Система мониторинга кредитного риска банка

Кредитный риск

Система мониторинга кредитного риска банка

Кредитный риск – это вероятность финансовых убытков вследствие просрочки или невозврата платежа по банковской ссуде.  Возникновение кредитного риска возможно как в отношении отдельной банковской ссуды, так и по всему портфелю услуг.

Кредитный риск возникает вследствие того, что заемщик не может выполнить условия, прописанные в договоре. Это возможно в следующих случаях:

– заемщик не может вносить необходимую сумму денег. Это может быть вызвано стечением различных неблагоприятных обстоятельств, а также по экономическим и политическим причинам;

– банк не уверен в объективной оценке стоимости и ликвидности залогового имущества;

– заемщик имеет бизнес и несет убытки, возникающие вследствие предпринимательской деятельности.

В связи с этим банки разрабатывают систему контроля над деятельностью, связанной с кредитованием.

Наиболее ответственным этапом является момент одобрения и выдачи кредита. Это скрытая фаза определения возможных убытков, во время которой банк должен прояснить следующее:

– насколько финансовая организация уверена в репутации заемщика (с точки зрения его финансового положения, маркетинга, возможностей производства);

– приемлема ли для банка цель кредита, т.е. насколько изменится кредитный портфель с новыми кредитами.

Виды

Все кредитные риски в зависимости от сферы, в которой они действуют, можно разделить на внешние и внутренние.

Внешние, как правило, обусловлены характеристиками контрагента – его платежеспособностью, вероятностью дефолта и возможными потерями в связи с дефолтом.

Сюда относятся состояние и возможности экономического развития государства, кредитная, внешняя и внутренняя политика страны и изменения, возможные в связи с государственным регулированием.

Внутренние кредитные риски связаны непосредственно с самим продуктом, его особенностями и потерями, которые неизбежны при невыполнении обязательств контрагентом.

Они могут зависеть от деятельности банка (уровень менеджмента, рыночная стратегия, способность разработки и продвижения новых продуктов банка, наполнение кредитного портфеля, квалификация персонала, технологии и т.д.

) или от действий заемщика (его кредитоспособность, условия коммерческой деятельности, репутация).

Также все возможные для банков финансовые потери можно разделить на следующие группы:

  1. Географические. Связаны с выдачей займов в определенном регионе или стране.
  2. Политические.

    Вызваны нестабильной обстановкой в стране, коррупцией власти, вследствие чего снижается платежеспособность заемщиков.

  3. Макроэкономические.

    Вызываются снижением темпов экономического развития в стране, замедлением роста в некоторых отраслях народного хозяйства, падением ВВП.

Классификация кредитных рисков возможна по различным признакам: в зависимости от сферы влияния – внешние и внутренние, связанные с деятельностью финансовой организации и не зависящие от нее. В свою очередь, вероятные потери, зависящие от работы банка, подразделяются на фундаментальные, коммерческие, индивидуальные и совокупные.

Процесс управления

Управлением рисками занимается кредитный менеджмент. Выделяют несколько групп:

  1. Минимальный. При таком уровне заемщик расценивается как идеальный клиент.
  2. Обычный. Возможен средний уровень убытков по операциям выдачи займов.
  3. Предельно допустимый.

    Заемщик нарушает сроки возврата основного долга.

  4. Высокий. Финансовое положение клиента, вероятнее всего, не позволит своевременно погасить задолженность.
  5. Неприемлемый. Потенциальный заемщик находится на грани банкротства или имеет регулярные просрочки по платежам.

Управление кредитными рисками сводится к поэтапному использованию различных методов на разных этапах процедуры выдачи кредита. Каждый шаг предполагает выполнение группой сотрудников банка определенных задач, которые направлены на снижение потерь по кредитам.

Таким образом, совокупность методов представляется как некий алгоритм управления:

  1. Анализ уровня платежеспособности заемщика.
  2. Оценка возможного кредита и его анализ.
  3. Структурирование займа.
  4. Оформление документов и выдача заемных средств клиенту.
  5. Осуществление контроля над выданным кредитом и залоговым имуществом.

В область задач банков и других финансовых организаций входит управление уровнем потенциальных убытков, поскольку оно определяет эффективность работы банка. В условиях жесткой конкуренции необходима эффективная система управления кредитным риском, состоящая из нескольких этапов:

– определяют стоимость заемных средств;

– устанавливают принципы работы с кредитным портфелем;

– создают принципы работы с политикой банка;

– проводят мониторинг и анализ платежеспособности, работу с проблемными задолжниками;

– анализируют эффективность проведенной работы.

На основе полученной информации о величине возможных рисках кредитных операций банком разрабатываются собственные методы управления:

– регламентированные процедуры одобрения заявки на кредит или отказа клиенту;

– дополнительные резервы (обязательные и добровольные) на тот случай, если кредит не будет погашен;

– установление допустимых уровней невозврата средств, использование плавающей процентной ставки, работа с клиентом до и после выдачи займа, проверка состояния финансовой деятельности заемщика.

Регулировать кредитный риск можно на макро-  и на микроуровне. В первом случае максимальные возможные размеры устанавливаются в соответствии с нормативными актами Банка России. На микроуровне можно выделить следующие методы регулирования:

– разнообразие всех выданных кредитов;

– анализ потенциального клиента;

– страхование заемных средств, привлечение дополнительного обеспечения.

Одним из самых распространенных методов, позволяющих снизить кредитный риск, является ограничение по кредитам. Продуманная схема позволяет сократить предполагаемые потери и убытки. На уровень вероятных убытков по займу влияет стоимость залогового имущества, цели использования заемных средств, сроки выдачи.

Чтобы методы регулирования работали на практике, необходимо соответственным образом организовать работу банков. Для этих целей создается комитет кредитного риска. В него входят руководители кредитного, аналитического, научно-исследовательского отделов. Председателем является руководитель банка.

Комитет ведет разработку дальнейшей политики в отношении кредитов, рейтинга продуктов, стандартов для залога по кредиту и для оформления отчетной документации, критериев для заемщиков по новым банковским продуктам.

Также руководители отделов устанавливают ограничения на выдаваемые ссуды в зависимости от отрасли, в которой работает заемщик и от типа его бизнеса.

Работа комитета предполагает регулярную оценку потенциальных убытков по остатку задолженности на все выданные банком кредиты и определяют возможные пути возврата просроченного долга.

Оценка и анализ

Оценка кредитного риска – определение максимального размера убытка, который может допустить банк в определенный период времени. Чаще всего причинами убытка является снижение стоимости всего портфеля, вызванное потерей платежеспособности заемщиков.

Качественная оценка предполагает сбор максимально детальной информации о заемщиках. На предварительном этапе оценки используются пять основных критериев:

  1. Репутация клиента. Подразумевает историю взаимодействия заемщика с кредиторами.

    Репутация оценивается на основании данных, предоставленных заемщиком в письменном виде, но также возможна оценка на основании беседы с заемщиком и предоставленных рекомендаций.

  2. Возможности – т.е. платежеспособность клиента за последний период или несколько лет, в зависимости от величины оформляемого кредита.

  3. Капитал. Учитывается наличие у клиента собственного капитала, часть которого можно будет направить на погашение задолженности при необходимости.
  4. Условия. Анализируется состояние отраслевой экономики в масштабах страны и региона заемщика.
  5. Залог. Является надежным обеспечением кредита.

    В некоторых случаях использование залога позволяет преодолеть слабость других критериев оценки.

Необходимыми частями организации процесса защиты банковского портфеля являются анализ кредита и его одобрения, а также обязательный регулярный мониторинг за состоянием заемных средств.

Кредитный риск напрямую зависит от того, какие кредиты были выданы банком за определенный период времени. Наименее подвержен рискам сбалансированный кредитный портфель. В нем высокодоходные ссуды, выданные надежным заемщикам, перекрывают убытки по займам с большой вероятностью невозврата долга банку.

Банки создают резервные средства для покрытия возможных потерь и убытков. Любая финансовая организация заинтересована в получении высокого дохода. Важно систематически контролировать влияние определенных факторов на доходность кредитного портфеля, чтобы иметь возможность предотвратить возникновение финансовых потерь.

Политика банка состоит в том, чтобы верно определить основные направления, по которым будет развиваться и совершенствоваться дальнейшая деятельность, а также в уменьшении финансовых потерь и развитии процесса кредитования.

Заключение

Управление кредитными рисками является одним из основных направлений деятельности банков. Чтобы предотвратить возникновение убытков и потерь, финансовые организации используют широкий спектр методов. В зависимости от вида вероятных убытков, банк применяет те или иные способы работы с заемщиком на разных этапах кредитования.

Каждый коммерческий банк использует свои инструменты для сокращения финансовых потерь. Общая стратегия должна соответствовать целям и принципам работы определенного банка и его политике в отношении кредитов. Правда и мифы о деньгах в Яндекс Дзен

Источник: https://www.vbr.ru/banki/help/credity/kreditnii-risk/

Управление кредитным риском коммерческого банка

Система мониторинга кредитного риска банка

Определение 1

Кредитный риск – это вероятность невозврата заёмщиком основного долга и процентов по обслуживанию кредита, а также несоблюдения им других условий кредитного договора.

Поскольку в деятельности коммерческих банков кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности, на их долю приходятся наиболее доходные статьи. Причём повышенная доходность данных операций сопровождается таким же уровнем их риска. В связи с этим кредитный риск был и остается основным видом банковского риска.

На степень кредитного риска оказывают влияние целая группа факторов, которая в целом может быть разделена на подгруппы внутренних и внешних факторов. Действие внутренних факторов обусловлено взаимной деятельностью банка-кредитора и клиента-заёмщика.

С точки зрения банка необходимо учитывать уровень его менеджмента на всех уровнях организации, чем обуславливаются и другие факторы: избранная кредитная политика банка, структура кредитного портфеля, продвижение на рынок кредитных продуктов, качество технологий, квалификация персонала и т. д.

  • Курсовая работа 400 руб.
  • Реферат 260 руб.
  • Контрольная работа 240 руб.

С деятельностью заёмщика также связано несколько факторов, характер которых зависит от конкретных сугубо индивидуальных условий. Речь идёт про уровень его кредитоспособности, содержание и условия коммерческой деятельности, уровень менеджмента, репутация, а также факторы риска, связанные с объектом кредитования, и т. д.

Кредитный риск может быть обусловлен воздействием внешней среды.

Прежде всего, рассматривается государственное регулирование (в форме денежно-кредитной политики и соответствующих законодательных изменений, например, через изменение процентной ставки), состояние и перспективы развития экономики страны и мира (инфляционные ожидания, размер платёжеспособного спроса на кредитные продукты и услуги и т.д.) и прочие непредвиденные ситуации чрезвычайного характера.

Замечание 1

Действие перечисленных выше факторов вынуждает коммерческий банк в целях избегания убытков и максимизации своей прибыли осуществлять комплексное управление кредитными рисками.

Этапы и принципы управления кредитным риском

Управление кредитным риском предполагает комплексный подход к решению множества проблем банковской деятельности. Это в конечном итоге должно способствовать реализации такой цели, как достижение и поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности, то есть минимизация банковских потерь.

Для этого каждому коммерческому банку необходимо разработать собственную стратегию управления рисками, которая позволить своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и в то же время удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Управление кредитным риском представляет собой последовательный процесс, который состоит из следующих сменяющих друг друга этапов:

  • предвидение возможности наступления кредитных рисков;
  • оценка кредитных рисков, то есть определение их вероятных размеров и последствий;
  • мониторинг кредитных рисков, заключающийся в наблюдении за развитием подверженных им ситуаций;
  • регулирование кредитного риска, предполагающее разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Для того, чтобы управление кредитными рисками было эффективным, коммерческий банк должен базироваться на ряде исходных постулатов, определяющих все действия кредитной организации:

  • коммерческий банк должен сформулировать собственную политику в области управления рисками;
  • необходима разработка подробно описанных рекомендаций и регламентов процедуры заключения кредитного договора и проведения кредитной операции;
  • сотрудники банка принимают решения о проведении кредитной операции только после осведомления о потенциальных рисках и их всестороннего анализа;
  • управленческая структура в банке должна реализовывать разделение полномочий по осуществлению кредитных операций, их учёту, а также управлению и контролю кредитных рисков;
  • осуществление предварительного, текущего и последующего контроля за совершением операций, подверженных кредитному риску;
  • применение системы оценки кредитного риска, включающей расчёт количественных и качественных показателей по его факторам и определение их оптимальных и критических значений, оценку кредитоспособности заёмщика, классификацию выданных кредитов по степени риска и т.д.;
  • построение процесса управления кредитными рисками на основе использования современных информационных технологий;
  • постоянное совершенствование систем управления рисками и их отдельных элементов;
  • сочетание в управлении рисками централизованного и децентрализованного подходов и т. д.

Кредитная политика как основа управления кредитным риском

Основу всего процесса управления кредитными операциями создаёт кредитная политика. Именно она формулирует задачи и приоритеты коммерческого банка в кредитной деятельности. Кредитная политика является элементом, составной частью банковской политики, а потому она органично связана с общими стратегическими целями банка, прежде всего, обеспечением стабильного роста прибыли банка.

Кредитная политика банка должна строится на принципах научной обоснованности, оптимальности, эффективности, надёжности, единства. В этом случае кредитная политика наиболее полно выразит интересы государства, банка и его клиентов с учётом объективных реалий жизни.

Поскольку управление кредитным риском должно носить комплексный характер, кредитная политика банка охватывает такие сферы, как организация кредитной деятельности и принципы распределения полномочий, управление кредитным портфелем и отбор кредитов, контроль над кредитованием.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/upravlenie_kreditnym_riskom_kommercheskogo_banka/

Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

Система мониторинга кредитного риска банка

В статье мы разберем кредитные риски коммерческого банка. Узнаем, как строится организация банковской деятельности и какие методы позволяют управлять системой рисков. А также рассмотрим факторы, влияющие на риски, и способы их регулирования.

Что такое кредитные риски банка

Кредитный риск банка — это вероятность того, что заемщик не вернет банку кредит в виде основного долга и начисленных процентов.

Такой риск считается самым крупным для коммерческих организаций, особенно в наше время.

Это объясняется тем, что получение займа в коммерческих организациях — неотъемлемая часть жизни большинства рядовых граждан, в результате чего банк вынужден иметь дело с очень ненадежным «человеческим фактором».

Практика невозврата кредита очень распространена. Этому во многом способствуют невнятные законы, регулирующие правовые отношения заемщика и банка, и, прежде всего, меру ответственности.

Кроме того, не разработан эффективный механизм выявления заведомо фиктивных займов (когда человек берет займ, заранее зная, что никогда его не вернет).

Даже если будет доказано, что одна или обе стороны знали об этих намерениях, закон не предусматривает соответствующих карательных мер.

ЦБ России разработал систему, по которой все кредитные риски банка должны оцениваться и распределяться по уровням — от первого до пятого. Выделяют такие ссуды:

  • стандартные;
  • нестандартные;
  • сомнительные;
  • проблемные;
  • безнадежные.

Такое структурированное распределение дает банкам возможность лучше контролировать долги и более эффективно применять методы управления рисками.

Виды кредитных рисков

Кредитные риски можно сгруппировать по отдельным признакам. К основным видам относятся:

  • Географические риски – в силу постоянных или временных обстоятельств выдавать займ рискованнее в конкретном регионе или стране.
  • Политические риски – связаны с постоянно меняющейся политической обстановкой, коррупцией властей. Такие риски понижают платежеспособность населения.
  • Макроэкономические риски – более глобальные риски, которые связаны с эффективностью страны в целом. Они зависят от показателей ВВП и развития отдельных отраслей.
  • Риск непогашения кредита — риск, что заемщик сам нарушит условия кредитного договора, отказавшись выплачивать долг и проценты по нему.
  • Риск просроченных платежей — риск, что заемщик будет слишком долго задерживать платежи, что приведет к уменьшению ликвидных ресурсов банка.
  • Риск кредитоспособности клиента — риск, что должник банка потеряет способность погашать долги в принципе.
  • Валютный риск — риск курсовых потерь, связанный с разницей в курсах валют при операциях на национальном и внешнем рынках.
  • Инфляционный риск — обесценивание кредитов из-за роста инфляции.
  • Законодательный риск — риск, связанный с изменением сопряженных законов.

Управление кредитными рисками банка

Банк — это организация, которая стремится к получению максимальной прибыли. А потому она старается снизить вероятность потери финансов до минимального уровня. Кроме того, банк должен уметь предвидеть потери и по возможности предотвращать их. Этим занимаются банковские аналитики, чем сберегают большие суммы для своих работодателей.

Управление рисками обычно делится на несколько этапов:

Этап 1. На этом этапе банк разрабатывает свою кредитную политику, фиксирует процент, разрабатывает принципы работы со всем кредитным портфелем.

Этап 2. Банк анализирует кредитоспособность клиентов. А также ведется работа с «трудными» клиентами — должниками.

Этап 3. Анализ эффективности выполненной работы.

Под управлением рисками обычно понимают различные способы обращения с поступающей информацией. Таким образом, риски анализируют, оценивают, а также занимаются снижением их общего уровня. Рассмотрим эти способы управления банковскими рисками.

Анализ кредитного риска банка

Анализ кредитного риска банка предполагает кропотливую работу и, прежде всего, анализ работы всего банка. Он проводится в два этапа:

  1. Выявление общего объема долга, невыплаченного клиентами. Эти долги группируются по величине ссуды, специфическим характеристикам заемщиков и т. д.
  2. Оценка реальной рыночной стоимости активов банка.

Очень эффективным является способ, когда банк анализирует отдельные виды ссуд после предварительной классификации. Здесь открывается широкий простор для аналитики — можно разобраться, какие именно договорные обязательства чаще всего нарушаются, какие факторы повлияли на качество кредита.

После всей этой аналитической работы нужно подвести итог — обозначить сильные и слабые стороны банка на различных рынках активных операций.

Оценка кредитного риска банка

Здесь банк оценивает, каков размер максимально допустимого убытка и при какой доле вероятности. Резкие убытки в коммерческой деятельности могут быть связаны со снижением стоимости кредитного портфеля в целом — когда сразу большое количество заемщиков утрачивают платежеспособность.

Оценка риска должна быть качественной — для этого банк собирает максимально подробную информацию о будущем клиенте. Собрав данные, банк оценивает, насколько этот человек твердо стоит на ногах, проверяет залоговое имущество, добывает сведения о деловой истории, изучает личную информацию.

https://www.youtube.com/watch?v=0bI3FAP9Ki4

Банки приглашают внешних аудиторов и делают акцент на оценке кредитных рисков, проводят всесторонний анализ. Грамотная аудиторская проверка может помочь скорректировать кредитные условия наилучшим образом.

Снижение кредитного риска

Избежать кредитных рисков не может ни один банк, но каждый стремится их минимизировать благодаря эффективному управлению.

Последнее может быть выражено в следующих формах:

  • Лимитирование. Это один из самых популярных методов снижения кредитных рисков. Благодаря ему устанавливаются ограничения на операции с данным клиентом или организацией — что не позволяет выйти за пределы установленных банком сумм.
  • Резервирование. ЦБ России обязывает банки иметь минимально фиксированную сумму на счетах, которой можно покрыть невыплаченные долги заемщиков. Эта «подушка безопасности» при возможных потерях создается на случай непредвиденного ухудшения ситуации по выплате займов.
  • Страхование. Как правило, страхуется залоговое имущество на случай его потери или порчи. Например, банки обязывают страховать квартиры, взятые в ипотеку, причем только в проверенных страховых компаниях.
  • Распределение. Оно достигается путем включения в процентную ставку также рисковой надбавки. То есть каждый клиент будет платить больше даже в том случае, если лично он как должник не представляет для банка опасности. Величина такой надбавки варьируется в зависимости от обеспечения по кредиту, величины его долга, длительности срока и других параметров.

Риск кредитного портфеля банка

У любого банка есть своей портфель кредитов — то есть все средства, выданные юридическим и физическим лицам. Этот портфель ежедневно пополняется через непосредственные ссуды заемщиков или через покупку банком векселей у продавцов товаров или дилеров по ценным бумагам.

Обычно банк гордится своим большим кредитным портфелем, ведь это говорит о высоком доверии клиентов к кредитной организации. Кроме того, банк живет и «питается» благодаря существованию займов и процентов по ним.

При этом перед каждым банком изначально встает вопрос: какую политику выбрать в отношении кредитных портфелей. Правило бизнеса гласит: чем выше доход — тем выше риски потерять собственные деньги.

Как правило, каждый банк выстраивает условия для заемщиков таким образом, чтобы рискованных займов было как можно меньше. При этом предпочтение отдается кредитам под среднюю процентную ставку — и доход копится, и риск потери банковских средств практически исключен.

Банковская терминология разделяет все многообразие кредитных портфелей на три вида:

  • Оптимальный. В него заложены такие условия, которые наилучшим образом отражают маркетинговую политику и общие стратегические устремления банка.
  • Сбалансированный. Воплощает идеальный баланс между риском и доходностью, все финансовые характеристики и структура кредитов подобраны под широкий круг клиентов.
  • Нейтральный. Для этого портфеля характерны низкие амбиции — при невысоком доходе риски также минимизированы.

Банки стремятся не только нарастить объем кредитного портфеля, но и проработать его качество. Если портфель растет — это показатель того, что и с качеством кредитования у банка все в порядке.

В отношении кредитного портфеля банк подвержен таким рискам:

  1. Разбалансировка. Здесь лежит фундаментальный принцип: если банк выдает рискованные ссуды, этот риск должен перекрываться соразмерными надежными доходами с других ссуд. Если баланс не выдержан, банк терпит убытки.
  2. Потеря вектора. Кредитный портфель в первую очередь отражает финансовую политику банка, его устремления. Если «верхушка» управления не может выработать общенаправленную политику, то условия по кредитам «кто в лес, кто по дрова» не позволят получить максимальную прибыль от вложений.
  3. Потеря качества кредита. Качественный кредит говорит сам за себя — ведь он пользуется спросом у населения и организаций. Но при этом невозможно раз и навсегда разработать «золотой» кредитный портфель. Он должен корректироваться по меняющимся жизненным запросам, отвечать реалиям времени.

На распределение кредитных ресурсов банка внутри портфеля влияет множество факторов:

  • насколько рискованны и доходны отдельно взятые кредиты;
  • популярность отдельных кредитов у населения;
  • положения и нормативы по кредитным рискам, установленные ЦБ;
  • процент распределения кредитных ресурсов банка на краткосрочные и долгосрочные.

Источник: https://kredit-online.ru/stati/upravlenie-kreditnymi-riskami-kommercheskogo-banka.html

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: