Снижение издержек на предупреждение и взыскание проблемной задолженности

Содержание
  1. Как избежать принудительного взыскания задолженности?
  2. Что такое принудительное взыскание задолженности?
  3. Порядок принудительного взыскания задолженности
  4. Метод No1: Реструктуризация задолженности
  5. Метод No2: Рефинансирование кредита
  6. Надежные банки, предоставляющие услугу рефинансирования на выгодных условиях:
  7. Метод No4: Пролонгация соглашения
  8. Метод No5: Консолидация кредитов
  9. Метод No7: Выкуп задолженности
  10. Метод No8: Банкротство заемщика
  11. Вас также может заинтересовать:
  12. Как снизить уровень дебиторской задолженности?
  13. Расчет допустимого размера дебиторской задолженности
  14. Способы снижения дебиторской задолженности
  15. Организация процесса взыскания на ранних этапах возникновения дебиторской задолженности
  16. Терминология
  17. Цели проведения мероприятий по взысканию задолженности
  18. Принципы проведения мероприятий по взысканию задолженности
  19. Мероприятия по взысканию задолженности
  20. Переговоры
  21. Цели проведения переговоров с должником
  22. Заключение
  23. Управление дебиторской задолженностью: цели и задачи, процедура, анализ и планирование
  24. Цели управления дебиторской задолженностью
  25. Процедура управления задолженностью
  26. Возврат долгов
  27. Улучшение структуры задолженности
  28. Контрольные показатели
  29. Мероприятия по снижению дебиторской задолженности предприятия
  30. Сфера применения
  31. Факторы, влияющие на уровень дебиторской задолженности
  32. Пути и мероприятия по снижению задолженности
  33. Образец
  34. Этапы снижения

Как избежать принудительного взыскания задолженности?

Снижение издержек на предупреждение и взыскание проблемной задолженности

Нарушение заемщиком условий кредитного договора является основной причиной возникновения конфликтов, результатом которых может стать принудительное взыскание задолженности через суд.

Кредиторы, как правило, подают иски в крайних случаях, когда спорный вопрос невозможно решить мирным путем.

Однако у должников в распоряжении имеется несколько методов, с помощью которых можно избежать исполнительного производства.

Что такое принудительное взыскание задолженности?

Долговые споры не всегда решаются путем осуществления разного рода досудебных процедур. Кредиторы порой не имеют иного выбора кроме подачи в суд иска о взыскании задолженности. Это наиболее эффективный и цивилизованный способ решения проблем, касающихся систематически возникающих просроченных платежей.

Веские основания для принудительного взыскания долга:

  1. Сознательное или случайное нарушение заемщиком условий действующего кредитного договора.
  2. Накопление задолженности вследствие игнорирования исходного графика платежей.
  3. Намеренное предоставление недостоверных данных и умышленный ввод кредитора в заблуждение.
  4. Отказ со стороны заемщика от урегулирования спора путем заключения мирового соглашения.
  5. Серьезные проблемы с платёжеспособностью, имеющие долгосрочные негативные последствия.

Причиной подачи искового заявления обычно является наличие просроченной задолженности.

В соответствии с нормами действующего законодательства кредитор вправе ходатайствовать о возмещении убытков, нанесенных вследствие нарушения клиентом условий договора.

При изучении иска суд рассматривает информацию о сторонах сделки и учитывает текущую финансовую ситуацию. В документе кредитор обязан указать свои претензии и обосновать требования.

Нюансы обращения в суд для взыскания кредитной задолженности:

  • Исковое заявление подается по фактическому месту жительства или адресу регистрации ответчика.
  • Стороны обязаны попытаться отыскать компромиссное решение, чтобы уладить спор мирным путем.
  • Истец должен предоставить документы, подтверждающие обоснованность актуальных претензий.
  • Должник вправе защищать собственные интересы, в том числе отклонить необоснованные требования.

Исполнительным производством занимаются приставы. Эти специалисты привлекаются по решению суда. Вся процедура взыскания четко прописана в соответствующей законодательной базе.

Заявление подается в суд общей юрисдикции при возникновении некоммерческих долгов. Если в деле участвуют юридические лица, кредиторы обращаются в арбитраж.

Решение по иску обычно принимается на протяжении короткого периода времени.

Порядок принудительного взыскания задолженности

  1. Возникновение веских оснований для иска, например, систематическое нарушение условий договора.
  2. Подача заявления в суд, если материально заинтересованные стороны не могут достичь компромисса.
  3. Грамотное заполнение и подача искового заявления в соответствии с установленными правилами.
  4. Предоставление доказательной базы. Истец должен убедить суд в существовании определенного долга.
  5. Оплата государственной пошлины в процентах от суммы задолженности для подачи иска.
  6. Удовлетворение жалобы путем исполнительного производства и привлечения судебных приставов.

Кредитор может передать дело в суд сразу после обнаружения нарушений со стороны клиента. Тем не менее финансовые учреждения всегда стараются искать компромисс.

Мировая сделка позволит снизить расходы, поскольку любое судебное разбирательство связано с дополнительными тратами.

Исковое заявление должно содержать следующие данные:

  • Название суда, в который обращается истец.
  • Полное имя, адрес и номер телефона заявителя.
  • ФИО, адрес проживания и номер телефона ответчика.
  • Суть претензии с точной суммой задолженности.
  • Информацию касательно причин обращения в суд.
  • Список конкретных требований кредитора к клиенту.

Любые запросы и фактические претензии подтверждаются соответствующими документами. В интересах сторон указать сведения о том, при каких условиях возникла задолженность и какие меры принимались для решения споров на этапе досудебного разбирательства. Изложенные факты должны быть задокументированы.

На рассмотрение суда представляются следующие документы:

  • Копия направленной должнику претензии и образец проблемного договора.
  • Подтверждающие задолженность документы (квитанции, чеки, накладные, аудио или видеофайлы).
  • Квитанция об уплате государственной пошлины.
  • Расчет актуальной суммы иска с учетом штрафов, процентов и прочих начислений.
  • Нотариально заверенная доверенность в случае привлечения юристов для ведения дела от имени истца.

Если иск будет удовлетворен, судебные издержки, включая пошлину, обязуется выплатить ответчик. Рассмотрение дела часто занимает несколько месяцев, поскольку необходимо обработать полученные данные. Как только претензия признается обоснованной, суд выбирает дату заседания и высылает по почте повестку на имя ответчика.

Этапы взыскания задолженности после удовлетворения иска:

  1. Инициирование исполнительного производства.
  2. Арест имущества и счетов должника.
  3. Экспертная оценка стоимости активов.
  4. Конфискация материальных ценностей.
  5. Реализация имущества на торгах.
  6. Распределение полученной прибыли.

В случае игнорирования условий договора, к должнику будут применены финансовые санкции. Когда клиент не способен вовремя выполнить обязательства, кредитор вправе требовать принудительное взыскание задолженности путем привлечения судебных приставов.

Если заемщик не желает или не может добровольно вернуть задолженность по кредиту, вероятность обращения в суд зависит во много от выбранного стиля общения с представителями финансового учреждения. Претензии к должникам часто возникают после нарушения платежной дисциплины.

Существует несколько способов, которые позволят решить спор без существенных финансовых потерь. Вероятность взыскания задолженности по решению суда повышается, если заемщик отказывается от предложенных вариантов восстановления платежеспособности.

Метод No1: Реструктуризация задолженности

Если должник по объективным причинам не может вернуть деньги в срок, стороны вправе обсудить варианты пересмотра исходных параметров договора. Реструктуризация — это комплексное мероприятие, которое обычно действует в отношении конкретного займа.

Воспользовавшись опцией, позволяющей внести изменения в соглашение, стороны согласовывают меры, нацеленные на снижение кредитной нагрузки. В итоге можно погасить часть долга, отменить штрафы и пени или изменить график погашения, но без объединения нескольких задолженностей.

Метод No2: Рефинансирование кредита

В случае отказа исходного кредитора от реструктуризации задолженности проблемный заемщик имеет полное право обратиться за помощью извне. Речь идет о процедуре рефинансирования.

Суть этой услуги заключается в выдаче нового займа, за счет которого клиент может погасить действующую задолженность.

Дополнительно при рефинансировании заемщиков предоставляются опции пролонгации, консолидации и пересмотра базовых ставок.

Надежные банки, предоставляющие услугу рефинансирования на выгодных условиях:

Процентная ставка
от 6.5%

Срок
до 5 лет

Сумма
до 5 млн.руб.

Возможность получения доп.средств

Оформить

Процентная ставка
от 6.9%

Срок
до 5 лет

Сумма
до 3 млн.руб.

Остаток кредитапо усмотрению

заемщика

Оформить

Процентная ставка
от 7.5%

Срок
до 7 лет

Сумма
до 5 млн.руб.

До 3 первыхплатежей

можно пропустить

Оформить

Процентная ставка
от 7.99%

Срок
до 5 лет

Сумма
до 2 млн.руб.

Возможность рефинансирования до 5 кредитов

Оформить

Процентная ставка
от 8.5%

Срок
до 5 лет

Сумма
до 5 млн.руб.

Учитываем все доходы при оформлении заявки

Оформить

Процентная ставка
от 8.5%

Срок
2, 3, 5, 7 лет

Сумма
до 1.5 млн.руб.

Досрочноепогашение

без комиссий

Оформить

Процентная ставка
от 9.9%

Срок
до 5 лет

Сумма
до 5 млн.руб.

Времяпринятия решения

1 минута

Оформить

Некоторые кредиторы могут согласиться перенести дату запланированного погашения кредита. Для отсрочки у заемщика должны быть веские причины, например, потеря основного источника доходов или повышение затрат на лечение.

Классический вариант переноса даты запланированного платежа предполагает изменение графика выплат. Заемщик освобождается от начисления процентов и штрафов или погашения основной суммы задолженности. Допускается также вариант полной отсрочки на длительный срок при крайне уважительных причинах.

Метод No4: Пролонгация соглашения

Заемщик вправе претендовать на продление срока действия сделки, если иное не предусмотрено договором. С помощью пролонгации можно не только получить отсрочку, но и переработать график платежей. Общее количество выплат увеличится, но размер регулярных взносов сократится.

Метод No5: Консолидация кредитов

Если у заемщика имеется несколько проблемных кредитов, снизить платежную нагрузку можно за счет объединения задолженностей. Консолидация позволит пересмотреть процентные ставки и графики платежей. В результате снижается вероятность ошибок при погашении и повышается кредитный рейтинг заемщика.

Процентная ставка
от 6.9%

Срок
до 7 лет

Сумма
до 2 млн.руб.

Возможность предоставления доп. средств

Оформить

Процентная ставка
от 7.99%

Срок
до 5 лет

Сумма
до 2 млн.руб.

Возможность рефинансирования до 5 кредитов

Оформить

Процентная ставка
от 6.5%

Срок
до 5 лет

Сумма
до 5 млн.руб.

Возможность получения доп.средств

Оформить

По инициативе должника кредитор может выполнить перевод ссуды. Соглашения остается в силе, но должник меняется. Осуществить рассматриваемую процедуру удастся только при условии, если правопреемник заёмщика обязуется погасить кредит.

Перевод задолженности возможен исключительно с письменного согласия кредитора. Долги передаются как физическим, так и юридическим лицам. Погасить кредит может также поручитель, если у должника есть проблемы с платежеспособностью.

Метод No7: Выкуп задолженности

Кредитор имеет право передать проблемный долг третьей стороне, в частности коммерческой компании, сфера деятельности которой связана со взысканием задолженностей. Например, банки привлекают коллекторов. За определённую плату эти агентства выкупают долги и работают напрямую с заемщиками.

Действующие законы в значительной степени ограничили права частных сборщиков долгов. Порой с коллекторами легче найти общий язык, чем с исходными кредиторами. Тем не менее выкуп кредита представляет опасность для заемщика. Коллекторские агентства могут использовать в своей работе угрозы, шантаж и прочие противозаконные методы давления на должника.

Метод No8: Банкротство заемщика

В ситуации, когда ни один из способов восстановления платёжеспособности не принес ожидаемого результата, заемщик сохраняет возможность инициировать процедуру банкротства. Пользоваться этим методом следует при условии крупной задолженности, возвращение которой через суд грозит дополнительными расходами.

Имущество заемщика, который получит статус финансово несостоятельного гражданина, будет конфисковано. Речь идет о вещах, которые законодательством разрешено использовать для возмещения убытков. Лицо, в собственности которого нет необходимых материальных активов, вправе претендовать на частичное или полное списание долга.

Основным условием, позволяющим снизить вероятность принудительного взыскание задолженности по кредиту, является наличие у заемщика непредвиденных финансовых трудностей. Чтобы воспользоваться помощью банка, МФО или иного кредитного учреждения, нужно подать заявку с разъяснениями причин возникновения тех проблем, с которыми столкнулся должник.

Если клиент откажется от поиска компромисса, кредитор попытается уладить конфликт через суд. Следует отметить, что принудительное взыскание предполагает арест, конфискацию и продажу предметов частной собственности. Проще говоря, должник может потерять движимое и недвижимое имущество.

Вас также может заинтересовать:

Можно ли обнулить кредитную историю?

Сейчас многие сталкиваются с отказом финансовых организаций в получении кредита, и очень часто эти отказы связаны с испорченной кредитной историей. Можно ли обнулить кредитную историю — ответим в нашем материале.

Где взять кредит заемщику с плохой кредитной историей?

Расскажем, как улучшить состояние кредитной истории и получить выгодный займ в надежной кредитной организации. Поможем выбрать лучшее кредитное предложение. Уточним способы получения займа клиентам с плохой кредитной историей.

Источник: https://creditar.ru/plokhaya-istoriya/kak-izbezhat-prinuditelnogo-vzyskaniya-zadolzhennosti

Как снизить уровень дебиторской задолженности?

Снижение издержек на предупреждение и взыскание проблемной задолженности

Вопрос: Как снизить уровень дебиторской задолженности?

Ответ: Для снижения дебиторской задолженности организация может использовать внутренние и внешние способы, которые рассмотрены в обосновании.

Критический уровень дебиторской задолженности устанавливается организацией самостоятельно.

Эффективность способов снижения дебиторской задолженности оценивается путем анализа показателей дебиторской задолженности, оборачиваемости дебиторской задолженности.

Обоснование: Наличие дебиторской задолженности является распространенным фактом хозяйственной жизни.

Критический уровень дебиторской задолженности законодательно не установлен.

В бухгалтерском и налоговом учете определены только критерии для признания дебиторской задолженности сомнительной (безнадежной) и порядок создания резерва по сомнительным долгам (п.

70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, пп. 2 п. 2 ст. 265, ст. 266 НК РФ).

Уровень дебиторской задолженности может являться критичным, если недополученные доходы в связи с предоставлением средств дебиторам и расходы на привлечение сторонних заимствований превышают прибыль от продаж.

Для оценки текущей стоимости дебиторской задолженности может применяться дисконтирование. Дисконтированная стоимость как вид оценки позволяет определить стоимость активов с учетом концепции временной стоимости денег. Смысл дисконтирования заключается в том, что текущая стоимость будущих финансовых потоков может существенно отличаться от их номинальной стоимости.

При управлении дебиторской задолженностью нужно установить оптимальное соотношение между дополнительными доходами, которые организация получит, поддерживая лояльность клиентов, и затратами, связанными с предоставлением отсрочки платежей.

Расчет допустимого размера дебиторской задолженности

Для расчета допустимого размера дебиторской задолженности можно воспользоваться одним из методов, которые отражены в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 13 “Оценка справедливой стоимости” (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н) (далее – МСФО (IFRS) 13) (п. п. B23 – B30 Приложения B к МСФО (IFRS) 13). В этих целях возможно осуществить следующие действия:

1) рассчитать ожидаемые денежные потоки, то есть поступление денежных средств на конец периода на основе плановых отсрочек платежа;

2) скорректировать ожидаемые денежные потоки на сумму риска при нарушении контрагентами условий оплаты. В МСФО (IFRS) 13 данная корректировка определена как “премия за неопределенность денежных потоков” и может быть рассчитана на основе статистики за прошлые годы с учетом изменений общей ситуации на рынке;

3) рассчитать дисконтированную стоимость ожидаемых денежных потоков, скорректированных на сумму риска (например, по процентной ставке, равной ставке по привлечению внешних кредитов);

4) определить предельную отсрочку платежа, которая может быть использована. То есть период отсрочки платежа, который организация может предложить контрагентам;

5) определить максимально допустимый размер дебиторской задолженности по каждому контрагенту и по организации в целом на основе предельной отсрочки платежа.

Для предотвращения или уменьшения негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения должниками обязательств по оплате, целесообразно разработать комплекс мер, направленных на снижение дебиторской задолженности.

Способы снижения дебиторской задолженности

Способы снижения объема и уровня задолженности контрагентов можно выделить в две группы.

1. Внутренние способы, в частности:

– систематическая оценка дебиторской задолженности, контроль сроков оплаты, выявление просроченной задолженности;

– контроль за финансовым состоянием должников, проверка наличия задолженности перед бюджетом, судебных дел и введение процедур банкротства, ранжирование дебиторов и присвоение класса платежеспособности;

– контроль за соблюдением платежно-расчетной дисциплины подразделениями организации;

– разработка и применение KPI, направленных на снижение дебиторской задолженности.

Эффективность применяемых способов снижения дебиторской задолженности может быть оценена путем сопоставления показателей дебиторской задолженности в динамике, сопоставления размера снижения (увеличения) дебиторской задолженности с объемом продаж, плановой (фактической) прибылью, анализа оборачиваемости дебиторской задолженности.

2. Внешние способы, в частности:

– уведомление контрагентов о договорных сроках погашения дебиторской задолженности, в случае просрочки – выставление претензий;

– своевременное инициирование и проведение взаимозачетов с контрагентами;

– факторинг (финансирование под уступку денежного требования). Использование данного способа снижения дебиторской задолженности целесообразно, если размер вознаграждения (процентов) по факторингу меньше, чем размер процентов за кредит, или у организации нет иных возможных инструментов кредитования (например, отказ банков по кредитованию);

– страхование дебиторской задолженности. Указанный способ позволяет при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая получить страховое возмещение, определенное договором.

При этом указанный способ является достаточно дорогостоящим, так как услуга страхования является платной, а страховое возмещение выплачивается не в полной сумме дебиторской задолженности.

Дополнительно к этому полученное страховое возмещение включается во внереализационные доходы по налогу на прибыль (п. 3 ч. 2 ст. 250 НК РФ);

– применение скидочной или бонусной системы для покупателей и заказчиков, оплачивающих продукцию (работы, услуги) досрочно;

– выставление претензии;

– судебное урегулирование спора. Однако судебный порядок урегулирования экономического спора с должником является затратным и достаточно длительным. Поэтому рациональность данного метода зависит от оценки возможности взыскания и затрат на судебное разбирательство.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d8c49a48600e100b1669360/kak-snizit-uroven-debitorskoi-zadoljennosti-5d8c62d32fda8600b173246b

Организация процесса взыскания на ранних этапах возникновения дебиторской задолженности

Снижение издержек на предупреждение и взыскание проблемной задолженности

Менеджмент многих микрофинансовых организаций сталкивается с задачей снижения уровня дебиторской задолженности. От её решения часто зависит не только уровень прибыли, но и само существование организации, поэтому стоит уделить данному вопросу особое внимание. Для эффективного решения задачи по снижению уровня дебиторской задолженности нужен комплексный подход.

Решение задачи по снижению уровня дебиторской задолженности условно можно разделить на несколько последовательных этапов:

  1. Профилактика возникновения дебиторской задолженности.
  2. Организация процесса взыскания на ранних этапах возникновения дебиторской задолженности.
  3. Организация процесса истребования задолженности в судебном порядке (приказное и исковое производство).
  4. Организация работы по сопровождения исполнительного производства.

В данной статье рассматриваются общие вопросы организации процесса взыскания на ранних этапах возникновения дебиторской задолженности.

Терминология

Под начальным этапом работы по взысканию просроченной дебиторской задолженности понимается проведение комплекса мероприятий и процедур, направленных на побуждение должника к добровольному погашению имеющейся задолженности, в течение 30 дней с момента возникновения долга.

Дебиторская задолженность – денежные суммы, причитающиеся от заемщика компании по договору займа, срок платежа по которому не наступил.

Просроченная дебиторская задолженность – задолженность по договору займа, не возвращенная заемщиком в установленный договором срок.

Безнадежная дебиторская задолженность – задолженность, по которой истек установленный срок исковой давности, по которой в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или смерти заемщика.

Соглашение о реструктуризации просроченной задолженности – соглашение об условиях погашения просроченной задолженности, предусматривающее рассрочку погашения просроченной задолженности, отсрочку внесения очередного платежа, прощение просроченной задолженности или ее части, новацию просроченной задолженности, отступное и иное изменение условий погашения просроченной задолженности, не противоречащее законодательству Российской Федерации.

Цели проведения мероприятий по взысканию задолженности

Начинать решение задачи правильнее всего с определения желаемого конечного результата и постановки целей. Целями проведения мероприятий по взысканию на ранних этапах возникновения дебиторской задолженности могут являться (Рисунок 1):

  1. Профилактика возникновения просроченной дебиторской задолженности.
  2. Полное погашение клиентом просроченной задолженности.
  3. Достижение с клиентом соглашения о порядке и сроках погашения задолженности (реструктуризация задолженности).
  4. Верификация данных клиента, предоставленных им при получении займа (проверка на соответствие действительности данных, указанных клиентом при получении займа: номер телефона клиента, номера телефонов родных и ближайшего окружения, номер телефона работодателя, адрес места жительства и т.д.).
  5. Формирование имиджа компании, как «требовательного кредитора».

Рисунок 1. Цели проведения мероприятий по взысканию задолженности

Принципы проведения мероприятий по взысканию задолженности

Прежде чем перейти к рассмотрению инструментария, использование которого возможно для достижения поставленных целей, нужно определиться с общими принципами взыскания задолженности. В своей работе мы выделяем 5 основополагающих принципов работы по взысканию задолженности:

  1. Законности. Все действия совершаемые сотрудниками компании, направленные на взыскание задолженности, должны соответствовать требованиям действующего законодательства.
  2. Компетентности. Сотрудник компании должен быть знать существующие финансовые и правовые инструменты, которые можно использовать для разрешения долговой проблемы клиента (в первую очередь это программы реструктуризации задолженности, которые существуют в микрофинансовой организации).
  3. Помощи. Действия сотрудника компании по сбору просроченной задолженности должны быть направлены на оказание помощи клиенту в разрешении его долговой проблемы.
  4. Ответственности. Обязательства, предусмотренные договором, должны быть исполнены в полном объеме и установленные сроки, за нарушением своих обязательств клиент неминуемо будет нести ответственность предусмотренную договором и действующим законодательством.
  5. Уважения чести и достоинства клиента. При проведении любых мероприятий по сбору просроченной задолженности сотрудник компании ни в коей мере не может умалять достоинство личности должника или унижать его.

Мероприятия по взысканию задолженности

Мероприятия, проведение которых возможно для взыскания дебиторской задолженности на ранних этапах возникновения:

  • SMS-информирование заемщика о наличие задолженности;
  • проведение телефонных переговоров с заемщиком о порядке и сроках погашения задолженности;
  • информирование о наличие задолженности и способах её погашения по почте;
  • проведения личных переговоров с заемщиком о порядке и сроках погашения задолженности;
  • проведение переговоров с родственниками, работодателем, друзьями должника.

Очень важно протоколировать (фиксировать) все действия сотрудников компании, направленных на взыскание задолженности, и результаты этих действий.

Это поможет в дальнейшем провести анализ эффективности использования каждого инструмента, а также позволит организовать контроль исполнения сотрудниками компании своих обязанностей по взысканию задолженности (процесс взыскания задолженности, как правило, не самый приятный и интересный).

Вообще, правильно организованная система учета и контроля уровня дебиторской задолженности, а также система учета мероприятий проведенных сотрудниками компании, направленных на взыскание задолженности, наполовину обеспечивают успех решения задачи по снижению уровня просроченной дебиторской задолженности.

Настоятельно рекомендуем регламентировать все процедуры взыскания задолженности, написать типовые тексты SMS-сообщений, тексты уведомлений, которые будет направляться должнику по почте, «скрипты» разговоров с должниками (типовая схема, алгоритм разговора по телефону, с использование заранее подготовленных фраз и оборотов). Вообще, чем меньше вы оставите на усмотрение конечных исполнителей, тем выше будем эффективность проведения мероприятий и меньше рисков для компании в целом.

В регламент по работе с должниками настоятельно рекомендуем включить положения, ограничивающие возможности сотрудников компании при общении по телефону или при личной встрече с должником, либо лицами из его окружения, такие как:

  1. Сотруднику компании категорически запрещается представляться от имени иной организации или учреждения: «сотрудник полиции», «судебный пристав-исполнитель», «сотрудник коллекторского агентства», и т.д.
  2. Сотруднику компании категорически запрещается высказывание выражений содержащих прямую или косвенную угрозу жизни, здоровья клиента или лиц из его окружения.
  3. Сотруднику компании категорически запрещается высказывание выражений противоречащих конституционным и иным правам граждан: «… заберут квартиру …», «… вывезут имущество …», «… заставят отрабатывать …», и т.д.
  4. Сотруднику компании категорически запрещается высказывание выражений содержащих прямую или косвенную угрозу противоправных действий в отношении Клиента или его окружения со стороны компании или третьих лиц.

Переговоры

Несмотря на обилие инструментов, которые в настоящее время доступны для взыскателя, все они по сути предназначены для одной цели – установление коммуникации с должником. Наиболее распространенным и одним из самых эффективных способов разрешения долговой проблемы является проведение личных переговоров с должником.

В настоящее время найти материалы по теме ведения переговоров очень легко. Множество книг, статей, семинаров, тренингов и т.д., существует по данной теме. Авторы предлагают различные методики, но все они начинаются с одного и того же – постановки целей переговоров, определения программы «минимум» и «максимум».

То есть, выходя на переговоры специалист должен четко понимать, какие цели он преследует, какой минимальный результат он должен получить, и к какому «максимальному» результату он должен стремиться, на какие уступки он может пойти.

Вот только, по какой-то причине, о самом важно часто забывают, или не уделяют этому достаточного внимания.

Цели проведения переговоров с должником

Для эффективного ведения переговоров, будь то телефонные переговоры или личная встреча с должником, сотрудник компании, ведущий переговоры, должен четко понимать, какие цели он преследует, какой результат должен быть получен.

Возможный вариант постановки целей (переговоры можно считать состоявшимися, если достигнута хотя бы первая цель):

  1. Выяснение позиции должника. Готов ли должник вести переговоры; признает ли долг, и готов ли его погашать; причины возникновения задолженности; планы должника по погашению задолженности (за счет каких средств планирует погасить долг, в какие сроки, есть ли в плане альтернативные источники доходов для погашения задолженности).
  2. Выяснение финансового положения должника. Наличие задолженности перед иными кредиторами; источники доходов должника, место работы и т.д.
  3. Разъяснение должнику возможных способов решения проблемы. Разъяснения должнику возможности реструктуризации задолженности.
  4. Мотивация должника к погашению задолженности. Разъяснение действий кредитора при отказе или уклонении должника от решения вопроса погашения задолженности по существу; разъяснение негативных последствий, которые могут возникнуть при отказе должника от решения вопроса погашения задолженности по существу; предложение должнику оказания помощи при проведении переговоров с работодателем, родственниками для оказания ими финансовой помощи должнику.
  5. Решение вопроса погашения задолженностипо существу. Определение порядка, сроков и способов погашения задолженности; заключение соглашения о реструктуризации задолженности.

Заключение

Первый шаг на пути к успеху в деле взыскания задолженности это разработка регламентирующих документов, таких как «Положение о работе с дебиторской задолженностью», «Регламент проведения процедур взыскания на ранних этапах возникновения задолженности», «Регламент истребования задолженности в судебном порядке», «Регламент проведения процедур взыскания на стадии исполнительного производства».

Цыганенко Иван Сергеевич

Источник: http://xn--80aaoauefvith0g.xn--p1ai/%D0%BE%D1%80%D0%B3%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%86%D0%B5%D1%81%D1%81%D0%B0-%D0%B2%D0%B7%D1%8B%D1%81%D0%BA%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F-%D0%BD%D0%B0-%D1%80%D0%B0/

Управление дебиторской задолженностью: цели и задачи, процедура, анализ и планирование

Снижение издержек на предупреждение и взыскание проблемной задолженности

Дебиторская задолженность компании – это сумма денежных и иных обязательств, которые третьи лица несут в отношении компании в силу условий соглашений и требований законодательства.

Примером дебиторской задолженности может быть невнесенная плата за полученные клиентом компании товары или услуги, невыполненная работа подрядчиков, получивших аванс, или иной невозвращенный денежный долг в пользу компании.

Цели управления дебиторской задолженностью

Дебиторская задолженность относится к оборотным активам, управление которыми производится в целях:

  • конвертации номинальной задолженности в реальные денежные средства или иные материальные блага (произведенные работы);
  • поддержание нормального уровня суммарного дебиторского долга;
  • уменьшение рисков появления сомнительной задолженности;
  • обеспечение своевременной инкассации задолженности;
  • уменьшение сроков возврата долгов.

Резкое увеличение дебиторской задолженности ведет к нехватке средств в компании, а уменьшение уровня ниже стандартного может привести к дефициту средств в будущем, поэтому необходимо поддерживать уровень суммарного текущего долга в пределах, определенных финансовой политикой конкретного предприятия.

Из поставленных целей управления задолженностью перед финансовым руководством компаний встают следующие задачи:

  • регулирование сроков возврата долгов;
  • проведение мероприятий по истребованию проблемных долгов;
  • оценка издержек и рисков при формировании задолженности;
  • моделирование эффективной финансовой политики;
  • разработка стратегии действий для каждой группы должников;
  • стимулирование внесения предоплаты при покупке продукции компании.

Должники компаний обычно делятся на потребителей-физлиц, подрядчиков и контрагентов по крупным сделкам. Для каждой группы разрабатывается общий порядок работы с просрочками. Важной комплексной задачей является разработка превентивных мер, позволяющих избегать появления сомнительных и невозвратных долгов перед компанией.

Процедура управления задолженностью

Управление дебиторской задолженностью включает следующие мероприятия:

  1. Анализ размера и качества текущих долгов.
  2. Планирование работы с задолженностью.
  3. Организация работы по возврату проблемных долгов.
  4. Оптимизация структуры дебиторской задолженности.
  5. Контроль за результатами деятельности.

За реализацию программы управления дебиторской задолженностью обычно отвечает отдел сбыта готовой продукции, но в крупных и средних предприятиях с диверсифицированными источниками прибыли часто создают специальный отдел для работы с внешними долгами.

Анализ текущей задолженности включает в себя:

  • определение доли долгов каждой группы лиц в общей сумме задолженности;
  • разделение долгов на проблемные, текущие, сомнительные и безнадежные;
  • сбор сведений о каждом должнике из проблемной группы;
  • определение средних показателей текущих долгов.

Финансовые показатели позволяют определить, как быстро возникают и погашаются дебиторские долги по разным группам должников, и какая часть долгов переходит в проблемные. Например, коэффициент оборачиваемости средств рассчитывается, как отношение годовой выручки и среднегодовой дебиторской задолженности. Данный показатель иллюстрирует, сколько раз за год в среднем текущая задолженность конвертировалась в денежные средства.

Планирование включает определение сроков взыскания проблемных долгов, составление детального списка мероприятий и назначение ответственных за исполнение лиц, а также выбор контрольных показателей для проверки. Основными показателями являются суммы обязательств в денежном выражении по каждой группе должников, а также рост или уменьшение таких сумм относительно предыдущего контрольного периода.

Возврат долгов

Работа по возврату проблемной дебиторской задолженности включает в себя:

  • налаживание обратной связи с должниками;
  • просуживание проблемных долгов;
  • создание мотивации к возврату долгов;
  • продажу проблемных долгов.

В первую очередь, должников уведомляют о необходимости погасить задолженность, и по обратной связи должники разделяются на готовых погасить долг в ближайшее время, имеющих финансовые проблемы и не выходящих на связь вообще.

Далее наиболее проблемные и безнадежные долги просуживаются, после чего производится работа по возврату задолженности с небольшими просрочками (до трех месяцев).

Мотивация к возврату долга создается путем списания штрафных процентов, программ лояльности и реструктуризации крупных долгов, по которым ведется индивидуальная работа.

Право требования отдельных долгов может переуступаться коллекторским агентствам за плату, а по некоторым обязательствам проблему может решить перемена ответственных лиц, например, когда должники компании обязываются погашать долги по кредиторской задолженности, и компания исключается из цепочки, как участник отношений.

Улучшение структуры задолженности

Оптимизация структуры дебиторской задолженности включает в себя комплекс мер, позволяющих максимально уменьшить сроки и риски невозврата долгов.

Если в компании значительная доля среднесрочных дебиторских нематериальных обязательств (например, невыполненных работ), то следует изменить правила взаимодействия с привлекаемыми подрядчиками, например, уменьшить размер авансов или перейти на постоплату.

По долгосрочным долгам, возникшим, как следствие крупных сделок, должна производиться индивидуальная работа, в частности, такие долги можно классифицировать не как дебиторскую задолженность, а как прямые убытки, возникшие в ходе негативного развития бизнес-сценария (то есть реализованные предпринимательские риски).

Также важно оптимизировать мелкие клиентские долги за приобретенные товары или услуги фирмы путем стимулирования предоплаты и введения мер, исключающих невнесение средств – например, разделение оказываемой услуги на несколько составляющих, последняя из которых оказывается только после внесения полной суммы оплаты.

Контрольные показатели

Контроль результатов работы с дебиторской задолженностью производится по следующим параметрам:

  • коэффициенту оборачиваемости средств;
  • доле краткосрочных долгов в общем объеме дебиторской задолженности;
  • доле проблемных долгов;
  • доле долгов с хорошо прогнозируемой возвратностью;
  • изменчивости уровня нормальной дебиторской задолженности.

Показателем качественной работы по взысканию долгов и улучшению структуры дебиторской задолженности будет рост доли краткосрочных долгов и уменьшение доли проблемной задолженности, при этом для крупных долгосрочных долгов важно повышение качества прогноза – станет ли долг проблемным.

Изменчивость уровня задолженности измеряется, как максимальное отклонение среднегодового уровня задолженности от абсолютного минимума и максимума за данный период. Чем больше постоянство уровня долга, тем стабильнее финансовая ситуация в компании.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/upravlenie-zadolzhennostyu.html

Мероприятия по снижению дебиторской задолженности предприятия

Снижение издержек на предупреждение и взыскание проблемной задолженности

Одним из активов предприятия считается дебиторская задолженность. При этом для повышения эффективности функционирования компании показатели данной задолженности рекомендуется минимизировать. Перед рассмотрением мер по снижению дебиторской задолженности стоит дать определение и рассмотреть сам смысл такого актива.

Данный финансовый показатель относится к скрытым оборотным активам предприятия.

Дебиторская задолженность представляет собой сумму долгов компаний и частных клиентов перед рассматриваемой организацией. Возникает она при поступлении товаров (предоставлении услуг) клиенту, но только при частичной оплате или ее полном отсутствии со стороны покупателя.

Сроки погашения и размер такого показателя могут быть достаточно разными. При этом гарантией оплаты является непосредственно роспись должника на документах, подтверждающих получение товара или услуги. Несмотря на то, что дебиторская задолженность является совокупностью долгов перед фирмой, ее относят к активам, поскольку рассматривают в качестве ожидаемого получения финансовых средств.

Сфера применения

Виды дебиторской задолженности

Среди основных областей применения дебиторской задолженности можно выделить:

  1. Экономическая, которая заключается в подсчете общей суммы долгов клиентов, накопленный в процессе ведения хозяйственной деятельности предприятия.
  2. Бухгалтерская, которая заключается в учете финансовых активов предприятия.
  3. Юридическая, которая заключается в принадлежащих предприятию прав на имущество в результате нарушений в выполнении клиентами финансовых обязательств.
  4. Финансовая, которая заключается в получении положительного финансового потока в результате завершения финансовых отношений с клиентами.

Факторы, влияющие на уровень дебиторской задолженности

На уровень и размер показателя дебиторской задолженности влияют внутренние факторы и внешние, при этом последние можно только прогнозировать и невозможно полностью устранить.

Среди внешних факторов особое внимание стоит уделить:

  1. Общему экономическому состоянию страны, которое будет оказывать влияние на ведение финансовых взаимоотношений между разными компаниями.
  2. Эффективность денежной политики центрального банка и состояние рынка. Стоит отметить, что при недостатке оборотных средств на рынке, уровень дебиторской задолженности будет неуклонно расти.
  3. Инфляционные показатели страны. При росте инфляции часто наблюдается спад в погашении долгов, так как со временем инфляция приведет к снижению суммы долга.
  4. Вид продукции и состояние рынка сбыта. При реализации сезонных товаров и услуг, также при работе на узком и насыщенном рынке сбыта, показатель задолженности растет.

К внутренним факторам относят:

  1. Продуманность, обоснованность и качество кредитной политики предприятия. К данному пункту относят корректное предоставление кредитования предприятием, установку порядка получения и сроков кредита.
  2. Наличие системы проверки и мониторинга за дебиторской задолженностью.
  3. Личные и профессиональные качества менеджеров и финансовых специалистов компании.

Пути и мероприятия по снижению задолженности

Выделяют четыре основных пути для снижения уровня дебиторской задолженности:

  1. Эффективное ведение телефонных переговоров с должниками, с целью установления кратчайших сроков погашения долга и формирования, удобных для обеих сторон условий выплаты.
  2. Рассылка письменного уведомления с просьбами о выполнении должником его финансовых обязательств.
  3. Прекращение обслуживания клиента и ограничение поставок до момента погашения долговых обязательств.
  4. Обращение в суд для получения суммы долга.
[box type=”download”] Управление показателем дебиторской задолженности становится залогом успешной финансовой деятельности предприятия. Одним из самых важных мероприятий по снижению показателя дебиторской задолженности является контроль финансовых расчетов с партнерами.[/box]

Кроме этого, стоит выделить такие мероприятия и операции, проведение которых будет положительно сказываться на уровне рассматриваемого финансового показателя предприятия:

  1. Постоянный контроль уровня дебиторской задолженности.
  2. Методическая оценка рисков заключения той или иной сделки.
  3. Расчет возможных сроков, на которые допустимо предоставлять кредит партнерам.
  4. Разработка системы скидок и санкций для кредиторов в зависимости от текущей ситуации.
  5. Формирование четких правил и стандартов по ведению кредитной деятельности.
  6. Введение системы оценки надежности и стабильности предприятия перед предоставлением ему кредита.
  7. Разработка детальных индивидуальных графиков погашения дебиторской задолженности для каждого из партнеров-должников.

Образец

Рассмотрим работу мероприятий по снижению дебиторской задолженности на примере предприятия 1. К примеру, данным предприятием реализуется продукция на сумму 990 тысяч рублей, при этом оплата поступает в размере 770 тысяч рублей. В ходе несложных расчетов получаем дебиторскую задолженность в размере 220 тысяч рублей.

Рассмотрим деятельность предприятия 1 при реализации оптимизации финансовых сделок и применении методов снижения задолженности. При введении обязательной предоплаты покупателями и системы рассроченных платежей поставщикам дефицит оборотных средств снизится. Прибыль, полученную таким образом, предприятие может перераспределить на собственные нужды и платежи на погашение кредитов.

При внедрении гибкой системы работы с клиентами возможно изначально снизить размер дебиторской задолженности в два раза. Таким образом, при требованиях предоплаты и рассрочках в расчетах, сумма задолженности составит 110 тысяч рублей.

Этапы снижения

Работу по снижению уровня долгов перед предприятием (как ожидаемых к выплате, так и безнадежных) можно условно разделить на такие этапы:

  1. Мониторинг и анализ текущей финансовой ситуации на предприятии и выявлении суммы долгов.
  2. Проведение досудебных мероприятий, направленных на снижение суммы долга.
  3. Формирование и подача судебного иска и другие судебные работы.
  4. Проверка исполнения судебного решения.

Для выполнения всех вышеуказанных этапов работы необходимо составить четкую стратегию финансового мониторинга внутри компании.

Для этого нужно проводить полноценный и квалифицированный анализ ситуации для выявления источников задолженности, оценки возможных рисков и путей решения. На основе результатов анализа принимается дальнейшее решение о работе с должником.

Для корректного принятия решения необходимо взвесить все обстоятельства возникновения долга и динамику его развития.

После оценки результатов анализа есть два пути урегулирования погашения кредита.

Можно в рамках досудебных мероприятий найти компромисс с должником и сформировать условия своевременного погашения задолженности с предоставлением гарантий.

В противном случае, предприятие имеет полное право обращаться в судебные органы с целью принудительного взыскания суммы долга или имущественных прав на требуемую сумму.

В случае судебного разбирательства, важно иметь квалифицированных юристов, которые после вынесения судебного решения проконтролируют его своевременное и полноценное исполнение.

Дебиторская задолженность формируется вследствие суммирования всех долгов третьих лиц перед рассматриваемым предприятием. Она подразумевает последующее получение денежных средств, следовательно, увеличение прибыли компании.

Для снижения размера такого финансового показателя необходимо добиться погашения долгов от клиентов. Для этого можно использовать компромиссные решения или обращаться в суд. В любом случае только слаженная работа сотрудников, своевременный анализ и корректная реакция в зависимости от его результатов помогут добиться эффективности в финансовой работе компании.

Источник: https://hardcorecase.ru/biz/nalogi/snizhenie-zadolzhennosti.html

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: