Покупатель продвигает товары поставщика: налогообложение

Содержание
  1. Если в бизнесе соблюдаются эти 2 условия, ему выгоднее покупать с НДС
  2. 1. Когда ваш бизнес работает с НДС
  3. 2. Когда у бизнеса есть входящий НДС
  4. Запомните
  5. Как снижают налоговые риски, если товар отправляется к покупателю, минуя перепродавца
  6. Транзитное движение товара само по себе не доказывает фиктивности сделок
  7. При транзитной перепродаже проведение операций в один день не говорит об их нереальности
  8. Вопреки мнению налоговиков, вычет НДС не зависит от поступления на склад
  9. Варианты, как оформить хранение товара на чужом складе
  10. Правила работы с поставщиками – 10 секретов
  11. Секрет 1 – договор всему голова
  12. Секрет 2 – не храните все яйца в одной корзине
  13. Секрет 3 – смело торгуйтесь
  14. Секрет 4 – просите отсрочку платежей
  15. Секрет 5 – просите бесплатные образцы товара
  16. Секрет 6 – просите рекламную продукцию, мерч, сувениры
  17. Секрет 7 – не бойтесь поставщиков из других регионов
  18. Секрет 8 – станьте хозяином положения
  19. Секрет 9 – доверяй, но проверяй
  20. Секрет 10 – общайтесь напрямую с руководством компании-поставщика
  21. Перепродажа товара как бизнес – преимущества, недостатки и выбор направления
  22. Преимущества и недостатки
  23. С чего начать?
  24. Какое направление выбрать?
  25. Выбор поставщика и способы сбыта
  26. Какую наценку поставить?
  27. Как обойти конкурентов?
  28. Риски
  29. Дропшиппинг
  30. Чек-лист перекупщика: как грамотно построить бизнес на перепродаже
  31. Шаг 1. Легализуйте деятельность
  32. Выбирая организационно-правовую форму, учитывайте два фактора:
  33. Шаг 2. Соберите стартовый капитал
  34. Как выбрать систему налогообложения для магазина
  35. Алгоритм определения системы налогообложения
  36. 5 налоговых режимов
  37. ОСНО: много документов и платежей
  38. УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год
  39. ЕНВД: фиксированная сумма налогов
  40. ПСН: получил патент и свободен
  41. Выводы
  42. Еще статьи на эту тему

Если в бизнесе соблюдаются эти 2 условия, ему выгоднее покупать с НДС

Покупатель продвигает товары поставщика: налогообложение

Если ваш бизнес работает с НДС, то вам выгоднее покупать товары и услуги у контрагентов, которые тоже работают с НДС. В этой статье расскажем, как получать больше прибыли с помощью НДС.

Хитрые схемы, связанные с обманом государства и обналичкой — это не к нам. Мы ничем противозаконным не занимаемся и никого такому не учим. Рассказываем о стопроцентно законном способе оптимизировать расходы без обмана.

Покупать товары и услуги с НДС выгоднее при двух условиях, оба из которых должны быть соблюдены. Начинаем.

1. Когда ваш бизнес работает с НДС

Допустим, вы торгуете канцтоварами оптом. Два поставщика предлагают вам закупить общие тетради по 120 ₽. Пока кажется, что условия одинаковые. Но это только пока.

  • Поставщик А работает с НДС. Его цена раскладывается на две составляющие: сама тетрадь — 100 ₽, НДС — 20 ₽.
  • Поставщик Б работает без НДС. Он просто берет 120 ₽ за тетрадку.

У поставщика А вы за 120 ₽ покупаете не только тетрадь, но и будущую скидку по НДС, который нам предстоит заплатить, когда мы этот товар продадим конечному покупателю. Это называется входящим НДС. А у поставщика Б — только тетрадку за те же деньги.

Сравним две ситуации: вы заплатили за товар 120 ₽. Но в первом случае в них входят 20 ₽ НДС, а во втором —нет.

Без НДС вы приобретаете просто товар, с НДС — товар и входящий НДС. Когда придет время перечислять НДС государству, вы заплатите на эти 20 ₽ входящего НДС меньше. По факту, вы их уже заплатили, когда приобрели этот товар

В советские времена практиковалась продажа «в нагрузку». Покупаете в киоске журнал мод, а вам в нагрузку впаривают «Вестник агитатора».

Да еще на узбекском языке — в ваши края издание завезли по ошибке. Или почти просроченную селедку «в нагрузку» к банке красной икры. Просто журнал мод или икру купить нельзя — отдельно не продается.

Так советская торговля выполняла план по сбыту неходового товара.

Входящий НДС как бы тоже в нагрузку. Но еще пригодится, когда продадим товар и придет время перечислить в бюджет НДС, который мы включаем в его цену.

Входящий НДС — это как советская торговля «в нагрузку», только пользы от «нагрузки» больше

2. Когда у бизнеса есть входящий НДС

Входящий НДС — это ваш аванс Кремлю. Поставщик включил его в цену товара. Вы товар купили и тем самым поручили поставщику передать НДС от вас государству.

Купили товар — сразу дали Кремлю через поставщика аванс по будущему НДС

Когда вы продадите конечному покупателю товар, купленный у поставщика, получите исходящий НДС. Эти деньги вы потом должны передать государству.

Покупатель заплатил за товар и заодно через нас передал Кремлю НДС

Но в бюджет вы должны перечислить не всю сумму, которую получили от покупателя. С вас причитается только разница между ней и тем самым авансом, который Кремлю уже передали через поставщика, когда купили товар — входящим НДС.

Государству мы должны не весь НДС, который получили от покупателя, а за минусом аванса, который уже заплатили через поставщика, когда купили товар

1. Когда бизнес покупает с НДС, он размазывает обязательства по его перечислению в бюджет между собой и поставщиками. Вот как это происходит.

Распределение обязательств по перечислению НДС в бюджет, когда бизнес покупает с НДС

2. Рассмотрим ситуацию с теми же условиями — но сумма, которую бизнес заплатил за товар, НДС не включает.

Цена товара у поставщика не включает НДС — все обязательства по перечислению НДС в бюджет висят на продавце

А теперь сравним финансовый результат в обеих ситуациях — купил товар с НДС и без.

Купили товар без НДС — себестоимость выше, обязательства по НДС перед государством больше, а заработали меньше

Входящий НДС применим к любому расходу бизнеса, который включает этот налог: закупке товара, аренде, коммунальным услугам, связи.

Покажем это на примере бизнеса, который перепродает товар, а новых клиентов привлекает за счет рекламы.

Посмотрим, какая прибыль при прочих равных, кроме одного: суммы расходов одни и те же, но в одном случае они везде, где возможно — все, кроме зарплаты, включают НДС, в другом — нет, и получаются на 20% выше.

Разница по EBITDA более чем вдвое, а по чистой прибыли — почти в 10 раз! А контрагентам перечисляли одни и те же суммы

За счет входящего НДС все расходы бизнеса, которые включают этой налог, получаются на 20% — ставку НДС — дешевле той же суммы, когда в нее НДС не включен. Поэтому бизнесу, который работает с НДС, выгоднее контрагенты, которые тоже работают с НДС. Нужно только правильно планировать и контролировать свои обязательства по НДС, чтобы не запутаться.

Запомните

1. Бизнесу, который работает с НДС, выгоднее покупать товары и услуги, цена которых включает НДС.

2. Чем больше входящий НДС, тем меньше разница между ним и исходящим НДС, которую бизнес должен перечислять в бюджет. Так входящий НДС уменьшает расходы бизнеса и увеличивает прибыль.

Диагностика финансов бизнеса

Пройдите тест, который поможет понять сильные и слабые стороны в финансах вашей компании. По результатам теста с вами свяжутся и подскажут, какие инструменты внедрять в первую очередь.

Пройти тест Это бесплатно

Источник: https://gazeta.noboring-finance.ru/pokupat-s-nds

Как снижают налоговые риски, если товар отправляется к покупателю, минуя перепродавца

Покупатель продвигает товары поставщика: налогообложение

Перепродажа товара активно используется компаниями для оптимизации налогов. Как правило, целью этого является перенос прибыли на дружественных перепродавцов с более низким налогообложением. Или неправомерное возмещение НДС, если в цепочке участвует «однодневка». При этом товар транспортируется лишь к конечному покупателю.

Такие манипуляции хорошо известны налоговым органам. Инспекторы могут расценить участие перепродавцов как формальное и обвинить компанию в недобросовестности, даже если никакой схемы не было вовсе.

Транзитное движение товара само по себе не доказывает фиктивности сделок

Самый первый аргумент, который можно привести в споре с инспектором, – сам по себе транзитный характер движения товара не может свидетельствовать о нереальности сделки. Такие действия соответствуют положениям пункта 1 статьи 313 ГК РФ, по которому исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо.

Арбитражные суды в основном поддерживают налогоплательщиков (постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 08.04.08 № А62-3976/2007, оставлено в силе определением ВАС РФ от 08.09.08 № 9934/08).

Использование такой поставки может быть объяснено снижением производственных издержек (постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 30.10.08 № А62-1602/2008).

Например, у компании отсутствуют свободные средства на оплату расходов по транспортировке.

Или нет места в собственном или уже арендованном складе, а заплатить поставщику за хранение товаров дешевле, чем арендовать дополнительные складские площади (постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 22.04.08 № А55-11630/07).

Ситуация усложняется, если вся деятельность перепродавца заключается в транзитной торговле. Если он вообще не имеет складских помещений и транспорта, из персонала числится только генеральный директор, а некоторые контрагенты имеют признаки «однодневок».

При таких условиях суды принимают разные решения. Одни признают, что деятельность по перепродаже является фиктивной (постановления Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 07.04.09 № А12-12738/2008, от 04.03.08 № А12-15847/07-С51, от 19.02.

08 № А12-11183/07-С65). Другие указывают, что перечисленные признаки не свидетельствуют о нереальности сделок (постановления федеральных арбитражных судов Восточно-Сибирского от 03.06.08 № А19-1999/08-50-Ф02-2205/08, Северо-Западного от 25.06.07 № А56-17198/2006, от 20.

04.07 № А56-29779/2006 округов).

При транзитной перепродаже проведение операций в один день не говорит об их нереальности

Если при транзитной торговле товар несколько раз перепродается за короткий промежуток времени, например за один день, вероятность претензий со стороны налоговиков еще больше увеличится. По их мнению, такая перепродажа нереальна, и иногда они убеждают в этом судей.

Так, при разрешении подобного спора суд указал, что, учитывая местонахождение участников и характер имущества (строительные материалы), поставка товара по цепочке нескольких юрлиц в один день невозможна (постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 03.04.08 по делу № А12-9157/07-С51).

Аналогичные выводы содержатся в постановлении Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 30.04.08 по делу № А12-9146/07.

Аргумент налоговиков, касающийся коротких сроков перепродажи, можно с успехом оспорить, особенно если сделка все-таки принесла прибыль проверяемой компании. Во-первых, такие действия могут быть обусловлены срочной потребностью в деньгах, например для погашения задолженности перед бюджетом или иными кредиторами.

Во-вторых, быстрая оборачиваемость оборотных средств с прибылью – это цель любой компании, а не повод для претензии.

В-третьих, плата за хранение или штраф за несвоевременный вывоз товара могут быть слишком обременительны. Этот факт наряду с отсутствием средств на транспортировку может подтолкнуть компанию к более быстрой перепродаже товаров, чем она рассчитывала.

В целом арбитражные суды чаще выносят решения в пользу налогоплательщиков. Например, Федеральный арбитражный суд Московского округа поддержал компанию, несмотря на то, что денежные операции осуществлялись в один и тот же день через счета, открытые в одном банке (постановление от 05.09.08 № КА-А40/8033-08-п).

Более того, суд не принял во внимание даже тот факт, что некоторые участники сделок не отражали в налоговой отчетности спорные операции, а директор одного из посредников вообще отрицал свое участие в этой организации. Похожие выводы содержатся в постановлениях Федерального арбитражного суда Московского округа от 14.01.

08 № КА-А40/14164-07, от 06.02.07 № КА-А40/12941-06.

Вопреки мнению налоговиков, вычет НДС не зависит от поступления на склад

Даже доказав реальность операций, налогоплательщик может столкнуться с претензиями по НДС. Инспекторы на местах заявляют, что фактическое поступление товара на склад является обязательным условием для применения налогового вычета. При этом они руководствуются мнением Минфина России, выраженным в письмах от 30.07.09 № 03-07-11/188, от 26.09.08 № 03-07-11/318.

Между тем подобные заявления не соответствуют букве закона. В частности, в пункте 1 статьи 172 НК РФ указано, что для применения вычета по НДС необходимо принятие товара к учету, но никак не физическое поступление объектов на склад организации. При этом имеется в виду бухгалтерский учет, к которому можно принять материальные ценности только после перехода права собственности.

Арбитражные суды в подобных спорах поддерживают налогоплательщиков и указывают, что статья 172 НК РФ не содержит таких понятий, как «фактическое оприходование товара» и «оприходование на склад».

К примеру, постановления федеральных арбитражных судов Дальневосточного от 25.07.07 № Ф03-А24/07-2/2145, Северо-Западного от 08.06.09 № А56-34140/2008, Восточно-Сибирского от 10.02.09 № А33-11818/07-Ф02-152/09, Уральского от 03.

06.09 № Ф09-3493/09-С2 округов.

Поскольку фактической передачи ценностей от поставщика к перепродавцу не происходит, то переход права собственности может быть зафиксирован либо передачей товаросопроводительных документов (ст. 224 ГК РФ), либо определенной датой в договоре.

Варианты, как оформить хранение товара на чужом складе

Чтобы избежать обвинений в фиктивности, у перепродавца должны быть документальные основания для того, чтобы оставить товар на складе поставщика. Оформить их можно по-разному.

В договоре поставки предусмотрен штраф за несвоевременный вывоз товара. То есть если покупатель не вывез товар до определенной даты, то за каждый день нахождения ценностей на складе поставщика, начиная с определенной даты, взимается неустойка. По сути, эта сумма является платой за хранение, но в учете она отражается именно как санкция, которая не облагается НДС.

Переход права собственности может быть закреплен в договоре в виде конкретной даты или привязан к выдаче товаросопроводительных документов. Во втором варианте – в строке товарной накладной «Получил» можно сделать отметку «Вывоз отложен до такого-то срока».

Способ довольно рискован, ведь право собственности на товар уже перешло к новому собственнику, и поставщик уже за него не отвечает.

Заключается отдельный договор хранения. В этом случае помимо самого договора поставки стороны заключают договор хранения и составляют акт о приеме-передаче материальных ценностей по форме № МХ-1.

Акт об оказании услуг по хранению не обязателен, но его наличие снижает риск претензий.

Реализация товара оформляется товарной накладной и счетом-фактурой при необходимости, при этом никаких особых пометок не делается.

При дальнейшей продаже товара замена поклажедателя может быть произведена на основании трехстороннего соглашения: между хранителем, прежним и новым поклажедателями.

Этот способ более безопасен, поскольку хранитель несет обязанность по сохранности товара (ст. 891 ГК РФ) и возмещению ущерба (ст. 902 ГК РФ). Но необходимость заключать трехстороннее соглашение может быть неудобна для участников.

По цепочке передается складское свидетельство.

Если товар основного поставщика находится на складе профессионального хранителя, то передача товара может быть оформлена передачей простого складского свидетельства (ст. 912 ГК РФ).

Акт приема-передачи такого документа служит основанием для отражения реализации товара у поставщика и для оприходования продукции у покупателя (ст. 224 ГК РФ).

Простое складское свидетельство выдается на предъявителя, и в нем не указывается наименование поклажедателя (ст. 917 ГК РФ). После получения свидетельства новый покупатель становится стороной в договоре хранения и может распоряжаться имуществом в полном объеме (ст. 914 ГК РФ).

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/1751

Правила работы с поставщиками – 10 секретов

Покупатель продвигает товары поставщика: налогообложение

Продолжаем делиться секретами ведения бизнеса. Сегодня говорим о поставщиках товаров. Очень часто именно они – самое слабое звено в работе интернет-магазина или оффлайн-точки. Рассказываем о том, как обращать ошибки поставщиков в свою пользу, выбивать из них скидки и заставлять правильно работать.

Секрет 1 – договор всему голова

Чтобы избежать головной боли, с поставщиками нужно заключать договор. “Ой, удивили” – наверняка скажете вы. Это и так понятно – куда без договора-то. Не налоги посчитать, не перевод сделать. Это все, конечно, хорошо, но сейчас мы немного о другом.

В большинстве случаев между сторонами заключается совершенно стандартный рамочный договор. Этот обязан возить товар, а тот его оплачивать. Больше того – договор обычно составляет именно поставщик. Естественно, под себя – с максимальной выгодой и минимальной ответственностью. А вы его в лучшем случае просто читаете и то через слово.

Так делать нельзя. Внимательно прочитайте договор и посмотрите, какие моменты для вас неудобны. Их можно и нужно обсудить с контрагентом и по возможности исправить. Например, увеличить сроки оплаты товара. Так у вас в обороте будет больше денег. А еще договор следует дополнить следующими пунктами, если их там нет:

  • ответственность поставщика за срыв сроков. Самый распространенный случай – когда поставщик должен был привезти товар сегодня, а привез через несколько дней. Бороться с этим бесполезно. Менеджеры будут мычать и извиняться, говорить, что такое больше не повторится, но все останется по-старому. А раз проблему не искоренить, так почему бы на ней не заработать? Пропишите в договоре неустойку за каждый день просрочки. Пустячок, а приятно. Задержал поставку – заплатил копеечку;
  • ответственность за поставку не того, что заказали. Тоже бывает сплошь и рядом. Подход тот же – неустойка за каждый случай. Или за задержку поставки – за столько дней, сколько будут везти то, что нужно;
  • условия замены и возврата некондиции. Или бракованных изделий. На таких вещах вы тоже теряете время, а самое главное – доверие клиентов. Так вот пусть за это тоже отвечает поставщик – переложите на него ответственность, прописав пункт в договоре.

Общий посыл такой: не надо подмахивать договор с поставщиком не глядя. Предусмотрите как можно больше его косяков и пропишите ответственность за них в договоре.

Секрет 2 – не храните все яйца в одной корзине

Это называется модным словом “диверсификация поставок”. Прямо как на газовом рынке Европы: чем больше поставщиков, тем лучше. Не привез один – привезет другой. Многие допускают такую ошибку: найдут одного-двух контрагентов и цепляются за них, как утопающий за соломинку. Вроде давно работаем, все привычно и понятно – зачем что-то менять?

Не делайте так. Поверьте – поставщиков много и все они борются за рынок. То есть за вас. На первых порах поработайте с несколькими поставщиками по разным позициям товаров.

Посмотрите, как они выполняют свои обязанности. Вы сразу поймете, кто лучше, а кто хуже.

Если поставщик вечно стаскивает сроки, везет не то и не в нужном количестве – без сожаления расставайтесь с ним и ищите другого.

На первых порах это тяжело. Поставщиков нужно найти, заключить договора, обменяться реквизитами, заказать пробные партии. Но только так вы выберете из всех участников рынка наиболее ответственных и надежных.

Секрет 3 – смело торгуйтесь

Еще одна распространенная ошибка почти всех новичков. Поставщик скидывает прайс, вы выбираете из него нужные позиции и делаете заказ. И вам даже в голову не приходит, что цены, указанные в каталоге, далеко не жесткие. Их можно и нужно уменьшать.

Делать это надо обоснованно и аргументированно. Не просто просить продавать дешевле, а мотивировать поставщика делать это. Вот несколько рабочих способов:

  • просить скидки за большие объемы. Например, вы покупаете десять коробок товара и получаете одиннадцатую бесплатно. Или вам делают скидку на оплату всей партии;
  • приводить в пример конкурентов ваших поставщиков. Мол, у них дешевле. Прямо как в “Эльдорадо”: нашел дешевле – сделаем скидку. Очень действенный и рабочий метод. Особенно он хорош в сочетании с лестью: “мне так нравится с вами работать, это очень удобно и привычно. Но вот беда – ваши конкуренты предлагают тот же товар дешевле. Но я бы хотел сотрудничать с вами. Так что сделайте ка мне скидочку. Иначе – ничего личного”;
  • идти на хитрость. “Ой, эти кроссовки так плохо продаются, не привозите их больше. Ну или привозите со скидкой”;
  • просите дополнительные бонусы. Многие поставщики вместе с товаром готовы предложить торговое оборудование, бесплатную доставку и другие полезные вещи. Грех не воспользоваться. Главное – не стесняйтесь об этом спрашивать;
  • оплачивайте товар наличкой по факту поставки или по предоплате. Очень подкупает многих контрагентов. Некоторые даже делают фиксированную скидку за оплату в момент отгрузки. Если скромно помалкивают – намекните: я вам оплату по факту налом, вы мне скидку.

Секрет 4 – просите отсрочку платежей

В договоре поставщик обязательно пропишет сроки оплаты товара. Обычно это пять-десять дней, реже две недели. Сначала так и будет – пока контрагент не убедится в вашей платежеспособности. Бизнесменов, задолжавших поставщикам миллиарды рублей, очень много, вдруг вы как раз один из таких?

Как только проработаете с поставщиком с полгода – заводите разговор о более длительных сроках оплаты. Месяц, два – как договоритесь.

Многие предприниматели зададут справедливый вопрос, зачем это нужно. Дескать, я буду должен, какой в этом смысл и так далее. Мы даже опрашивали новичков на эту тему.

Большинство ответили, что негативно относятся к долгам перед поставщиками. И зря.

Отсрочка платежа – это рабочий способ разогнать оборотку и увеличить ее в разы по щелчку пальца. Заказали товара на несколько миллионов, а не заплатили ни копейки. Товар есть? Есть. Ассортимент в каталоге пополнился, склады битком. Деньги в обороте. Продадите – расплатитесь. И долгое время можно ничего не заказывать и просто получать выручку.

Да, здесь важна дисциплина. За продукцию рано или поздно придется платить. Берите на реализацию столько, чтобы к моменту платежа иметь средства для оплаты поставки. А то можно увлечься, набрать товара и в день его оплаты обнаружить, что денег нет. Так что действуйте небольшими шагами, постепенно разгоняя оборот.

Секрет 5 – просите бесплатные образцы товара

Некоторые производители, продвигая новый товар на рынке, снабжают поставщиков бесплатными образцами продукции. Конечно, речь не идет о новой модели айфона – обычно так действуют производители продуктов питания. Они дают образцы поставщикам, поставщики – вам, а вы – своим клиентам. В качестве бонусов или подарков.

Дегустация колбасных изделий

Секрет 6 – просите рекламную продукцию, мерч, сувениры

Поверьте – этого добра у поставщиков навалом. Здесь тоже стараются производители, снабжая их футболками со своим логотипом, чайными кружками, кепками и авторучками.

Не говоря уже о календариках, плакатах и прочей мелочевке. Но поставщики вам об этом не скажут, если не спросите.

Поэтому не стесняйтесь и спросите, нет ли возможности привозить с каждой партией товара несколько таких мелочей.

Такие вещи можно использовать с умом. Например, награждать активных подписчиков ваших групп в социальных сетях. Или дарить бонусом к покупкам. Вы ничего не тратите, а лояльность клиентов повышается. И для рекламы брендов хорошо. А то лежат эти кружечки и ручки мертвым грузом на складах – не дело!

Секрет 7 – не бойтесь поставщиков из других регионов

Экономика полна парадоксов. Один из них такой: часто заказать товар с соседней улицы дороже и дольше, чем с другого конца страны. Не будем пытаться объяснить, почему это так, нам это неинтересно.

А вот получить от этого выгоду – очень даже интересно. На первый взгляд кажется естественным найти поставщиков поближе.

А потом оказывается, что товар они возят раз в неделю и вполовину дороже, чем снабженцы из соседнего региона.

Универсальных советов здесь нет – все надо изучать и пробовать. Правда есть одно общее правило – почти всегда дешевле везти товар из Москвы. Оно работает в радиусе 500 километров от столицы точно. Даже с учетом транспортных расходов это бывает выгоднее.

Секрет 8 – станьте хозяином положения

Еще раз напомним: поставщики заинтересованы в вас больше, чем вы в них. Клиент всегда прав, а клиент в данном случае – это именно вы. Не вы должны бегать за снабженцами, а они за вами.

Ведя переговоры, дайте понять: условия будете диктовать вы. Не нравится – до свидания. Именно так делают крупные торговые сети. Отличный пример – продуктовые магазины типа “Магнита” или “Красного и белого”.

Они вполне могут ставить условия гигантам типа “Кока-Колы”.

Правда, здесь есть одно “но”. Пока ваши объемы небольшие, гнуть свою линию не получится. Поставщики не будут бояться потерять клиента с оборотом несколько десятков тысяч рублей в месяц. Поэтому здесь тоже надо действовать поэтапно. Чем выше ваши объемы, тем смелее можно общаться со снабженцами.

Секрет 9 – доверяй, но проверяй

Вам привезли партию товара. Экспедитор отдал документы, грузчики отнесли коробки на склад. Вы пожали друг другу руки и распрощались. А на следующий день оказывается, что в поставке море ошибок: половины товаров нет, в документах одна путаница, да еще и полно брака.

Чтобы этого не случилось, проверяйте товар сразу. Вскрывайте коробки, пересчитывайте, взвешивайте. То же самое с документами. Переделать подписанные бумаги часто сложнее, чем выписать новые.

Если что-то не устраивает – не принимайте. Заворачивайте партию целиком или отдельные товары. Все это – с составлением соответствующих документов – актов отбраковки, возвратных накладных и так далее.

Секрет 10 – общайтесь напрямую с руководством компании-поставщика

Очень часто бывает так, что поставщиков искать не надо. Они сами начинают ходить табунами, прознав о вашем открытии. Или звонить, спамить на почту или в личных сообщениях.

Обычно те, кто с вами связывается, – это простые менеджеры или торговые представители. Их задача – заключить договор и наладить поставки товара.

Они будут вежливы и обходительны, с удовольствием примут заказ и оплату, но! С этими сотрудниками бессмысленно разговаривать по поводу скидок и изменений условий договора.

Нет, попытаться, конечно, можно, но в полной мере на решение вопроса рассчитывать не стоит. Торговые представители работают в строгих рамках и не могут выходить за пределы своей компетенции. Если хочется большего – ищите руководство, то есть тех людей, которые лично решают, идти вам на уступки или нет.

Это тоже надо делать постепенно. Поработайте с поставщиком несколько месяцев. Вы зарекомендуете себя как надежный и платежеспособный партнер, с которым выгодно сотрудничать. А чтобы сотрудничество было еще прочнее и выгоднее, неплохо бы сделать вам скидку.

Даже при небольших объемах отказываться от постоянного клиента никто не захочет. Опросы показывают, что для поставщиков лучший покупатель тот, кто делает заказы регулярно, пусть и небольшими партиями.

Поэтому снабженец скорее пойдет на уступки, чем потеряет проверенного контрагента.

И общаться на эту тему лучше с начальством. Руководитель отдела продаж, коммерческий или генеральный директор – чем выше, тем лучше.

Если в общении с персональным менеджером вы уперлись в потолок в плане улучшения условий – спросите его, с кем вы еще можете обсудить этот вопрос. Получив нужные контакты готовьтесь к переговорам. Они должны проходить на равных.

С хозяином компании должен общаться ваш директор, а не экономист. Вы знаете, что хотите получить, партнер – что может предложить.

Теперь вы знаете о работе с поставщиками гораздо больше, чем до прочтения этой статьи. Напоследок раскроем главный секрет. Уважайте своих партнеров, стройте отношения на взаимной выгоде, не забывая о человечности. Это касается не только поставщиков, но и всех остальных. Успехов в бизнесе!

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/kak-pravilno-rabotat-s-postavschikami

Перепродажа товара как бизнес – преимущества, недостатки и выбор направления

Покупатель продвигает товары поставщика: налогообложение

Торговая деятельность, связанная с перепродажей товара, занимает лидирующее место. Им могут заниматься практически все, при этом порог вхождения невелик.

Суть перепродажи состоит в том, что какой-либо товар покупается у производителя, после чего на него делается наценка, то есть происходит увеличение стоимости, и продается потребителю.

Сразу необходимо отметить, что существует две разновидности такой предпринимательской деятельности: крупный опт и продажа небольших партий товара. Они практически не различаются друг от друга, но имеют некоторые особенности и отличия.

Под крупным оптом понимается перепродажа крупных партий товара, которые закупаются у его производителя. Как правило, лица или компании, осуществляющие такой бизнес, сотрудничают с разными розничными сетями, которые реализовывают товар населению либо различным коммерческим компаниям.

Вторая разновидность предусматривает реализацию небольшого количества либо единиц товара различным потребителям, в основном населению.

Преимущества и недостатки

Преимущества состоят в следующем:

  1. Не нужно затрачивать огромные средства на организацию производства (закупка оборудования, создание торговой марки, наем большого количества персонала, аренда производственных цехов).
  2. Упрощенная система налогообложения.
  3. Отсутствие обязательств, связанных с гарантийным и послегарантийным обслуживанием (гарантию на любой товар устанавливает производитель, и в случае поломки, ремонт осуществляется за счет производителя).
  4. Небольшой порог вхождения в данный вид бизнеса.
  5. Самостоятельное установление цен на реализуемые товары.
  6. Возможность увеличения, либо уменьшения розничной цены, в случае большого или маленького покупательского спроса.

Недостатки состоят в следующем:

  1. Постоянный поиск новых производителей, так как со временем появляется новый ассортимент товаров, и падает их цена.
  2. Влияние на ценовую политику различных экономических процессов (инфляция, курс иностранных валют).
  3. Правовая ответственность перед конечным потребителем, если товар оказался не качественным, либо не соответствует различным техническим стандартам (штрафные санкции, которые предусмотрены Законом РФ “О защите прав потребителей”).

С чего начать?

Те предприниматели, которые решили остановить свой выбор на таком виде бизнеса, рано или поздно задумаются о следующих важных моментах:

  1. С чего начать?
  2. Какое направление выбрать?
  3. Выбор поставщика.
  4. Какую наценку поставить?
  5. Как сделать хороший сбыт?
  6. Обход своих конкурентов.

Любой вид бизнеса должен начинаться с составления бизнес-плана. В будущем, это будет настольная книга предпринимателя, где будут указаны все его действия, для того, чтобы добиться успеха. Бизнес-план имеет четкую структуру, где прописывается не только будущая прибыль, но и маркетинговая стратегия.

В нем расписываются все вышеперечисленные моменты, поэтому каждый умный бизнесмен осуществляет свою деятельность в соответствии с ним.

Прежде всего, нужно выбрать форму государственной регистрации. Для такого вида бизнеса их две. Можно зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, а можно создать юридическое лицо, например ООО.

Все зависит от пожелания будущего бизнесмена, по налогообложению больших различий нет, но процесс создания юридического лица немного сложнее.

[box type=”download”] После государственной регистрации, нужно выбрать подходящую форму для уплаты налогов, и приступать к работе. В зависимости от направления, нужно будет подыскать торговое помещение, и соответствующее оборудование (витрины, холодильники и другое).[/box]

Какое направление выбрать?

При ответе на этот вопрос, нужно понимать, на чем остановил свой выбор будущий предприниматель. В современной бизнес среде, выбор рода такой деятельности огромный, начиная от торговли семечками, заканчивая автомобилями и сельскохозяйственной техникой.

Поэтому, выбирая направление будущей деятельности нужно обратить внимание на два важных момента:

  1. Наличие стартового капитала.
  2. Знания.

Без определенной суммы стартового капитала, невозможно открытие любого бизнеса, поэтому для занятия определенной ниши потребуется своя денежная сумма.

Например, для того чтобы заняться торговлей вещами на рынке, достаточно 20 000 рублей, а для того, чтобы торговать бытовой техникой, понадобится в 10 раз больше.

Можно получить кредит, но та процентная ставка, которая предлагается нашими банками, не поможет выйти на скорую прибыль. Поэтому, выбор рода деятельности будет напрямую зависеть именно от стартового капитала.

Знания также занимают важную роль в планировании будущей деятельности. Человек, который всю жизнь работал на ферме, не сможет эффективно продавать компьютерную технику, или мобильные телефоны, так как не знает всех тонкостей этого бизнеса.

Так что при выборе направления, знания которые есть у предпринимателя, также будут играть важную роль.

Выбор поставщика и способы сбыта

Любой бизнес, связанный с перепродажей, напрямую зависит от поставщика, с которым сотрудничает бизнесмен.

На современном рынке существует много таких компаний, но свой выбор необходимо остановить на тех, кто пользуется доверием у других предпринимателей, которые уже работают в этом бизнесе.

Если будущий предприниматель, будет работать по продаже товаров населению, то ему нужно выбирать оптовых поставщиков. Если он желает стать крупным оптовиком, то заключать договора на поставку товаров придется с производителями товаров.

[box type=”download”] Для того, чтобы успешно сбывать свою продукцию, нужно иметь хороший маркетинговый подход. Ее можно сбывать двумя способами. Через торговые точки, либо интернет-магазины. Все способы хороши, но каждый имеет свои особенности.[/box]

При реализации через торговые точки, понадобится реклама, и некоторое время, чтобы люди узнали, что есть такой магазин или торговый центр.

Если реализовывать свою продукцию через интернет, то понадобятся специалисты, которые выведут такой магазин в ТОП-10, и ссылки на него будут появляться на многих сайтах. Но опять-таки все будет зависеть от наличия стартового капитала.

Какую наценку поставить?

Для того, чтобы определиться с наценкой, нужно пользоваться двумя правилами: первое состоит в том, что она должна быть такой, чтобы предприниматель получал прибыль, второе правило состоит в том, чтобы наценка была конкурентной и не отталкивала покупателей.

Идеальная формула наценки единицы товара следующая: затраты на транспортировку, хранение, налоговая нагрузка, аренда, различные сборы, и зарплата наемным работникам + 20-40% к этой сумме. Тогда наценка будет адекватной, и можно будет рассчитывать на прибыль.

Как обойти конкурентов?

Конкуренция в этой сфере бизнеса очень высока, так как он наиболее популярен.

Вот самые действенные способы обойти своих конкурентов:

  1. Наличие системы скидок на товар.
  2. Невысокая цена.
  3. Качество.
  4. Индивидуальный подход к каждому потребителю.
  5. Постоянные исследования рынка спроса и адаптация к нему.

Риски

Несмотря на то, что это достаточно простой вид бизнеса, ему присущи значительные риски.

Среди основных можно выделить следующие:

  1. Инфляция.
  2. Потеря платежеспособности населения.
  3. Уничтожение товара (пожар, залитие водой).
  4. Кража товара, мошеннические действия поставщиков, продажа контрабандного товара.
  5. Законодательные ограничения на реализацию определенных видов продукции (санкции).
  6. Большая конкуренция.

Дропшиппинг

Эта разновидность бизнеса, связанного с перепродажей, в настоящее время получает все большую популярность. Он появился с развитием интернета, а его суть состоит в том, что бизнесмен создает интернет-магазин, либо другую точку по продаже товара. Покупатель выбирает товар, который есть в каталоге, и делает заказ, внеся предоплату.

Бизнесмен отправляет заявку крупному поставщику, делает оплату, и поставщик доставляет товар заказчику, либо предпринимателю.

В свою очередь, бизнесмен получает процент от стоимости. Этот бизнес хорош тем, кто не имеет возможности вложить деньги в такой бизнес. Чтобы заняться дропшиппингом, достаточно создать интернет-магазин, и найти стабильных поставщиков тех товаров, которыми хочет торговать предприниматель.

Бизнес, связанный с перепродажей товаров, является самым распространенным. Чтобы им заниматься, необходимо зарегистрировать индивидуального предпринимателя, либо юридическое лицо, и выбрать род товаров, которые будут реализовываться.

Очень интересным решением для тех, кто имеет желание торговать, но не имеет для этого финансовой возможности – дропшиппинг.

Источник: https://hardcorecase.ru/nachalo/idei/pereprodazha-tovara.html

Чек-лист перекупщика: как грамотно построить бизнес на перепродаже

Покупатель продвигает товары поставщика: налогообложение

Как договориться с поставщиками? Какая маржа должна быть у товара, чтобы получить прибыль? Российские предприниматели, которые зарабатывают на перепродаже товаров через магазины и онлайн-площадки, рассказали «Своему делу» о тонкостях такого бизнеса

Шаг 1. Легализуйте деятельность

Перед открытием дела зарегистрируйтесь в качестве ИП или ООО. Есть и другие формы коммерческих предприятий: акционерное общество (АО), кооператив и товарищество. АО в основном используется в среднем и крупном бизнесе, так как помогает защитить интересы владельцев.

«Иные формы рассматриваются как достойная альтернатива ООО и ИП, когда в бизнесе сложная система владения активами, нужно обеспечить распределение рисков в группе компаний или деятельность связана с длительными инвестициями», — рассказывает предпринимательница, консультант по налогам и эксперт по финансовой безопасности Наталья Горячая.

Статус самозанятого для перепродажи не подойдёт, так как им запрещено заниматься этим видом коммерческой деятельности.

Выбирая организационно-правовую форму, учитывайте два фактора:

Количество учредителей. Если вы начинаете бизнес в одиночку, выбирайте ИП. Если учредителей двое и более, то ООО.

Налоговая нагрузка. «Дотянуться до заработанных денег, т. е. получить прибыль после всех обязательных платежей, ИП намного проще, чем участникам ООО, — уверяет Горячая. — Налоги ИП и ООО платят примерно одни и те же, но доход конечного бенефициара [часть чистой прибыли компании — прим. ред.] организации будет дополнительно обложен НДФЛ».

Не тратьте время на формальности при открытии ИП. Бесплатный сервис Сбербанка поможет подготовить все документы онлайн за 15 минут

Например, при выборе упрощённой системы налогообложения (можно использовать, если выручка не превышает 150 миллионов рублей, а сотрудников не больше 100 человек) индивидуальный предприниматель уплачивает налог по ставке 6 % (облагается налогом вся выручка) или 15 % (облагается разница между доходами и расходами). Он также обязан выплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13 % за своих сотрудников и сделать взносы в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование (22 % и 5,1 % соответственно).

С ООО на УСН взимаются те же налоги и сборы, но раз в квартал, полгода или год в организации распределяют полученную чистую прибыль между соучредителями. С этих-то выплат и взимается НДФЛ по ставке 13 %.

По словам Натальи Горячей, нужно учитывать, что многие покупатели, в особенности крупные сети, предпочитают работать с ООО:

«Бухгалтерии крупных компаний убеждены, что ИП — это что-то маленькое, не очень надёжное, в любой момент может исчезнуть, а ООО воспринимается как более серьёзная компания»

Помимо государственной регистрации, может потребоваться лицензия. Например, её необходимо получить для торговли медикаментами, сигаретами, алкоголем или изделиями с драгоценными камнями.

За нелегальное предпринимательство, неуплату налогов или торговлю без лицензии предусмотрены налоговая, административная и даже уголовная ответственность.

Шаг 2. Соберите стартовый капитал

«Для запуска своего дела потребуется минимум 3–5 миллионов рублей, если бизнес рассчитан на работу с физическими точками, и до 10 миллионов рублей при работе в онлайне», — уверяет основатель компании CityNature Михаил Пестерев.

Он перепродаёт иностранные и российские товары через интернет-площадки, в том числе Wildberries, Ozon, «Беру», Lamoda, Apteka.ru, Eapteka.ru, «Онлайн-трейд». Начав в 2012 году с косметики, он постепенно расширил ассортимент и включил в него книги, канцелярские товары, игрушки и товары для детей, одежду и обувь.

К 2017 году выручка компании выросла до 100 миллионов рублей, к 2018-му — до 370 миллионов, а в этом превысила 1 миллиард.

С суммой в 10 миллионов рублей согласились и другие предприниматели. «Дело в том, что у поставщика важно закупить всю линейку определенной марки.

Потому что клиент может прийти не за тем, что пользуется наибольшим спросом, а за редкими вариантами.

У него должна быть возможность выбирать из широкого ассортимента, иначе он к вам не вернётся», — объясняет собеседник «Своего дела», торгующий парфюмерией на рынке «Садовод».

В регионах, где арендная плата за офисы и склады чаще всего в несколько раз ниже, чем в Москве, стартовый капитал может составить и миллион рублей.

Но в столице перепродажами выгодно заниматься только при больших оборотах, а они требуют крупных вложений, в том числе и на оформление учредительных документов, заказ маркетинговых исследований, разработку сайта, продвижение товаров на рынке, заработную плату сотрудникам, аренду офиса и складских помещений. Новичкам необходимо иметь в виду, что поставщик товара может запросить 100%-ю предоплату партии.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/svoedelo/cheklist-perekupscika-kak-gramotno-postroit-biznes-na-pereprodaje-5e1743b6ec575b00b10f0b5c

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Покупатель продвигает товары поставщика: налогообложение

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Еще статьи на эту тему

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: