Принимаем товар из-за границы

Содержание
  1. Отправка товаров за рубеж – этапы и советы по отправке товаров за границу
  2. Куда лучше продавать
  3. Страны евразийского таможенного союза
  4. Страны ВТО
  5. Все остальные страны
  6. Шаг 1 – открытие валютного счета
  7. Шаг 2 – Регистрация в качестве участника ВЭД
  8. Шаг 3 – Ознакомьтесь с перечнем товаров, запрещенных к экспорту с территории РФ
  9. Шаг 4 – подбор кодов товара согласно ВЭД
  10. Шаг 5 – оформление таможенных документов
  11. Шаг 6 – выбор службы доставки
  12. Шаг 7 – упаковка товара для отправки
  13. Шаг 8 – отправка товара в службу доставки
  14. “Почта России”
  15. DHL
  16. CDEK
  17. Pony Express
  18. Как привезти товар на юр. лицо?
  19. Первая схема импорта
  20. Вторая схема импорта
  21. Экспорт груза под наш контракт
  22. Закупка товара за границей: НДС и таможенное оформление — Эльба
  23. Импортный НДС
  24. Как определить ставку для расчета НДС
  25. Подача таможенной декларации и документов для таможенного оформления
  26. Исключение: ввоз товаров из Беларуси и Казахстана
  27. FAQ: Как правильно закупать товар за границей
  28. Шаг 2. Валютный счёт
  29. Шаг 3. Паспорт сделки
  30. Шаг 4. Перечисление денег иностранному поставщику
  31. Шаг 5. Таможенные платежи
  32. Шаг 6. Декларирование товаров и НДС
  33. Шаг 7. Таможенная декларация
  34. Нарушения
  35. Принимаем товар из-за границы
  36. Приемка товара
  37. Сроки сдачи-приемки

Отправка товаров за рубеж – этапы и советы по отправке товаров за границу

Принимаем товар из-за границы

В одной из прошлых статей мы писали о том, как начать продавать товары за границу. Сегодня остановимся подробнее на доставке: рассмотрим основные способы, расскажем о подводных камнях и дадим инструкцию. Это не так сложно, как кажется. Вперед, к покорению западных рынков!

Куда лучше продавать

Заграница загранице рознь. Таможенные правила, пошлины, налоги и сборы сильно разнятся от государства к государству. Поэтому лучше не пытаться объять необъятное и сначала ориентироваться на одну группу стран, постепенно расширяя сферу сбыта. Условно большинство стран можно разделить на 3 большие группы. Рассмотрим их по порядку.

Страны евразийского таможенного союза

В группу входят 5 стран: Российская Федерация, Казахстан, Беларусь, Армения и Киргизия. Самый главный плюс продажи на территории ТС ЕАЭС – полное отсутствие таможенных пошлин. Кроме того, здесь относительно простая логистика и почти нет языкового барьера. Из минусов – требование соблюдать технические регламенты.

Страны ВТО

ВТО – всемирная торговая организация со штаб-квартирой в Женеве. Таможенные сборы здесь есть, но незначительные. Действует правило благоприятствования: для стран-участниц платежи меньше чем для тех, кто не является участником ВТО.

Согласно “Википедии”, на сегодняшний день во всемирную торговую организацию входят 164 страны. Среди них практически весь Евросоюз, Соединенные Штаты Америки, азиатские страны, Африка и Индия. Без малого весь мир.

Российская федерация ратифицировала вступление в ВТО в 2012 году.

Информация по странам ВТО

Все остальные страны

Последняя группа для экспорта – все остальные государства. Они не входят ни в ТС ЕАЭС, ни в ВТО. Таможенные пошлины и внутренние сборы для таких стран будут самыми высокими.

Шаг 1 – открытие валютного счета

Поскольку средства за товары будут переводиться в иностранной валюте, вам понадобится валютный счет. Открыть его несложно: достаточно обратиться в отделение любого банка.

Если у вас есть рублевый счет в одной из кредитных организаций, будет логично открыть валютный там же. Важный момент: операции с иностранной валютой предполагают свою отчетность.

Все переводы в долларах и евро контролирует финмониторинг вашего банка, а также ФНС – федеральная налоговая служба

Шаг 2 – Регистрация в качестве участника ВЭД

ВЭД – это внешнеэкономическая деятельность. Регистрироваться в качестве участника требуется всем интернет-магазинам, отправляющим товары за рубеж. Сделать это можно на таможенном посту, через который вы будете высылать свои заказы. Для оформления понадобится полный пакет учредительных документов ИП или юридического лица:

  • свидетельство о регистрации;
  • выписка из реестра ЕГРИП или ЕГРЮЛ;
  • справки об открытии рублевого и валютного счетов;
  • приказы о назначении директора и других должностных лиц;
  • бухгалтерский баланс за последний отчетный период;
  • договора аренды помещений, как по юридическому, так и по фактическому адресу;
  • другие документы.

Полный перечень бумаг зависит от таможенного поста, через который будет осуществляться отправка. Государственная пошлина за регистрацию в качестве участника ВЭД в 2019 году не взимается.

Виды внешнеэкономической деятельности

Шаг 3 – Ознакомьтесь с перечнем товаров, запрещенных к экспорту с территории РФ

Такой список легко найти на сайте любой курьерской службы, занимающейся доставкой товаров за рубеж. Вот что нельзя вывозить:

  • аудио, видео и печатные материалы, содержащие: порнографию, нацистскую символику, сцены насилия и так далее;
  • оружие и предметы, внешне с ним схожие;
  • средства, предназначенные для незаконного получения данных;
  • ядовитые и наркотические вещества;
  • необработанные и обработанные драгметаллы (кроме ювелирных изделий);
  • любую спиртосодержащую продукцию, в том числе пиво;
  • все виды табачной продукции и курительных смесей;
  • другие товары, определенные законодательством Российской Федерации.

Шаг 4 – подбор кодов товара согласно ВЭД

Таможенные коды продукции – аналог российского ОКВЭД. Перед тем, как заняться отправкой товаров за границу, изучите справочник ВЭД на предмет присвоения вашей продукции международных кодов. Они потребуются для дальнейшего оформления документов.

Попутно с этим посмотрите, не попадают ли какие-то товары под ограничения. Это могут быть холодное оружие, товары двойного назначения, лекарственные препараты и так далее.

Шаг 5 – оформление таможенных документов

Самый ответственный и сложный шаг. Первый раз отнеситесь к нему со всем вниманием. Малейшая неточность может обернуться тем, что продукцию завернут на таможне или, что гораздо хуже, в стране назначения. Это повлечет за собой убытки за перевозку и прочие расходы.

Оформление таможенных документов через сервис услуг

Вот необходимый список бумаг, которые должны сопровождать любой груз:

  • таможенная декларация. Документ можно оформить на таможенном посту или при сдаче груза в логистическую компанию;
  • инвойс – документ, содержащий основные сведения о грузе;
  • счет-фактура;
  • документы о страховании груза, если он застрахован;
  • документы, подтверждающие ваше право на владение грузом;
  • паспорта, сертификаты, свидетельства на изделие, если это необходимо;
  • документы об оплате таможенных пошлин и сборов.

Обратите внимание: для таможенного оформления требуется большое количество копий сопроводительных документов. Если при работе на территории РФ вы сдаете в службу доставки пару копий, то при международных отправках готовьтесь предоставить 6-12 экземпляров.

Шаг 6 – выбор службы доставки

Лучше выбирать такого контрагента, который является таможенным брокером. Это значит, что служба доставки берет на себя весь комплекс работ по оформлению таможенных документов. Ниже мы приведем несколько компаний, предоставляющих такие услуги.

Если вы не работаете с покупателями напрямую, а делаете это через маркетплейс (“Алиэкспресс”, Amazon или Ebay), воспользуйтесь фулфилмент-доставкой от агрегатора.

Схема фулфилмент-доставки

Шаг 7 – упаковка товара для отправки

Международная доставка серьезно отличается от внутренней. Это вам не довезти посылку курьером на соседнюю улицу или в другой город. Здесь товар летит самолетами, едет дорожным транспортом и плывет на кораблях. Кроме того, продукцию несколько раз разгружают на склады, перегружают с одного транспортного средства на другое и проводят множество других манипуляций.

Все это тянет за собой необходимость тщательно упаковывать груз перед отправкой. У большинства служб доставки есть нормативные требования по упаковке товаров, предназначенные для международных перевозок. Они куда жестче, чем те же требования для внутренней логистики. Требования разные у разных компаний, но общая канва все-таки существует. Вот как это выглядит:

  • упаковка должна исключать доступ к содержимому и быть достаточно прочной;
  • на поверхности должно быть место для наклеивания бирок, ярлыков и этикеток. “Почта России”, например, даже выставляет размер к такой поверхности – 10,5×14,8 см;
  • запрещается использовать скотч;
  • повторное применение упаковки также не разрешается;
  • товар должен быть зафиксирован внутри упаковки. Для этого надо применять специальные заполнители;
  • бьющиеся и хрупкие товары отправляются только в твердой упаковке. На поверхности должны быть предупреждающие знаки Fragile (хрупкое содержимое);
  • жидкие и красящие вещества отправляются в герметичных емкостях, пластиковых или стальных;
  • фрукты и овощи отправляются в упаковке, предусматривающей вентиляцию. На поверхность клеится бирка “фрукты” или “овощи”;
  • товары в заводской коробке допускается не упаковывать дополнительно.

Шаг 8 – отправка товара в службу доставки

Итак, товар упакован, документы оформлены. Осталось сдать продукцию в терминал службы доставки. Вы можете сделать это самостоятельно или воспользоваться услугами сторонней курьерской службы.

После приемки и оплаты услуг вам выдадут пакет сопроводительных документов. Самое главное – трек-номер посылки. Его нужно отправить грузополучателю.

В нашем случае это покупатель, который получит покупку на другой стороне границы.

Трек-номер посылки в чеке

“Почта России”

80 процентов интернет-продавцов товаров за рубеж пользуются услугами отечественной “Почты России”. При всех вопросах к этой организации (долгая доставка, хмурые сотрудники и не лучшее качество обслуживания) она имеет несколько неоспоримых достоинств:

  • отделения “Почты России” есть абсолютно везде, даже в самых отдаленных районах Российской Федерации. Причем на любом из них можно получить услугу международной доставки;
  • недорогие расценки;
  • разветвленная сеть пунктов назначения, включающая в себя около двухсот стран на всех континентах.

Отправить груз “Почтой России” можно в трех форматах: мелкий пакет, посылка и отправление EMS. В первых двух случаях получатель забирает товар в почтовом отделении своей страны, а при EMS-доставке к нему на дом приезжает курьер.

Тарифы на пересылку “Почтой России” зависят от страны-получателя, способа отправки (наземный, морской или воздушный), веса изделия и прочих факторов. На сайте почты есть удобный калькулятор, позволяющий рассчитать окончательную цену.

Калькулятор для расчета стоимости доставки на сайте “Почты России”

DHL

Популярная международная служба доставки. DHL удобен тем, что компании и ИП могут оплачивать услуги любыми способами: банковским переводом, картой или наличными. Кроме этого есть возможность завести свой счет в личном кабинете. Пополнив баланс на нужную сумму, можно не беспокоиться об оплате вообще: деньги спишутся с него автоматически после оказания услуги.

DHL специализируется на курьерской доставке. Это значит, что покупатель получит товар лично в руки. Отсюда и относительно высокие расценки на услуги. Справедливости ради: сроки доставки очень сжатые. Посылка в Сидней будет идти всего одну неделю.

Для расчета стоимости вы можете воспользоваться калькулятором на сайте. Для этого нужно знать вес и объем груза, а также точные адреса отправителя и получателя.

CDEK

Российская транспортная компания, оказывающая услуги международной доставки. На сайте есть даже специальный раздел, посвященный работе с интернет-магазинами.

СДЭК имеет разветвленную сеть офисов и терминалов на всей территории Российской Федерации.

Не хочется везти туда – нет проблем: достаточно вызвать курьера, который оформит все от и до: заключит договор, примет товар и документы, получит оплату.

Компания СДЭК: доставка товаров для интернет-магазинов  

Вот перечень бумаг, которые сдают интернет-продавцы при отправке грузов:

  • инвойс – 6 экземпляров;
  • подтверждение факта заказа (подойдет скрин из CRM-системы, заверенный печатью организации и подписью руководителя);
  • документы на товар;
  • фото вложений (можно черно-белые, распечатанные на принтере в формате А4).

Бланки всех документов можно скачать на официальном сайте CDEK. Перед тем, как вызывать курьера и отправлять посылку, нужно отправить документы на проверку в электронном виде.

Pony Express

Еще одна популярная служба международной доставки. Так же, как и СДЕК, “Пони экспресс” предметно работает с интернет-магазинами. В арсенале компании такие плюшки, как персональный менеджер, предварительный звонок покупателю перед доставкой, ежедневный прием товаров от интернет-магазинов (в том числе в выходные и праздничные дни), IT-консолидация.

“Пони” работает в двух форматах: доставка “от двери до двери” и доставка до экспресс-центра. С тарифами можно ознакомиться на официальном сайте.

Теперь вы знаете почти все о доставке товаров за рубеж. Вперед, к покорению западных рынков!

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/otpravka-tovarov-za-rubezh

Как привезти товар на юр. лицо?

Принимаем товар из-за границы
» Справка » Как привезти товар на юр.лицо?

Товарооборот между разными странами уже давно стал обыденностью. Однако для многих компаний, особенно для тех, кто только начинает заниматься внешней торговлей, вопросы правильного оформления документов встают наиболее остро.

Компания «ВЭД-сервис» предлагает две схемы, по которым осуществляется ввоз товаров из-за границы по внешнеторговому контракту (иногда его еще называют договором). Эти схемы предполагают, что импорт или экспорт товара будем осуществлять мы сами на свой контракт, играя роль внешнеторгового агента.

У вас, в этом случае, отпадает необходимость заниматься оформлением таможенных документов, заводить валютный счет и выполнять другие операции, связанные с покупкой товара за границей. Для вас все будет сделано так, как будто вы покупаете товар уже на территории Российской Федерации.

Первая схема импорта

Первая схема ввоза товаров предназначена для юридических лиц, зарегистрированных в России, то есть считающихся резидентами. Данный вариант обычно выбирают компании, которые не хотят становиться субъектами внешнеэкономической деятельности (ВЭД). При этом желание ввезти товар из-за границы у них, конечно же, есть, но заниматься оформлением необходимых документов они не хотят.

Кроме того, заполнение всевозможных деклараций, а также уплата пошлин и налогов – очень ответственный процесс, который требует большого внимания со стороны принимающей компании.

При подаче неверных данных или неправильном оформлении документа вы вполне можете остаться и без товара, и без денег, поэтому обращение к профессионалам в этой области – оптимальный выбор получить качественные услуги за приемлемые деньги.

Этот вариант импорта хорош тем, что компания-клиент не обязана открывать валютный счет, так как проведение всех финансовых операций мы берем на себя. Нашим клиентам необходим только рублевый счет, так как они будут взаимодействовать только с нами, то есть – с российской компанией. Данная схема предполагает наличие следующих участников:

  • Ваша компания, которая обращается к нам для покупки товара за границей. Вы являетесь резидентом, так как зарегистрированы на территории Российской Федерации. Сотрудничая с нами, вы не занимаетесь вопросами, связанными с оформлением товара на таможне. Все, что вам нужно – произвести расчеты с нами в рублях. О вариантах оплаты и видах договоров будет сказано ниже.
  • Наша компания, которая также зарегистрирована в России. Таможенная очистка грузов, которые вы желаете ввезти из-за границы – это наша забота. После завершения всех необходимых процедур мы передаем (либо продаем) товар вашей компании.
  • Иностранная компания, которая поставляет желаемый вами товар. Она называется нерезидентом, так как зарегистрирована за пределами нашей страны. Также в схеме может участвовать еще одна иностранная компания, если за рубежом продажей и отправлением товара занимаются разные компании.

Данная схема очень популярна среди российских компаний, так как она позволяет разом решить сразу несколько сложностей, возникающих при ввозе товаров из-за границы. Если кратко резюмировать принцип действия этой схемы, она имеет следующие плюсы:

  • Во время ввоза товара и после его выпуска в свободное обращение на территории России вы избавляетесь от возможных таможенных проверок
  • У вас отпадает необходимость оформлять документы, которые компании предоставляют в таможенные и иные государственные органы при ввозе товаров из-за границы. Таких документов очень много, и многие компании, особенно те, которые столкнулись с этим впервые, не всегда могут правильно и своевременно их подготовить. Компания «ВЭД-сервис» берет эти вопросы на себя, а вы вместе с товаром получаете полный пакет документации.
  • Согласно документам, импортером товара на территорию Российской Федерации является наша компания. Соответственно, и всю ответственность за неправильно оформленные документы нести будем тоже мы. Вы же будете считаться только собственником товара, что, конечно же, очень удобно для вас. Обратите внимание, что при обращении в компании, которые выступают только в роли таможенных брокеров, у вас также будут определенные риски при неправильной подаче данных в государственные органы. Дело в том, что в случае с таможенным брокером ответственность за неправильное декларирование вы будете делить вместе с брокером, а в случае описанной схемы сделки отвечать за документацию будем только мы. Если вы не хотите страдать из-за недобросовестных агентов, такой вариант – именно то, что вам надо. Особенно актуален он для компаний, деятельность которых может быть запрещена после получения административных наказаний.

Схема оформления сделки достаточно проста. Предположим, вы желаете купить товар за границей, в качестве посредника выбираете нашу компанию. Обратите внимание, что в этом случае мы заключаем внешнеторговый контракт с иностранцами от своего имени, после чего ввозим его в нашу страну.

Мы выполняем все условия продавца, согласно которых он поставляет товар в Россию – например, вносим предоплату. Когда товар поступит на наше имя, мы начинаем оформлять таможенные документы. Чтобы вы смогли получить свой товар себе на склад, мы предлагаем два варианта заключения сделки с нашей компанией:

Договор комиссии. В данном договоре собственником товара указывается ваша компания, а наша – выступает в роли посредника для заключения внешнеторгового контракта на ввоз товара из-за границы. Договор комиссии предполагает, что после оформления всех таможенных документов мы передаем вам ваш товар совершенно бесплатно.

В этом случае мы не платим дополнительный налог на прибыль, а вы не включаете эти расходы в итоговую стоимость товара, потому что их попросту нет. Наша прибыль заключается в комиссии, которую мы получаем от вас согласно заключенному договору. Она покрывает все расходы, которые наша компания несет при оформлении документов на ввоз товара из-за границы.

Все они фиксируются и передаются вам в документально подтвержденной форме. Это особенно важно, так как впоследствии вы можете вернуть часть понесенных расходов – к примеру, возместить уплаченный налог на добавленную стоимость.

Если подытожить условия договора комиссии, ваши расходы на приобретение товара за границей будут складываться из:

  • Банковской комиссии.
  • Стоимости доставки товара, если в этом есть необходимость.
  • Стоимости товара (эта цифра включена в нашу комиссию, и определяется по курсу иностранной валюты на день покупки товара у иностранного продавца)
  • Выплат государству (обычно сюда входят таможенная пошлина и НДС, который составляет 18% от стоимости товара. Пошлина зависит от типа приобретенного товара)
  • Выплат за получение сертификата на товар, если такое предусмотрено законодательством. Если вы закупаете товар небольшими партиями, мы можем взять его на баланс без предоставления сертификатов в таможенные органы.
  • Платы за услуги склада временного хранения (размер выплат определяется типом транспорта, которым ваш товар ввозится на территорию России)

Другой вариант заключения договора на ввоз товара из-за границы носит название Договора купли-продажи. Он очень похож на описанный выше договор комиссии: мы по-прежнему выступаем в роли контрагента при покупке товара за границей по вашему поручению, и занимаемся оформлением товара на таможне.

Разница заключается в том, что после прохождения таможни мы не передаем, а продаем товар вашей компании. Уплата всех необходимых платежей и сборов возлагается на нас. При заключении договора купли-продажи с компанией «ВЭД-сервис» ваши расходы на покупку товара у иностранного производителя будут складываться из:

  • Банковской комиссии.
  • Стоимости доставки товара, если в этом есть необходимость
  • Выплат государству (обычно сюда входят таможенная пошлина и НДС, который составляет 18% от стоимости товара. Пошлина зависит от типа приобретенного товара)
  • Выплат за получение сертификата на товар, если такое предусмотрено законодательством. Если вы закупаете товар небольшими партиями, мы можем взять его на баланс без предоставления сертификатов в таможенные органы.
  • Платы за услуги склада временного хранения (размер выплат определяется типом транспорта, которым ваш товар ввозится на территорию России)

Как видите, выплаты складываются из тех же составляющих, что и при оформлении договора комиссии, за исключением выплаты стоимости товара. Ее вы оплачиваете отдельно в рублях.

Вторая схема импорта

Данный вариант используется в тех случаях, если ваша компания не зарегистрирована на территории Российской Федерации, то есть является нерезидентом. Такие случаи также встречаются довольно часто: нерезидентами на территории России обычно являются экспедиторы, транспортные компании, сами производители товара или иные лица, заинтересованные в его продаже в нашей стране.

Вторая схема импорта работает следующим образом. Предположим, ваш клиент – резидент, то есть российская компания. Он желает приобрести у вас товар (или чтобы вы его привезли ему, если вы занимаетесь только доставкой), но не хочет заниматься оформлением таможенных документов.

Также причиной нежелания самостоятельного ввоза товаров может стать отсутствие валютного счета в банке при наличии только лишь рублевого. Если вы договорились с клиентом о доставке товара на территорию России, а сами обратились в нашу компанию, участниками сделки становятся следующие юридические лица:

  • Ваша компания-нерезидент, зарегистрированная в другом государстве.
  • Наша компания-резидент, зарегистрированная в Российской Федерации. Именно мы принимаем товар, занимаемся его таможенной очисткой, и продаем его вашим заказчикам.
  • Еще одна компания-резидент, которая желает приобрести у вас заграничный товар. Поскольку эта компания не желает самостоятельно заниматься таможенным оформлением сделки, она покупает его у нас за рубли после завершения всех необходимых процедур.

Ваш заказчик выбирает за границей товары, которые он желает приобрести у вас, или обращается к вам за помощью в доставке этих товаров. Вы можете поставить этот товар клиенту, но так же, как и он, не желаете участвовать в таможенной очистке груза и нести за это ответственность.

После этого вы обращаетесь в нашу компанию, и мы называем цены на наши услуги. Вы, в свою очередь, тоже должны быть в плюсе после завершения сделки, поэтому своему клиенту можете назвать новую цену. После согласования всех финансовых вопросов всеми тремя сторонами, мы начинаем заниматься ввозом товара на территорию нашей страны. Процедура ввоза включает в себя следующие операции:

  • Ваш клиент по вашему поручению заключает договор с нашей компанией и вносит предоплату за товары;
  • Мы заключаем внешнеторговый контракт с вашей компанией и выплачиваем вам денежные средства после получения их от вашего клиента.
  • Вы закупаете товар за границей и, при необходимости, доставляете его в Россию. Если это будет предусмотрено договором, мы можем осуществить доставку самостоятельно.
  • Таможенная очистка товара и оформление всех необходимых документов производится на имя нашей компании. После выплаты всех пошлин и налогов мы продаем товар вашему заказчику.

Плюс данной схемы импорта заключается в отсутствии риска для клиента, так как предоплату за товар иностранному продавцу вносим вы.

Таким образом, вашему заказчику будет не нужно оформлять таможенные документы и проводить валютные операции. Все услуги, которые оплачивает клиент, прописываются в договоре с указанием конкретных сумм.

Исключение составляют суммы, уплачиваемые за растаможку товара. Они зависят от количества и типов артикулов по ТНВЭД.

Наценки для клиента в этом случае легко окупаются при продаже товара на территории Российской Федерации. Например, за рубежом товар стоит 100 Евро. Наши услуги стоят 40 Евро, плюс вы добавляете еще 20 Евро. Таким образом, для вашего заказчика итоговая сумма будет составлять 160 Евро. Именно столько он платит нам; мы оставляем себе 40 Евро, а 120 переводим вам.

Из оставшихся 120 Евро вы тратите 100 Евро на покупку товара у прямого поставщика, а 20 – это ваш доход, полученный от работы с клиентом. Все работы по растаможке товара и отправке его вашему клиенту возлагаются на нашу компанию.

Экспорт груза под наш контракт

Данная схема вывоза товара за пределы Российской Федерации обычно применяется при отправке груза в страны СНГ и ближнего зарубежья. Затраты на экспорт при обращении в нашу компанию будут значительно ниже, чем если бы вы захотели ввезти товары из-за границы. Этот вариант взаимодействия с нами предполагает участие в сделке следующих юридических лиц:

  • Ваша компания-резидент, то есть зарегистрированная на территории Российской Федерации. Вы обращаетесь к нам потому, что хотите вывезти свой товар за границу, но при этом не желаете становиться участником внешнеэкономической деятельности (ВЭД)
  • Наша компания также является резидентом, но мы участвуем в ВЭД, продавая ваш товар иностранному юридическому лицу. Мы осуществляем оформление всех необходимых таможенных документов для экспорта товара в другие страны.
  • Компания-нерезидент, расположенная за границей. Она является покупателем вашего товара.

Процедура работы по данному договору проста и напоминает процедуру импорта, но в зеркальном отображении. Ваша компания заключает с компанией «ВЭД-сервис» договор купли-продажи, и продает нам товар исключительно по внутрироссийским законам. Вместе с этим, мы заключаем аналогичный договор с вашими иностранными клиентами, после чего продаем купленный у вас товар нерезиденту.

В процессе продажи, мы оформляем все операции, предусмотренные законодательством для экспортной продукции. Вывезти товар из страны еще проще, чем ввести, так как платежи государству в этом случае не зависят от кода товара по ТНВЭД, а являются фиксированными величинами. Помимо этого, у компаний-экспортеров отсутствует необходимость оформлять сертификаты соответствия на товар.

При заключении подобного договора с нашей организацией, ваши расходы будут складываться из следующих составляющих:

  • Банковской комиссии.
  • Платежей за доставку товара (при необходимости)
  • Оплаты услуг склада временного хранения, размер которых зависит от вида транспорта, которым будет вывозиться товар.

Размеры платежей государству определяются характером груза и количеством артикулов в партии товара.

Источник: http://ved-s.com/kak-privezti-tovar-na-yur-litso/

Закупка товара за границей: НДС и таможенное оформление — Эльба

Принимаем товар из-за границы

Все товары ввезённые на территорию РФ подлежат таможенному оформлению, кроме импорта из Беларуси и Казахстана. Но прежде чем приступить к декларированию на таможне, нужно будет рассчитать и заплатить НДС.

Импортный НДС

НДС — известный как налог на добавленную стоимость, при ввозе товаров станет еще одним таможенным платежом, который придется заплатить для таможенной «очистки» товаров. Если вы применяете спец.режим и раньше в своей деятельности не сталкивались с НДС, то при ввозе иностранных товаров эта привилегия не действует.

Для того, чтобы рассчитать НДС к уплате, нужно определить налоговую базу и налоговую ставку. Налоговая база для уплаты НДС складывается из таможенной стоимости ввозимого товара (о ней мы писали в первой части нашей статьи), суммы ввозной таможенной пошлины, суммы акциза. Потом все это умножается на ставку (0, 10 или 20%)

Как определить ставку для расчета НДС

Проверьте по Налоговому кодексу, не освобождён ли от налогообложения НДС ввозимый вами товар (ст. 150 НК РФ). Если не освобождён:

Найдите код ввозимого товара в Едином таможенном тарифе Таможенного союза.

Сопоставьте этот код с перечнями Правительства РФ, в котором перечисленные товары облагаются по ставке 10%. Всего существует 4 перечня, в которых продовольственные товары, товары для детей, медицинские товары и книги по образованию, науке, культуре.

Если товар в перечне найдёте, то он облагается по ставке 10%, если в перечне его нет, то по ставке 20%.

Вам нужно заплатить НДС до выпуска товаров из-под таможенной процедуры. Налог уплачивается непосредственно в таможенный орган. Исключение составляют товары, импортируемые из Беларуси и Казахстана. В этом случае вы платите НДС не на таможне, а в своей налоговой в стандартные для НДС сроки. Но об этом подробнее в конце статьи.

Если вы находитесь на общей системе налогообложения, то уплаченный НДС сможете принять к вычету. Если применяете УСН, то уплаченный налог является вашим расходом.

Подача таможенной декларации и документов для таможенного оформления

Вы можете самостоятельно оформить свой товар на таможне и набраться опыта в этом деле, или поручить выполнение этой формальности таможенному брокеру — сэкономить свое время и нервы. Если вы решитесь разобраться в этом деле без таможенного представителя, то вам будет полезно узнать, что предстоит пройти на таможне.

Для таможенного оформления вашего товара первым делом нужно подать таможенную декларацию и сопроводительные документы в таможенный орган. Таможенным Кодексом Евразийского экономического союза установлено, что декларация подаётся до истечения сроков временного хранения товаров. Предельный срок временного хранения — 4 месяца.

В зависимости от таможенных процедур подаются разные таможенные декларации, всего их существует 4 вида. В случае, когда вы ввозите импортные товары для перепродажи их в нашей стране, вам нужно подать Декларацию на товары. Форма декларации и инструкция заполнения утверждена Решением Комиссии таможенного союза от 20 мая 2010 года N 257.

Заранее подготовьте пакет документов, который нужно будет подать вместе с таможенной декларацией:

  • контракт с иностранным поставщиком
  • паспорт сделки (если имеется)
  • инвойс
  • упаковочный лист
  • разрешительные документы (сертификаты, лицензии)
  • платежные документы
  • документы на товар
  • документы на страховку груза
  • документы по транспортировке товара
  • документы, подтверждающие сведения о декларанте.

Вместе с декларацией на бумажном носителе необходимо предоставить её электронную копию. Также существует портал таможенной службы, где вы можете задекларировать свой товар электронно с использованием электронной подписи (ЭП).

После того, как вы подадите декларацию, в течение 2 часов она будет зарегистрирована. Затем сотрудники таможенных органов проверят предоставленные документы, проанализируют таможенную декларацию, детально проверят правильность расчетов и своевременность уплаты таможенных платежей. После проведения этой процедуры ваш товар будет выпущен с зоны таможенного контроля.

Исключение: ввоз товаров из Беларуси и Казахстана

Если вы будете ввозить товары с территории стран Таможенного Союза (Беларусь и Казахстан), вам не нужно проходить таможенное оформление. При импорте товаров из стран ТС действуют иные нормы уплаты НДС и подачи документов.

При ввозе товаров с территории Беларуси и Казахстана вам нужно будет заплатить НДС в налоговую по месту регистрации, а не в таможенный орган. Для оформления товара нужно подать в свою налоговую декларацию по косвенным налогам при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Таможенного союза (утверждена приказом ФНС РФ от 27.09.2017 N СА-7-3/765@).

Вместе с заполненной декларацией предоставьте следующие документы:

  • Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 4х экземплярах и в электронном виде (файл установленного формата, например, на флэшке). Форма заявления утверждена Приказом Минфина России от 07.07.2010 N 69н. Формат электронного файла утвержден Приказом ФНС России от 13.12.2019 N ММВ-7-6/634@.
  • банковскую выписку, которая подтверждает уплату (переплату) косвенных налогов
  • документы по транспортировке товаров
  • счета-фактуры (если выставлялись)
  • контракт
  • информационное сообщение от поставщика (если было предоставлено)

Срок уплаты ввозного налога и подачи документов — до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, когда вы примете товары на учет.

Статья актуальна на 16.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/157

FAQ: Как правильно закупать товар за границей

Принимаем товар из-за границы

Член экспертного совета «СКБ Контур»

Закупка товара за границей, как и любая сделка, начинается с заключения контракта, причём он обязательно должен быть составлен в письменной форме и на двух языках (поставщика и покупателя). Документами можно обмениваться по почте, электронной почте, факсу.

Базовый документ для тех, кто занимается внешнеторговой деятельностью, — Таможенный кодекс Таможенного союза. Порядок ввоза и вывоза товаров, описания таможенных процедур, таможенных платежей, роли таможенных органов и участников ВЭД — всё сосредоточено именно в этом документе.

В своде международных торговых терминов «Инкотермс 2000» закреплены условия перехода рисков от продавца к покупателю, а это важно при определении условий доставки товара. Чёткое определение момента перехода права собственности на товар позволит импортёру снизить риск споров с налоговыми органами по поводу оприходования товаров.

При определении цены сделки в валюте имеет смысл указать, на какую дату принимается курс: как правило,
это дата платежа

В рекомендациях Банка России содержатся требования к форме и реквизитам международных контрактов. Так, в контракте нужно указать номер, дату, место подписания, наименования сторон (покупателя и продавца), срок поставки, цену сделки и другие существенные условия.

Без этого международный договор может оказаться недействительным, а в случае разногласий с партнёром сложно будет выиграть в суде. При определении цены сделки в валюте имеет смысл указать, на какую дату принимается курс: как правило, это дата платежа. Это пригодится для налогового учёта (для отражения курсовых разниц).

Шаг 2. Валютный счёт

Оплата по международным контрактам обычно проводится в иностранной валюте. Кроме того, между резидентами и нерезидентами России допускаются только безналичные расчёты. Для этого в уполномоченном банке открывается валютный счёт — в том же порядке, что и рублёвый.

Оплата по импортному контракту будет проходить через этот счёт, а банк становится агентом валютного контроля. Такой порядок установлен в законе «О валютном регулировании и валютном контроле».

В банк импортёр должен представить: платёжное поручение, справку о валютных операциях и прочие документы, которые вправе запросить уполномоченный банк.

Шаг 3. Паспорт сделки

Если сумма контракта превысит $50 000, придётся оформлять паспорт сделки, это ещё одно требование валютного контроля. Порядок оформления паспорта сделки определён Банком России.

Для этого понадобится представить в банк заполненную форму паспорта сделки, договор или выписку из него, таможенную декларацию (по требованию банка).

Если все обязательства по контракту выполнены, паспорт сделки можно закрыть. То же касается случаев внесения изменений в контракт, в результате чего цена сделки может стать ниже $50 000, или закрытия счёта в банке.

Необходимо помнить о сроках оформления паспорта сделки: на его заверение в банке может уйти до пяти рабочих дней.

Шаг 4. Перечисление денег иностранному поставщику

Валюта, приобретённая под совершение сделки, находится на валютном счёте импортёра, пока в банк не поступит платёжное поручение для оплаты по контракту. Здесь понадобится справка о валютных операциях, документы, связанные с проведением валютных операций: паспорт сделки, подтверждающие документы (акты, счета-фактуры, сведения о ввозе товара и пр.).

Компаниям, которые применяют упрощённую систему налогообложения (УСН), нужно учесть важный момент. Банки, как правило, продают валюту по курсу выше, чем у ЦБ. Возникает так называемая отрицательная курсовая разница.

Если разница курсов оформлена как комиссия банка, то её можно учесть в расходах (как услуги банка). Если же конвертация прошла по курсу банка, то включить курсовую разницу в расходы не получится.

Дело в том, что она не упоминается в закрытом перечне затрат, которые «упрощенец» вправе включить в расходы.

Если валюта приобретается по курсу ниже, чем установлен ЦБ, возникает внереализационный доход, который облагается налогом. 

Шаг 5. Таможенные платежи

Товар доставлен, настал черёд таможенных платежей. Их сумма зависит от таможенной стоимости товара. Она определяется несколькими методами, но чаще всего таможенной стоимостью считается цена сделки — то есть сумма, указанная в контракте.

В состав таможенных платежей входит ввозная таможенная пошлина; НДС, взимаемый при ввозе товаров; акцизы (если товар подакцизный, например алкоголь), а также таможенные сборы (за оформление, хранение и пр.)

Шаг 6. Декларирование товаров и НДС

Все товары, ввезённые на территорию России, проходят процедуру таможенного декларирования, кроме импорта из Беларуси и Казахстана. Но ещё до этого нужно рассчитать и заплатить НДС.

При импорте этот налог уплачивают все, в том числе организации, которые применяют специальные налоговые режимы, и предприниматели. Такие требования закреплены в Налоговом кодексе (п. 3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.

11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Для того чтобы рассчитать НДС к уплате, нужно определить налоговую базу и налоговую ставку. Налоговая база для уплаты НДС = Таможенная стоимость товара + Ввозная таможенная пошлина + Акциз. Сумма НДС = Налоговая база х Налоговая ставка (10 или 18%)

Налог уплачивается на таможне. Если же товар ввозится из Беларуси или Казахстана, то НДС платится в своей налоговой инспекции в стандартные для уплаты налога сроки.

Шаг 7. Таможенная декларация

Таможенная декларация содержит сведения о товарах, об избранной таможенной процедуре и другие сведения, необходимые для выпуска товаров. В настоящее время применяется форма декларации, которая утверждена решением комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257. Оформить декларацию можно самостоятельно или поручить это таможенному брокеру.

Существует четыре формы декларации, которые различаются в зависимости от таможенной процедуры.

Одноврменно с декларацией нужно подать и другие документы: контракт с иностранным поставщиком, паспорт сделки (если имеется), инвойс, упаковочный лист, разрешительные документы (сертификаты, лицензии), платёжные документы, документы на товар, документы на страховку груза, документы по транспортировке товара и документы, подтверждающие сведения о декларанте.

Вместе с декларацией на бумажном носителе необходимо представить её электронную копию. Задекларировать свой товар в электронном виде с использованием электронной подписи (ЭП) можно на портале таможенной службы. После проверки всех данных и завершения оформления товар будет выпущен из зоны таможенного контроля.

Нарушения

В Кодексе административных правонарушений предусмотрена административная ответственность за ошибки в коде товарной номенклатуры (ТН ВЭД ТС), недостоверное декларирование товара, нарушение сроков оплаты таможенных платежей и правил оформления паспортов сделок.

За нарушения правил оформления паспортов сделок или сроков хранения документов полагается штраф: для должностных лиц — от 4 000 до 5 000 рублей, для юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей.

Иллюстрация: Наталья Осипова

Источник: https://www.the-village.ru/village/business/management/158807-import

Принимаем товар из-за границы

Принимаем товар из-за границы

Принимая товар из-за границы, можно столкнуться с необходимостью предъявить претензии по качеству или количеству товара. Если вы сами нарушите правила приемки, то лишитесь права предъявлять соответствующие претензии поставщику. О том, как правильно отразить условия по приемке товара в договоре и как нужно осуществлять приемку, подробно расскажет наш эксперт.

Каждый внешнеторговый контракт индивидуален.

В зависимости от способа доставки, дальности расстояний, количества перегрузок, специфики товара, репутации продавца, покупателя, перевозчика и прочих факторов условия приемки товаров будут изменяться.

Рассмотрим, как правильно отразить условия доставки в договоре, как следует проверять товар при доставке, кто должен осуществлять приемку товара и многое другое.

Приемка товара

На стадии подготовки текста контракта сторонам следует установить сроки и последствия их несоблюдения.

Нужно определить и последствия нарушения установленного порядка приемки, например, если покупатель не будет следовать предписанному регламенту и не оформит необходимые документы, то он может лишиться права заявлять соответствующие рекламации по количеству и качеству.

Отражение этого в контракте напрямую зависит от базиса поставки. Например, «… покупателю предоставляется возможность осмотреть товар на складе продавца. Если покупатель не использует это право, он лишается права на отказ от товара…».

Или так: «… если покупатель после прибытия товара дает указание поместить его на свой склад без осмотра, то он не вправе отказаться от приемки товара по истечении срока приемки, поскольку его действия будут истолкованы как принятие товара».

Зачастую выявить некачественный товар можно только в процессе эксплуатации, поэтому покупателю необходимо внести в контракт пункты о последствиях обнаружения недостатков.

Например, следует предусмотреть, что в течение определенного срока после начала эксплуатации продавец обязан заменить или за свой счет отремонтировать товар, в котором обнаружились скрытые дефекты.

Необходимо указать и то, как будут распределяться расходы и обязанности сторон по замене товара, за чей счет будут осуществляться его транспортировка, оформление и т.д.

Сроки сдачи-приемки

В контракте нужно определить сроки приемки товара. Например, «приемка товара по количеству поступившего в исправной таре производится продавцом: по весу брутто и количеству мест — в 24 часа с момента получения груза от (дата); по весу нетто и количеству товарных единиц в каждом месте — одновременно со вскрытием тары, но не позднее 10 дней с момента получения товара от (дата)».

Приемка считается произведенной своевременно, если проверка количества, качества и комплектности продукции окончена в установленные сроки.

В зависимости от особенностей сделки сроки приемки могут быть разными. Сдача-приемка по количеству, как правило, производится немедленно по прибытии груза в пункте сдачи-приемки, а по качеству может осуществляться позже (зависит от вида товара).

Если товаром является оборудование, станки, то необходимо проверить его в работе, кроме того, нужно учитывать, сколько времени потребуется на то, чтобы его смонтировать и наладить производство.

В этом случае покупателю должно быть предоставлено право заявить рекламации по комплектности и качеству в течение достаточно длительного срока, например, от полугода до года.

Принимая товар, необходимо точно соблюдать установленные для приемки товара сроки, в противном случае предприниматели могут попасть в неприятную ситуацию.

Такое часто бывает, когда покупатель является посредником, а конечную приемку товара по количеству, качеству или комплектности производит конечный получатель.

В этом случае необходимо, чтобы процедура приемки товара (сроки, порядок оформления документов и сбор доказательств), предусмотренная внешнеторговым контрактом, совпадала с правилами приемки, указанными в договорах между посредником и конечным потребителем.

Пример 1

Импортер от своего имени приобрел для другой компании большую партию расходных материалов, используемых в производстве. Во внешнеторговом контракте было указано, что проверка качества товара должна быть произведена в течение 30 дней с момента его поступления покупателю.

Поскольку материалы поступили от достаточно известной иностранной компании, проверка качества сразу же не производилась, кроме того, у покупателя даже не было возможности должным образом их проверить. Некоторое время прибывший груз находился на складе временного хранения.

В договоре, заключенном между покупателем и заводом-потребителем, были установлены сроки приемки товара этим заводом, которые были такими же, что и в контракте, – 30 дней. Через некоторое время материалы поступили на завод, который произвел их приемку по качеству и в собственной лаборатории установил, что данное качество не соответствует заявленному.

Тогда завод обратился к посреднику с претензиями по качеству товара, а посредник в свою очередь направил поставщику рекламационный акт, составленный на основании сведений, предоставленных заводом.

В ответе на письмо импортера с требованием заменить расходные материалы или вернуть их стоимость было указано, что срок направления рекламаций по качеству товара истек и что данный акт был составлен с нарушением процедуры, прописанной в контракте.

Кроме того, продавец указал, что приемка материалов осуществлялась неуполномоченным лицом, поскольку в контракте было четко оговорено, что товар принимается покупателем. В итоге во избежание начисления крупных штрафных санкций импортер вынужден был за свой счет закупить для завода у другого производителя аналогичный товар и выплатить заводу небольшую компенсацию за задержку поставки. Но взыскать с иностранной фирмы стоимость некачественного товара не удалось.

Источник: https://delo-press.ru/journals/arsenal/sdelki-i-obyazatelstva/37596-prinimaem-tovar-iz-za-granitsy/

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: