определяет выбор способа воздействия на неисправного контрагента.

Переговоры

Такой метод обычно используют руководитель и ответственные сотрудники организации. Переговоры лично, по телефону, в мессенджерах и по электронной почте позволяют сторонам прийти к компромиссу, сохранив хорошие отношения и собственную деловую репутацию.

Кредитор может предложить должнику один из следующих вариантов решения вопроса:

  • перенесение сроков оплаты;
  • взаимозачет встречных требований;
  • оказание услуг взамен уплаты долга и др.

Если в результате переговоров стороны пришли к одному из перечисленных решений, договоренности необходимо закрепить в письменном соглашении.

Досудебное взыскание долга

Еще на стадии переговоров кредитор и должник могли обмениваться официальными письмами с подписями и печатями обеих сторон. В таких письмах стороны объясняют причины задержек оплаты, договариваются об условиях отсрочки и надеются на долгосрочное плодотворное сотрудничество.

Но если компании не пришли к соглашению, кредитор должен направить претензию с требованием оплатить долг (или сразу обратиться в суд, о чем подробнее расскажем далее).

претензии:

  1. Данные о сторонах (от кого направляется и кому адресована);
  2. Основание возникновения правоотношений (какой договор связывает стороны и в чем состоит его предмет);
  3. Расчет долга и срок для его уплаты (в соответствии с договором или на усмотрение кредитора);
  4. Подпись уполномоченного лица и печать (если имеется).

Внимательно читайте договор: он может содержать способы отправления претензии. Если такое условие отсутствует, отправляйте претензию ценным письмом с описью вложения.

Должник может исполнить заявленное вами требование. А может ответить отказом, молчанием или даже не получить документ. Эти ситуации дают кредитору право обратиться в суд.

Взыскание долга судом

Принудительное взыскание долга является достаточно эффективным и надежным способом получения денежных сумм. Однако предпринимателю может понадобиться помощь юриста.

Если обе стороны являются юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, кредитор подает заявление в арбитражный суд.

Какое заявление подается в суд:

  • заявление о выдаче судебного приказа – если сумма требований твердая (то есть пеня или проценты уже не текут на момент обращения в суд) и не выше 500 тыс. руб.
  • исковое заявление – во всех иных случаях.

Перед подачей заявления необходимо оплатить государственную пошлину. К любому из заявлений прикладывайте документы, подтверждающие долг (договор, акт приема-передачи, товарная накладная/УПД, акт сверки) а также иные документы, предусмотренные законом.

Удобство судебного приказа:

  • принимается быстро и без судебных заседаний;
  • не требует предварительного направления претензии;
  • является одновременно исполнительным листом.

Но выходит так, что должник получает «письмо счастья» неожиданно. Поэтому закон закрепляет за должником право подать в суд возражение, и суд свой приказ отменяет. Кредитору остается одно – подавать исковое заявление о взыскании тех же сумм.

Иск лишен такого недостатка. При этом, если цена требований ниже 800 тыс. руб. для юрлиц и ниже 400 тыс. руб. для индивидуальных предпринимателей, судебные заседания тоже не проводятся.

Только не забудьте, что согласно ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ до подачи иска нужно соблюсти претензионный порядок урегулирования спора. Если претензия не направлялась, суд не рассмотрит ваше исковое заявление.

Какие суммы взыщет суд в пользу кредитора:

  • основной долг;
  • пеню или штраф, если они предусмотрены договором / проценты на сумму долга;
  • компенсацию оплаты услуг юриста (часто не в полном размере);
  • компенсацию уплаченной госпошлины (полностью при полном удовлетворении требований истца).

Но, к сожалению, если должник фактически неплатежеспособен, судебный акт и исполнительный лист не совершат чудо – вы будете официально правы, но останетесь с неисполненным судебным решением, то есть без денег.

Исполнение решения суда

Вынесенный судебный приказ имеет силу исполнительного документа. Судебное решение, вынесенное по результатам рассмотрения иска, не имеет такого свойства. Поэтому после рассмотрения дела нужно получить в суде исполнительный лист на исполнение судебного акта.

Что делать дальше? Подать судебный приказ или исполнительный лист по выбору:

  1. в службу судебных приставов по адресу должника;
  2. в банк, в котором открыт известный вам расчетный счет должника.

Если вы уверены в платежеспособности должника, второй способ быстрее и эффективнее. Банк выяснит, что на расчетном счете ответчика есть нужная сумма, и перечислит ее вам.

В ситуациях, когда вы не знаете реквизиты расчетного счета или оказывается, что на нем нет денежных средств, следует обращаться к приставам.

Учитывайте, что чаще всего просто отдать документы в ФССП недостаточно. Контролируйте процесс исполнения судебного акта:

  • предоставляйте известную вам информацию о должнике (фактический адрес, контакты директора и т.д.);
  • интересуйтесь, какие меры предприняты судебным приставом-исполнителем;
  • в случае необходимости обжалуйте действия (бездействие) пристава.

Ваша активность ускорит ход исполнительного производства.

Продажа долга

Часто у предпринимателя нет ресурсов на переговоры с должником, длительное ожидание оплаты и претензионно-исковую работу.

В таком случае удобным способом избавления от дебиторского долга является его продажа коллекторским или другим организациям.

Сделка оформляется соглашением об уступке права требования (договором цессии) между первоначальным и новым кредитором. Если исходный договор был заключен в нотариальной форме или проходил государственную регистрацию, договор цессии должен пройти те же самые процедуры. Кроме того, одна из сторон берет на себя обязанность уведомить должника о смене кредитора.

Поскольку вместе с долгом продается риск его неполучения, цена такого соглашения (договора) устанавливается в размере, меньшем, чем сумма долга.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Каждая компания имеет дело с дебиторской задолженностью, поэтому руководитель и ответственные сотрудники компании должны знать методы управления дебиторскими долгами и использовать подходящие способы взыскания «дебиторки».

Судебные споры о взыскании дебиторской задолженности – одна из наиболее популярных категорий судебных дел. Однако наша профессиональная помощь в работе с дебиторской задолженностью не сводится к написанию иска, поскольку инициирование судебного разбирательства не всегда является наиболее адекватным и приемлемым способом взыскания долга. Каждый случай имеет нюансы.

По этой причине, обратившись к нам, вы можете рассчитывать не только на составление требуемых бухгалтерских и юридических документов, но и на комплексный анализ ситуации с алгоритмом ваших возможных действий и рекомендацией наилучшей стратегии.

Источник: https://taxlab.ru/blog/vzyskanie-debitorskoy-zadolzhennosti/

Дебиторская задолженность: как взыскать долги

Спорные моменты и юридические особенности взыскания дебиторской задолженности

Образование дебиторской и кредиторской задолженности – это естественный атрибут любой коммерческой деятельности.

Многие контрагенты отпускают товары или выполняют работы согласно договорам без предварительной оплаты. Другие перечисляют деньги, а получают продукцию или услугу спустя оговоренное время.

Но иногда обычная задолженность может стать просроченной, и тут возникает вопрос, как же взыскать долги.

Что делать при наличии дебиторской задолженности

На следующую дату после наступления срока исполнения непогашенных обязательств дебиторская задолженность считается просроченной. С этого момента кредитор может начать действия по ее взысканию.

Первое, что необходимо сделать, – связаться с компанией или ИП, чтобы выяснить причину просрочки. Вполне возможно, о вас просто забыли либо произвели оплату по ошибочным реквизитам.

Второе – необходимо убедиться в том, что дебитор признает за собой обязательства. Для этого можно запросить акт сверки.

Третье – договориться с должником о порядке уплаты задолженности. При возникновении финансовых трудностей у контрагента можно рассмотреть отсрочку, рассрочку или бартер. Новую договоренность необходимо закрепить документально.

Мирное урегулирование возникшей ситуации выгодно обеим сторонам. Это сохранит деловые отношения, сэкономит оплату услуг юристов и госпошлин. Если контрагент не признает дебиторской задолженности, отказывается от погашения долга, кредитору придется начать процедуру принудительного взыскания через суд.

Как подготовиться к взысканию дебиторской задолженности

  • Соберите документы, подтверждающие ваши отношения с должником и образовавшуюся задолженность: договоры, передаточные документы, акты отгрузки товаров, оказания услуг, подписанные акты сверки расчетов.
  • Проверьте статус компании-должника: действительно ли существует такая организация, не началась ли в отношении ее процедура банкротства, проводились ли действия по реорганизации, слиянию, поглощению или ликвидации.
  • Проверьте платежеспособность должника. В отдельных случаях проще списать сумму, чем понести дополнительные расходы по бесперспективному долгу (ст. 266 НК РФ).
  • Отправьте досудебную претензию в письменном виде заказным письмом с уведомлением. После этого вы можете направить иск в арбитражный суд. Помните: время ограничено статьей 195 ГК РФ. Она определяет срок исковой давности, в течение которого вы можете защитить нарушенные права.

Электронные документы имеют доказательную силу наравне с документацией на бумаге. При этом они должны отвечать ряду требований, среди которых наличие цифровой подписи, удостоверяющей лицо, подписавшее документ.

Согласно п. 2 ст. 434 ГК РФ, подлинность договора можно подтвердить электронным документооборотом. Веб-сервис “Астрал Онлайн” поддерживает юридически значимый документооборот между контрагентами любых операторов ЭДО. Компании, использующие этот сервис, имеют всю необходимую для суда доказательную базу.

Этапы взыскания дебиторской задолженности через суд

1. Если по прошествии 30 дней с момента вручения письменного требования о погашении долга обязательства не были выполнены, необходимо составить исковое заявление. К иску прилагаются информация о сторонах конфликта и документы, доказывающие наличие просроченной дебиторской задолженности.

2. Затем необходимо уплатить государственную пошлину, размер которой зависит от суммы требований, и обратиться в арбитражный суд. Оригинал квитанции прикладывается к исковому заявлению.

3. В назначенное время проводится суд, на котором необходимо озвучить свою позицию и привести доказательства обоснованности своих требований.

4. После вынесения положительного решения суд выдаст исполнительный лист для принудительного взыскания долга. Лист будет передан в службу судебных приставов, дальнейшие действия пройдут уже без вашего участия.

Важно: процесс взыскания долговых обязательств может затянуться по причине загруженности службы судебных приставов.

Сроки предъявления претензий по долгам

Общий срок исковой давности – 3 года. Он начинается с даты, когда кредитор узнал о нарушении своих прав. Если этот момент не может быть определен, то началом считается день предъявления требований. Срок можно приостановить в ряде случаев:

  • если чрезвычайные обстоятельства (непреодолимая сила) помешали предъявить иск;
  • на законодательном уровне был приостановлен документ, регулирующий отношения между субъектами;
  • участник спора находился в рядах вооруженных сил, находящихся на военном положении;
  • законодательно был объявлен мораторий на исполнение обязательств.

Срок идет с момента обращения в суд и до момента его завершения. В случае пропуска срока исковой давности вместе главным требованием считаются истекшими и дополнительные претензии, несмотря на дату их предъявления. К дополнительным требованиям можно отнести пени, штрафы, суммы неустойки, упущенную прибыль и залог.

Отдельные требования могут иметь специальные сроки. Например, по договору имущественного страхования срок равен 2 годам. Предъявить претензию к качеству проведенной работы можно в течение одного года, а в отношении качества работы при строительстве зданий и сооружений срок подачи иска равен 10 годам.

Что такое бесперспективная задолженность

Безнадежным, то есть нереальным к взысканию, признаеются

  • Долг, по которому истек срок исковой давности.
  • Долговые обязательства, которые невозможно выполнить на основании закона или ликвидации организации.
  • Признанные безнадежными по решению суда либо постановлением судебного пристава, вынесшего приказ об окончании производства (закон № 229-ФЗ от 02.10.2007).

Пристав возвращает исполнительный документ по причине невозможности установить местонахождение должника, его имущества и денежных средств.

Также у должника на момент взыскания может не быть в собственности имущества, денежных средств и иных ценностей, на которые можно обратить взыскание.

На этих основаниях можно отнести задолженность к безнадежной даже после принятия положительного судебного решения об удовлетворении требований истца.

Защититься от недобросовестных контрагентов поможет сервис “Астрал.СКРИН”. Он позволяет проверить потенциального партнера до заключения договора.

Сервис предоставляет актуальные данные из Росстата, ФНС, ФСФР, ФАС, Банка России и других.

Также к вам будет поступать информация о действующих партнерах: изменения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, возбуждение арбитражных дел, процедур банкротства и иная важная информация.

Источник: https://www.metronews.ru/partners/novosti-partnerov-193/reviews/debitorskaya-zadolzhennost-kak-vzyskat-dolgi-1680663/

Управление и возврат дебиторской задолженности

Спорные моменты и юридические особенности взыскания дебиторской задолженности

В процессе ведения хозяйственных операций возникает необходимость расширения рынка сбыта товаров, работ, услуг. Этот процесс ведет за собой заключение договорных отношений между контрагентами, по которым поступление платы за товары и их передача производится в разное время. То есть образуется дебиторская задолженность.

Не все поставщики и покупатели добросовестные и платят в указанные сроки. Кроме того, могут задолжать сотрудники по ссудам, предоставленным им, а также в результате хищения. Рано или поздно наступает момент, когда требуется взыскание дебиторской задолженности с дебиторов.

Понятие и сущность дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – сумма долгов, причитающихся предприятию, от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними. Без нее не работает практически ни одно предприятие. Она служит инструментом для привлечения новых покупателей и поставщиков за счет авансовой системы и в то же время является дополнительным источником финансов.

Дебиторская задолженность возникает вследствие неуплаты по счетам, хищения, растраты, недостачи, поставки некачественного товара и других случаев.

Виды задолженности

По срокам погашения дебиторская задолженность разделяется на краткосрочную (платежи ожидаются в течение 12 месяцев) и долгосрочную (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев).

Кроме того, дебиторская задолженность бывает нормальной и просроченной. К нормальной относятся:

  • еще не оплаченные, но отгруженные товары (услуги);
  • деньги, выданные под отчет;
  • авансовые платежи поставщику.

Просроченная задолженность возникает, когда контрагент не выполняет договорные условия, то есть не производит оплату в установленный срок. Она может быть сомнительной и безнадежной. Данные понятия раскрываются в статье 266 НК РФ.

Сомнительный долг – это любая задолженность перед организацией, которая возникает в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Безнадежный долг – это долг нереальный к взысканию. Он возникает в случае, когда истек установленный срок исковой давности, а также вследствие прекращения исполнительного производства по причине невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Долг предприятию может быть признан безнадежным в определенных случаях:

  • невозможно установить место нахождения должника;
  • у должника отсутствует имущество;
  • ликвидация или банкротство должника;
  • истечение срока исковой давности;
  • деньги должника находятся на счетах банка, который признан банкротом, и средств банка не хватает, чтобы покрыть все его долги.

Методы получения дебиторской задолженности

Для того чтобы организация была финансово устойчивой, необходимо контролировать дебиторскую задолженность и выявлять просроченную.

Если она увеличивается, то следует принимать меры. Необходимо взыскивать долги, иначе нечем будет платить по своим обязательствам.

Как вернуть себе финансы?

Есть несколько методов, с помощью которых организация может взыскивать с должника просроченную задолженность. Например, метод нагнетания давления. В нем используются такие приемы:

  • проведение переговоров с должником по телефону;
  • направление письма на электронную почту должника;
  • отправление письма по факсу;
  • направление официального почтового письма;
  • направление претензии с требованием об оплате;
  • личная встреча с должником и переговоры;
  • обращение в коллекторские фирмы;
  • обращение в суд.

Возврат просроченной задолженности можно производить разными методами, например, предложение о сотрудничестве (оказать должнику некоторую помощь, которая повлечет за собой возврат долгов) или приостановка и разрыв деловых отношений (следует применять с теми контрагентами, которые в достаточной степени зависят от вашей фирмы). Но больший эффект достигается методом нагнетания давления.

Следует проанализировать дебитора, если имеется кредиторская задолженность этому контрагенту, то первоначально необходимо провести взаимозачет. Таким образом, долг может закрыться полностью или частично.

Согласно законодательству все организации, включая предприятия малого бизнеса, обязаны создавать резервы по сомнительным долгам. За счет этих средств организация должна списывать задолженность только по безнадежным долгам. Срок исковой давности для списания долга составляет 3 года.

Резерв по сомнительным долгам организация может создать только по итогам инвентаризации за определенный отчетный период (месяц, квартал). Инвентаризация должна проводиться и отражаться в учете в последнее число отчетного периода.

Для создания резерва необходимо знать, какую сумму можно в него включать. Она зависит от срока возникновения «дебиторки», правила прописаны в статье 266 НК РФ. Вся сумма задолженности включается в резерв, если ее срок возникновения более 90 дней.

Половина суммы включается в том случае, если срок задолженности составляет от 45 до 90 дней. И нельзя включать в резерв сумму долга, если срок его возникновения менее 45 дней.

Также нужно учитывать, что сумма резерва не должна превышать 10% от выручки в этом же периоде.

Возврат задолженности через суд

В зависимости от финансового положения и добросовестности контрагента, досудебные приемы, помогающие взыскивать просроченную задолженность, могут привести к положительному результату или никак не повлиять на ситуацию.

На должника руководство организации может подать иск в арбитражный суд с требованием вернуть долг. Необходимо представить документы, подтверждающие данный факт: договор с фирмой, счета на оплату, накладные, копию претензии (она должна быть обязательно направлена до обращения в суд), почтовая квитанция и другие.

При составлении иска нужно указать точную сумму долга и проценты за просрочку согласно договору. Если штрафные санкции в договоре не предусмотрены, можно сослаться на статью 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».

После судебного разбирательства исполнительный лист передается либо вам на руки (вы сами можете обратиться в банки, где открыты счета должника), либо в службу приставов. Сотрудники службы выявляют источники для погашения долга или арестовывают имущество.

Помощь от коллекторов

Если у организации есть недобросовестные дебиторы, которые уклоняются от погашения долга, и сроки давно истекли, то можно обратиться в специализированную фирму. Она произведет взыскание просроченной задолженности за определенную плату. Обычно коллекторы берут в качестве платы за услуги процент от взыскиваемого долга.

Коллекторские фирмы, кроме помощи во взыскании дебиторской задолженности, могут выступать в роли кредитора. Они выкупают долг у предприятия. То есть выплачивают сумму долга кредитору, за минусом определенного процента от общего долга, а с должника взыскивают всю задолженность.

Управление дебиторской задолженностью

На предприятии руководство должно организовывать систему контроля и анализа дебиторской задолженности. Этой процедурой должны заниматься компетентные сотрудники, имеющие образование и опыт. Качество анализа будет отражаться на финансовом результате организации. Поэтому этим нельзя пренебрегать.

Для управления дебиторской задолженности необходимо:

  • проводить инвентаризации не реже чем раз в квартал, а лучше каждый месяц. Чем раньше будет выявлена «дебиторка», тем больше шансов ее вернуть;
  • проводить анализ дебиторской задолженности, вычислять коэффициент оборачиваемости;
  • прогнозирование поступления дебиторской задолженности;
  • определять условия, на которых предоставляется отсрочка покупателям;
  • определять возможность использования векселя и его условия;
  • выявлять дебиторов, долги которых можно взыскивать только через суд, или продать.

Если долг списан по истечении исковой давности или на основании постановления об окончании исполнительного производства, то его в бухгалтерском учете необходимо отражать на забалансовом счете 007 в течение 5 лет.

Руководству организации до заключения договоров необходимо изучать контрагентов. Следует анализировать их платежеспособность, деловую репутацию, финансовую устойчивость, чтобы избежать возникновения просроченной дебиторской задолженности.

Источник: https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/vzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц

Спорные моменты и юридические особенности взыскания дебиторской задолженности

Порядок взыскания дебиторской задолженности с юридического лица представляет собой комплекс мер, подразумевающих различные методы взыскания долга, начиная с досудебных разбирательств, заканчивая подачей иска и рассмотрением дела в суде.

Несмотря на отлаженность многих рыночных механизмов, дебиторская задолженность становится все более распространенной проблемой многих предприятий. Задача руководства компании заключается в том, чтобы исключить появление подобных проблем или свести к минимуму риски появления задолженности.

Ниже рассмотрим, в чем причины возникновения подобных сложностей, и какое решение рекомендуют специалисты.

В чем причины образования дебиторского долга?

Задолженность дебиторского типа может возникать по различным причинам. Выделим основные:

  • Экономического характера. С учетом проблем российской экономики эти причины являются наиболее актуальными. Наложение санкций, а также антисанкций привело к нестабильности на рынке и колебанию национальной валюты. При таких обстоятельствах даже проверенные контрагенты сталкиваются с дефицитом оборотного капитала из-за текущих кризисных процессов. В результате возникают задержки с выплатами.
  • Особенность деятельности субъекта. У предпринимателя могут быть необходимые средства, он не отказывается платить, но своевременно этого не делает. Задержка платежей со временем становится нормой и часто объясняется монополией на рынке или, наоборот, наличием жесткой конкуренции со стороны других монополистов. В результате приходится навязывать контрагенту собственные подходы к ведению деятельности. Часто такой подход встречается в работах с компаниями-заказчиками во время выполнения задач по ремонту, восстановлению или строительству крупных объектов.
  • Форс-мажор — это еще одно обстоятельство, на которое могут ссылаться предприниматели. Здесь объяснением долга могут быть катаклизмы природы, аварии, катастрофы технического характера и стихийные бедствия.
  • Недобросовестность партнера. Это наиболее опасная причина дебиторской задолженности, когда контрагент оформляет контракт, но не собирается по нему расплачиваться.

Современные компании при корректной организации кредитной политики и правильном управлении могут поддерживать дебиторскую задолженность на одном уровне. Но возможны ситуации, когда без судебного разбирательства не обойтись.

Как действовать в такой ситуации? Здесь важно помнить о претензионном порядке решения спорных вопросов. Перед направлением иска в суд, должнику должна быть отправлена претензия, и только через месяц с момента передачи требования на покрытие задолженности можно начинать судебное производство.

В договоре, который заключают стороны, может оговариваться и другой претензионный срок.

Важный момент — период разбирательства в суде. Не стоит рассчитывать на быстрое течение дела. Чаще всего решение по вопросу выносится через несколько месяцев. Кроме того, даже при судебном решении вопроса возможны проблемы с взысканием долга с контрагента, вызванные проблемами в его финансовом положении.

Взыскание долга с компании в пределах приказного производства

Для начала разберемся, что собой представляет приказное производство. Это порядок изучения заявления о передаче судебного приказа (акта), который единолично вынесен судьей и может быть использован в виде исполнительного документа. В приказном производстве исследуются лишь те бумаги, которые предоставляются взыскателем, после чего решается вопрос — выдавать судебный приказ или нет.

Заявление о выдаче судебного приказа может быть передано в таких ситуациях:

  • Контрагент не выполняет обязательств по договору, из-за чего возникла дебиторская задолженность. Здесь необходимо подтвердить запрос соответствующей документацией, где должны указываться финансовые обязательства должника. Размер долга не должен быть больше 400 000 рублей.
  • В основе требования лежит протест векселя, недатированный акцепт или неакцепт. Здесь также размер долга ограничен — до 400 тысяч рублей.
  • Требуется взыскание выплат и наложение санкций на контрагента при размере долга до 100 тыс. рублей.

Предоставленные к изучению документы должны четко показывать, что должник обязан произвести выплаты. При этом между должником и взыскателем не могут иметь место правовые споры по взысканию дебиторского долга.

Организация упрощенного производства

Еще одним путем решения вопроса с дебиторской задолженностью является более прямой путь — через суд. Если в приказном производстве идет расчет на «полюбовное» решение проблемы, здесь основной упор делается на оформление иска, предоставление доводов и доказательств с обеих сторон.

Упрощенное производство доступно в следующих случаях:

  1. При взыскании дебиторской задолженности с компании-контрагента, если стоимость иска не больше полумиллиона рублей (для юрлиц) и 250 тыс. рублей для ИП.
  2. В случае истребования санкций и взыскания обязательных выплат при общей сумме долга в 100-200 тыс. рублей.

Установленные ценовые ограничения позволяют распределить дела, которые можно рассматривать в основе упрощенного производства. При этом стоит брать во внимание ряд особенностей, касающихся изготовления, а также вынесения решения суда:

  • Судебный орган должен решить вопрос по делу сразу после завершения разбирательства. Итогом является подписание резолютивной части акта. Принятое решение начинает действовать через 15 суток с момента принятия.
  • Решение суда выдается по инициативе субъекта, который участвует в деле и подал заявление в срок до пяти суток с момента размещения резолютивной части. В этой ситуации решение судебного органа набирает силы в течение месяца.

С учетом сказанного можно сделать вывод, что при отсутствии заявления судья освобождается от обязательства готовить свою часть решения, направленного на ускорение производственного процесса.

Взыскание дебиторского долга через суд

Если рассмотренные выше методы не возымели должного эффекта на юридическое лицо, подается полноценный иск. Исковое производство является обычным делом для арбитражных судов, где рассматриваются споры, касающиеся предпринимательской деятельности. В роли инициатора искового производства выступает пострадавшая сторона, а ответчиком является должник.

В судебном производстве участвуют две стороны — истец (компания, которая требует выполнения финансовых обязательств) и ответчик (юрлицо, которое нарушило условия договора в части выплаты необходимой суммы).

По законодательству обе стороны процесса равны в своих правах на этапе рассмотрения дела.

Благодаря этому, истец и ответчик принимают активное участие в процессе исследования материалов и передачи доказательной базы.

Интересно, что непосредственные участники процесса получают и ряд специальных прав, которые характерны только для них. К примеру, истец может вносить правки в размер и характер финансовых требований, то есть идти на их признание.

В процессе судебного разбирательства и непосредственно исполнения решения истец и ответчик могут достигнуть договоренности и подписать мировое соглашение.

Если последнее соответствует действующему законодательству и устраивает обе стороны, оно утверждается судебной инстанцией.

У сторон сделки имеются не только права, но и ряд обязательств. Так, ответчик и истец должны собрать и передать суду все факты и обстоятельства, которые касаются дела, и позволяют определить наличие (отсутствие) вины со стороны должника. Другими словами, если сторона письменно или устно ссылается на определенные доводы, она обязана подкрепить информацию доказательной базой.

Как подготовиться к взысканию дебиторского долга через суд?

Чтобы получить положительное решение судебной инстанции, необходимо выполнять ряд шагов:

  1. Собрать доказательства. Перед оформлением иска и его передачей в судебный орган требуется собрать мощную доказательную базу. Здесь у истца имеется право передавать любые доказательства, имеющие вещественную или письменную форму. Главное требование в том, что они должны быть получены законно и отвечать двум основным характеристикам — допустимости и относимости. В первом случае речь идет о том, что определенные обстоятельства могут быть подкреплены конкретными доказательствами, и не подтверждаются другой законодательной базой. Что касается относимости, здесь подразумевается прием судом доказательств, имеющих прямое отношение к рассматриваемому делу.

В процессе сбора доказательной базы и ее изучения проще понять перспективы в отношении спора, а также определить размер компенсации. Кроме того, наличие перед глазами тех или иных доказательств позволяет юридическому лицу выстроить подходящую линию защиты. Вот почему к этому этапу необходимо подойти с особой ответственностью.

  1. Подготовить иск. Не менее важным этапом является оформление искового заявления, где будет прописано требование о взыскании дебиторского долга с компании-контрагента (юрлица). Здесь необходимо решить две задачи — с умом подойти к написанию текста, а также учесть требования законодательства, касающиеся оформления этого документа.

В исковом заявлении должны быть прописаны все оговоренные законодательством моменты. Один из главных — наименование судебной инстанции, где планируется рассмотрение дела. По действующим правилам дело должно рассматриваться тем арбитражным судом, который расположен на территории должника.

Также в документе указывается наименование истца и ответчика, адреса, идентификационные данные, а также контактная информация. В обязательном порядке прописываются требования истца.

По закону арбитражный суд рассматривает только те требования, которые отражены в исковом документе. Ошибки в изложении пожеланий могут стать причиной отказа в удовлетворении иска.

Вот почему так важно изучить законодательство в этом вопросе и ответственно подойти к статьям закона, касающихся решения подобных спорных ситуаций.

Следующий важный момент — описание обстоятельств, на которых базируются требования истца. Здесь важно раскрыть суть спора между сторонами и сослаться на конкретную законодательную базу. Обязательно указание стоимости иска (размер взыскиваемой суммы дебиторской задолженности), а также подпись уполномоченной стороны.

Важно убедиться, что человек, который составляет иск, имеет все необходимые полномочия для решения подобных задач. Как правило, речь идет об исполнительном органе, выступающем от имени юрлица и имеющим право действовать без доверенности. При этом суд должен получить документы, подтверждающие правомочность подписания иска.

Скачать образец искового заявления о взыскании дебиторской задолженности

Но и это не все. Вместе с иском необходимо передать в суд выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП для выявления статуса и местоположения должника. При этом срок переданной выписки должен быть не больше месяца с момента получения. В ином случае документ не будет иметь для суда юридической силы.

  1. Оплатить госпошлину. Одним из наиболее важных этапов (для суда) является внесение обязательного платежа. Необходимы реквизиты можно найти на официальном ресурсе того арбитражного суда, через который будет проводиться спор. Здесь же находится специальный калькулятор, позволяющий с точностью определить размер необходимой выплаты.

После выполнения рассмотренных выше вопросов, остается сделать только два шага. Для начала требуется отправить копию иска ответчику вместе с необходимым пакетом документов заказным письмом (уведомление обязательно). Что касается доказательств, они должны быть подкреплены к материалам дела.

Важно понимать, что соблюдение норм законодательства в процессе передачи копии иска ответчику, своевременная оплата госпошлины, а также передача необходимой доказательной базы имеет ключевое значение в отношении конечного результата.

Нарушение рассмотренной процедуры (к примеру, отсутствие оплаты госпошлины или необходимы доказательств) может привести к «замораживанию» дела или затягиванию рассмотрения спора. Хуже обстоит дело, если не соблюдается претензионный порядок. В этом случае иск и вовсе может быть оставлен без рассмотрения и возвращен истцу.

На завершающем этапе остается передать иск в судебный орган вместе со всеми документами. Сделать это можно непосредственно передав бумаги по месту нахождения суда или выполнив всем манипуляции через официальный сайт органа.

Источник: https://urlaw03.ru/dolgi/article/vzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti-s-yuridicheskix-lic

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: