“Пять шагов для отражения авансовых платежей в “”прибыльной”” декларации”

Содержание
  1. Пять шагов для отражения авансовых платежей в «прибыльной» декларации – Просто о технологиях
  2. Дивидендные авансы в прибыльной декларации
  3. Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль
  4. Декларация по налогу на прибыль за квартал, в котором открыто обособленное подразделение
  5. Декларация по налогу на прибыль: как правильно отразить исчисление и уплату налога и авансовых платежей
  6. Заполнение декларации – строка 210
  7. Авансовые платежи по налогу на прибыль. Примеры
  8. Пять шагов для отражения авансовых платежей в «прибыльной» декларации
  9. Как отразить авансовые платежи в декларации по прибыли
  10. СОБЫТИЯ И ФАКТЫ (4-16)
  11. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ (14-82)
  12. Расчет налога на прибыль строка 210
  13. Авансовые платежи в налоговой декларации по налогу на прибыль
  14. Рассчитываем и уплачиваем авансовые платежи правильно
  15. Шпаргалка по налогу на прибыль авансовые платежи
  16. Gvmp
  17. Шпаргалка по расчету налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
  18. Налог на прибыль за первый квартал. Как рассчитать ежемесячные авансы
  19. Платежи
  20. Правила расчетов авансов по налогу на прибыль
  21. Алгоритм заполнения листа 02 декларации по налогу на прибыль
  22. Шпаргалка по расчету налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие

Пять шагов для отражения авансовых платежей в «прибыльной» декларации – Просто о технологиях

"Пять шагов для отражения авансовых платежей в ""прибыльной"" декларации"

о итогам налогового периода (календарного года (п. 1 ст. 285 НК РФ)) плательщики налога на прибыль должны представить в налоговые органы налоговую декларацию.

Причём сделать это следует не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 289 НК РФ).

Не позднее этого же срока должна быть уплачена и сумма налога, подлежащая перечислению по истечении налогового периода (п. 1 ст. 287 НК РФ).

Обратите внимание

Налог на прибыль по итогам налогового периода определяется как произведение налоговой базы и ставки налога, установленной пунктом 1 статьи 284 НК РФ. Налоговой базой по налогу на прибыль признаётся денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению (п. 1 ст. 274 НК РФ).

Прибылью в целях главы 25 НК РФ для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков, признаётся разность между полученными доходами и произведёнными расходами, которые определяются в соответствии с положениями этой главы (п. 1 ст.

249 НК РФ).

По итогам каждого отчётного периода организации обязаны исчислять авансовые платежи по налогу на прибыль, сумма которых рассчитывается исходя из налоговой ставки и налогооблагаемой прибыли, рассчитанной нарастающим итогом с начала года и до окончания отчётного периода (абз. 2 п. 2 ст. 286 НК РФ).

Отчётными периодами для плательщиков налога на прибыль в общем случае являются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года (абз. 1 п. 2 ст. 285 НК РФ).

Отчётными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года (абз. 2 п. 2 ст. 285 НК РФ).

Уплата авансовых платежей

Главой 25 НК РФ предусматривает три возможных способа уплаты авансовых платежей:

•         по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев без уплаты ежемесячных авансовых платежей;

•         по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев с перечислением ежемесячных авансовых платежей в месяцах последнего квартала отчётного периода;

•         по итогам каждого месяца исходя из фактически полученной прибыли.

Первый вариант уплаты могут использовать организации, указанные в пункте 3 статьи 286 НК РФ, а также налогоплательщики, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьёй 249 НК РФ, не превысили в среднем 10 000 000 руб. за каждый квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ).

Чтобы определить, обязан ли налогоплательщик уплачивать ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за закончившимся отчётным (налоговым) периодом, или нет, необходимо по итогам отчётного периода произвести расчёт средней величины доходов от реализации за предыдущие четыре квартала и сравнивать с приведённым их ограничением.

Дивидендные авансы в прибыльной декларации

вывод документа

Квартальные плательщики налога на прибыль засчитывают дивидендные авансы в счет уменьшения налога на прибыль поквартально, т. е. не дожидаясь предоставления декларации за 2016 год

Этим письмом ГФСУ взялась разъяснить порядок отражения дивидендных авансов в обновленной форме декларации по налогу на прибыль. Сразу скажем, что для наших читателей содержание этого письма новостью не будет.

Эти же правила заполнения прибыльной декларации мы рекомендовали применять, когда разбирали порядок подачи отчета за три квартала 2016 года (см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2016, № 83, с. 5). Но время идет и близится предоставление уже годовой декларации за 2016 год.

Поэтому вспомнить все еще раз будет совсем не лишним.

Важно

Из первой части письма вы узнаете, в какие строки самой декларации и приложений к ней попадают дивидендные авансы. Если в 2016 году вы платили авансы или у вас остался непогашенный «вершок» с прошлых лет, тогда дивидендные строки декларации и приложений вы заполняете так:

Строка
показателя

Строка 6 приложения АВ
Показываем сумму «свежих» авансов, которая уплачена в отчетном периоде

Строка 20 декларации
Переносим показатель строки 6 приложения АВ

Строка 16.2 приложения ЗП
Показываем сумму «свежих» авансовначисленную и уплаченную в отчетном (налоговом) периоде(в общем случае показатель этой строки равен значению строки 6 приложения АВ)

Строка 16.3 приложения ЗП
Отражаем сумму «старых» прошлогодних авансов, которые не «сыграли» в уменьшение налога на прибыль в прошлом году

Строка 16.4 приложения ЗП
Сумма показателей строк 16.2 и 16.3

Строка 16.4.1 приложения ЗП
Показываем авансы (как «старые», так и новые), которые относим на уменьшение начисленной суммы налога на прибыль за отчетный период

Строка 16.4.2 приложения ЗП
Отражаем сумму авансов, которая «не сыграла» в уменьшение налога отчетного периода. Если идет речь о годовой декларации, то этот показатель переносим в строку 16.3 приложения ЗП к декларации следующего, 2017 года: за I квартал — квартальщиками, в годовую — годовиками

Ну и в завершение налоговики в очередной раз напомнили, что «свежие» дивидендные авансы (например, уплаченные в І квартале 2016 года) можно засчитывать в уменьшение налогового обязательства по налогу на прибыль, задекларированного в декларации за I квартал, полугодие, три квартала, год.

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

В Порядке раскрываются основные вопросы, которые возникают у бухгалтера при составлении Декларации:

  • порядок заполнения отдельных листов и приложений к Декларации.
  • состав Декларации;
  • общие требования к заполнению и представлению Декларации;
  • В Порядке заполнения налоговой декларации на прибыль 2017-2019 г.

    пошаговое заполнение представляет собой пояснения по каждой строке налоговой декларации: какой показатель отразить или откуда взять необходимые данные.

    Поэтому при заполнении декларации по прибыли инструкция по заполнению, приведенная в к Приказу ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected], окажет бухгалтеру неоценимую помощь.

    По налогу на прибыль заполнение декларации пошагово в 2017-2019 году, когда бухгалтер готовит декларацию на основании приведенного выше Порядка, не должно вызывать серьезных вопросов.

    Декларация по налогу на прибыль за квартал, в котором открыто обособленное подразделение

    1; — подраздела 1.2 разд.

    1 (при уплате ежемесячных авансовых платежей); — Приложения N 5 к листу 02.

    Этот лист заполняется в целом по организации .

    Поэтому нужно учесть, что: — по строкам 140, 160 и 170, в которых указываются ставки налога, ставятся прочерки; — сумму налога, начисленного к уплате в бюджеты субъектов РФ по итогам отчетного периода (строка 200 листа 02), невозможно посчитать по приведенной в декларации формуле, если ставки налога в регионах, где находятся ГП и ОП, различаются (например, в субъекте РФ, где находится ГП, ставка налога 13,5%, а в субъекте РФ, где открыто ОП, — 18%).

    Декларация по налогу на прибыль: как правильно отразить исчисление и уплату налога и авансовых платежей

    249 НК РФ, за предыдущие четыре квартала не превышают в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, то исчисляются и уплачиваются только квартальные авансовые платежи.

    В противном случае, помимо квартальных, необходимо исчислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи (абз.

    3 — 5 п. 2 ст. 286 НК РФ). Например, размер ежемесячного авансового платежа, подлежащего перечислению во II квартале, равняется 1/3 величины квартального авансового платежа, исчисленного по итогам I квартала.

    В эту сумму не включайте убытки, отраженные в листах 05 и 06.

    Инфо Рассчитайте итоговую прибыль (убыток) для строки 060: стр.

    060 = стр. 010 + стр. 020 – стр.

    030 – стр. 040 + стр. 050 Если результат получился отрицательный, то есть организация понесла убыток, по строке 060 поставьте сумму с минусом. № ММВ-7-3/600. Строку 080 заполняет только Банк России.

    Поставьте по этой строке прочерки.

    Строки 100–130 Налоговая база По строке 100 рассчитайте налоговую базу по формуле: стр.

    Заполнение декларации – строка 210

    Он равен 1/3 суммы авансового платежа, который начислялся в первом квартале текущего года.

  • Платёж каждый месяц, который оплачивается в бюджет в 3 квартале.

    Он равен 1/3 разницы между суммой, которая начислялась за полугодие.

  • Ежемесячный платеж, который оплачивается в 4 квартале, состоит из 1/3 разницы суммы, которая начислялась за полгода и девять месяцев.
  • То есть можно указать так: 1 квартал полугодие 9 месяцев год 210 = 290 (строка декл.) за 9 мес. прошлого года 210=180 за 1 кв. +290 за 1 кв. 210= 180 за 1 полугодие +290 1 полугодие 210= 180 за 9 мес.+290 за9 мес.

    Компания ООО «Весна» вносит каждый месяц перечисления, разбитые на авансовые суммы.Размер аванса к ежемесячной оплате на 1 кв.

    Из них:

  • 3 000 рублей идет в Федеральную казну.
  • Авансовые платежи по налогу на прибыль.

    Примеры

    Если результат расчета ежемесячного платежа отрицательный или равен нулю, платить ежемесячные платежи в текущем квартале не надо (п.

    Начисленный авансовый платеж за 1-й квартал (строка 180 Листа 02 декларации за I квартал) — 6 млн руб.

    Поскольку начисленный платеж за I квартал меньше уплаченных в этом квартале ежемесячных платежей, квартальный авансовый платеж в апреле компания не уплачивает.

    Совет

    По строке 010 укажите доходы от реализации. Эту сумму перенесите из строки 040 приложения 1 к листу 02.

    Не включайте в нее доходы, отраженные в листах 05 и 06. В строку 020 перенесите сумму внереализационных доходов из строки 100 приложения 1 к листу 02. В строку 030 перенесите сумму расходов, связанных с производством и реализацией, из строки 130 приложения 2 к листу 02.

    В эту сумму не включайте расходы, отраженные в листах 05 и 06. По этим строкам показываются итоговые сальдо по расчетам с бюджетами в виде сумм к уменьшению (п. 5.10 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г.

    № ММВ-7-3/600). Аналогичные разъяснения содержатся в письме ФНС России от 14 марта 2013 г. № ЕД-4-3/4320. См. примеры отражения в декларации по налогу на прибыль авансовых налоговых платежей, если: Организация перечисляет авансовые платежи ежемесячно исходя из фактической прибыли.

    Пять шагов для отражения авансовых платежей в «прибыльной» декларации

    • , № 2
    • , № 4
    • , № 8
    • , № 5
    • , № 7
    • , № 1
    • , № 3
    • , № 1
    • , № 6
    • , № 14
    • , № 9
    • , № 2
    • , № 2
    • , № 22
    • , № 18
    • , № 6
    • , № 22
    • , № 8
    • , № 3
    • , № 23
    • , № 13
    • , № 8
    • , № 5
    • , № 20
    • , № 2
    • , № 2
    • , № 4
    • , № 2
    • , № 3
    • , № 1
    • , № 23
    • , № 5
    • , № 19
    • , № 14
    • , № 13
    • , № 16
    • , № 18
    • , № 22
    • , № 9
    • , № 5
    • , № 23
    • , № 9
    • , № 9
    • , № 6
    • , № 24
    • , № 9
    • , № 11
    • , № 23
    • , № 9
    • , № 16

    Как отразить авансовые платежи в декларации по прибыли

    Авансовые платежи в декларации по прибыли в таком случае отражаются следующим образом: Фрагменты заполнения Листа 02 Декларации — — — — — — — — — — — — — — — Пример 2 Предположим, что выручка от реализации в организации превысила в среднем 15 млн.руб.

    за предыдущие 4 квартала по состоянию на 1 июля отчетного года. С 3 квартала возникла необходимость уплачивать ежемесячные авансовые платежи. Остальные условия – из примера 4.

    Рассмотрим последовательно заполнение Листа 02 Декларации за полугодие и 9 месяцев отчетного года.

    Полугодие Налоговая база – 2,6 млн.руб.

    Авансовый платеж – 2,6 млн.руб.

    * 20% = 520 тыс. руб. Ежемесячные авансовые платежи – (520 –100) / 3 = 140 тыс.руб.

    СОБЫТИЯ И ФАКТЫ (4-16)

    ПОДРОБНОСТИ

    04 – Ради упрощенцев форму РСВ-1 ПФР дополнили

    05 – Верховный суд приравнял возврат денег без РКО к неоприходыванию выручки

    05 – Передача ОС выходящему участнику может лишить амортизационной премии

    06 – Аванс по 18% – отгрузка по 10%: ВАС о правилах вычета авансового НДС

    07 – Налоговики должны прилагать к акту проверки подтверждающие документы

    НАЛОГОВОЕ ИНФОРМБЮРО

    08 – В расходах может одновременно учитываться плата и за старый, и за новый офисыОшибочную декларацию нельзя отозвать, можно только уточнить

    Пробурил колодец – «слетел» с упрощенки

    ДИАЛОГ

    12 – Л.А. Шустова, Минфин России: «Льготы по взносам у упрощенцев: как получить и сохранить»

    ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ (14-82)

    НОРМАТИВНЫЙ ДОКУМЕНТ

    15

    Источник: https://freshgeek.ru/piat-shagov-dlia-otrajeniia-avansovyh-platejei-v-pribylnoi-deklaracii/

    Расчет налога на прибыль строка 210

    "Пять шагов для отражения авансовых платежей в ""прибыльной"" декларации"

    В строке 210 Листа 02 декларации по налогу на прибыль отражается общая сумма всех авансовых платежей, подлежавших уплате в периоде, за который подается декларация.

    Порядок заполнения этой строки зависит от того, как организация уплачивает авансовые платежи.

    Организация уплачивает ежемесячные в течение квартала и квартальные авансовые платежи

    Отчетный (налоговый) период, за который заполняется декларацияКак заполняется строка 210 Листа 02 (п. 5.8 Порядка заполнения декларации)
    I кварталВписывается показатель строки 320 Листа 02 декларации за 9 месяцев предыдущего года
    ПолугодиеВписывается сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за I квартал текущего года
    9 месяцевВписывается сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за полугодие текущего года
    ГодВписывается сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за 9 месяцев этого года

    Пример. Заполнение строки 210 Листа 02 декларации по налогу на прибыль за полугодие при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей

    Сумма авансового платежа, подлежащего уплате в каждом из месяцев I квартала, составила 500 000 руб. (строка 320 Листа 02 декларации за 9 месяцев предыдущего года).

    Сумма авансового платежа, начисленного за I квартал, составила 1 800 000 руб. (строка 180 Листа 02 декларации за I квартал), а сумма, подлежащая доплате по декларации за I квартал, – 300 000 руб. (1 800 000 руб. – 500 000 руб. x 3).

    Сумма авансового платежа, подлежащего уплате в каждом из месяцев II квартала, равна 600 000 руб. (1 800 000 руб. / 3).

    Авансовые платежи в налоговой декларации по налогу на прибыль

    Эта сумма отражена в строке 290 Листа 02 декларации за I квартал.

    Таким образом, в течение полугодия организация должна была уплатить авансовые платежи в сумме 3 600 000 руб. (500 000 руб. x 3 + 300 000 руб. + 600 000 руб. x 3). Эта сумма:

    – равна сумме строк 180 и 290 Листа 02 декларации за I квартал, т.е. 3 600 000 руб. (1 800 000 руб. + 1 800 000 руб.);

    – указывается в строке 210 Листа 02 декларации за полугодие.

    Организация уплачивает только квартальные авансовые платежи

    Отчетный (налоговый) период, за который заполняется декларацияКак заполняется строка 210 Листа 02 (п. 5.8 Порядка заполнения декларации)
    I кварталСтавится прочерк
    ПолугодиеВписывается показатель строки 180 Листа 02 декларации за I квартал текущего года
    9 месяцевВписывается показатель строки 180 Листа 02 декларации за полугодие текущего года
    ГодВписывается показатель строки 180 Листа 02 декларации за 9 месяцев этого года

    Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактической прибыли

    Отчетный (налоговый) период, за который заполняется декларацияКак заполняется строка 210 Листа 02 (п. 5.8 Порядка заполнения декларации)
    ЯнварьСтавится прочерк
    Остальные отчетные периоды (1 месяц, 2 месяца и т.д.)Вписывается показатель строки 180 Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период
    ГодВписывается показатель строки 180 Листа 02 декларации за 11 месяцев (январь – ноябрь)

    Rating: 1.0/5. From 1 vote.

    Рассчитываем и уплачиваем авансовые платежи правильно

    В строке 210 Листа 02 декларации по налогу на прибыль отражается общая сумма всех авансовых платежей, подлежавших уплате в периоде, за который подается декларация.

    Порядок заполнения этой строки зависит от того, как организация уплачивает авансовые платежи.

    Организация уплачивает ежемесячные в течение квартала и квартальные авансовые платежи

    Отчетный (налоговый) период, за который заполняется декларацияКак заполняется строка 210 Листа 02 (п. 5.8 Порядка заполнения декларации)
    I кварталВписывается показатель строки 320 Листа 02 декларации за 9 месяцев предыдущего года
    ПолугодиеВписывается сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за I квартал текущего года
    9 месяцевВписывается сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за полугодие текущего года
    ГодВписывается сумма строк 180 и 290 Листа 02 декларации за 9 месяцев этого года

    Пример. Заполнение строки 210 Листа 02 декларации по налогу на прибыль за полугодие при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей

    Источник: https://veles-opt.ru/info/raschet-naloga-na-pribyl-stroka-210/

    Шпаргалка по налогу на прибыль авансовые платежи

    "Пять шагов для отражения авансовых платежей в ""прибыльной"" декларации"

    > > > 15 февраля 2020 Авансовые платежи по налогу на прибыль в течение всего налогового периода (года) уплачиваются по-разному в зависимости от того, к какой категории налогоплательщиков вы относитесь.

    О периодичности перечисления авансовых платежей по налогу на прибыль (ежеквартально или ежемесячно) и о том, как рассчитываются такие платежи, читайте в материале далее. Авансовые платежи по налогу на прибыль уплачиваются ежеквартально либо ежемесячно.

    Порядок уплаты зависит от того, кто платит авансовые платежи по налогу на прибыль, т.

    е. к какой категории относится налогоплательщик.

    Рассмотрим существующие варианты уплаты налога и категории налогоплательщиков. Все организации, за исключением поименованных в абз. 7 п. 2, п. 3 ст. 286 НК РФ, должны исчислять авансовые платежи по итогам квартала и уплачивать их как по его завершении, так и ежемесячно в течение следующего квартала (абз.

    2 п. 2 ст. 286 НК РФ)

    Gvmp

    Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей установлен статьей 286 НК РФ. Согласно п. 2ст.

    286 НК РФ по итогам каждого отчетного (налогового) периода налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода.

    В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в следующем порядке: — сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода; — сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года;

    Шпаргалка по расчету налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал

    Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи.

    Статья поможет:

    1. узнать о сроках уплаты авансовых платежей по итогам I квартала,
    2. рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль,
    3. заполнить соответствующие разделы и строки в декларации за I квартал.

    Чтобы разобраться, какие есть варианты расчета и уплаты авансовых платежей читайте также статью . Рассмотрим пошаговое заполнение декларации Лист 02 в части расчета налога на прибыль за I квартал и суммы ежемесячных авансовых платежей на II квартал. Сумма налога на прибыль в 1С рассчитывается автоматически, исходя из налоговой базы, указанной по стр.

    120, и ставки в стр. 140 (150-170).

    Налог на прибыль за первый квартал.

    Как рассчитать ежемесячные авансы

    : квартал и месяц.

    Периодичность отчисления находится в прямой зависимости от той категории, к которой юрлицо относится по НК РФ.

    Каждый квартал юрлицо считает авансовые платежи по величине фактической прибыли и обязательно нарастающим итогом с начала года. Расчет аванса по налогу можно осуществить по формуле (п.

    1 ст. 286 НК РФ): АвП отч = НБ отч × Ст, где: АвП отч — авансовый платеж за отчетный период нарастающим итогом; НБ отч — налоговая база за период (прибыль, облагающаяся по ставке, нарастающим итогом); Ст — ставка налога.

    Платежи

    Автор Частный бухгалтер on 30 июня 2014 in Заметки | ∞ Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей установлен статьей 286 НК РФ. Согласно п. 2ст.

    286 НК РФ по итогам каждого отчетного (налогового) периода налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода.

    В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в следующем порядке: — сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода; — сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года;

    Правила расчетов авансов по налогу на прибыль

    Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Статья поможет:

    1. рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль,
    2. заполнить соответствующие разделы и строки в декларации за I квартал.
    3. узнать о сроках уплаты авансовых платежей по итогам I квартала,

    Чтобы разобраться, какие есть варианты расчета и уплаты авансовых платежей читайте также статью Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль.

    Рассмотрим пошаговое заполнение декларации Лист 02 в части расчета налога на прибыль за I квартал и суммы ежемесячных авансовых платежей на II квартал. Сумма налога на прибыль в 1С рассчитывается автоматически, исходя из налоговой базы, указанной по стр. 120, и ставки в стр. 140 (150-170).

    Алгоритм заполнения листа 02 декларации по налогу на прибыль

    » Автор Частный бухгалтер on 30 июня 2014 in | Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей установлен статьей 286 НК РФ. Согласно п. 2ст.

    286 НК РФ по итогам каждого отчетного (налогового) периода налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода.

    В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в следующем порядке: — сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода; — сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года;

    Шпаргалка по расчету налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие

    Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи.

    Статья поможет:

    1. узнать о сроках уплаты авансовых платежей по итогам I полугодия,
    2. заполнить соответствующие разделы и строки в декларации.
    3. рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль за I полугодие,

    Чтобы разобраться, какие есть варианты расчета и уплаты авансовых платежей читайте также статью Рассмотрим пошаговое заполнение декларации Лист 02 в части расчета налога на прибыль за I полугодие и суммы ежемесячных авансовых платежей на III квартал. Сумма налога на прибыль в 1С рассчитывается автоматически, исходя из налоговой базы, указанной по стр. 120, и ставки в стр. 140 (150-170).

    Проверку расчета за I полугодие осуществите по формуле: В нашем примере сумма налога на прибыль всего (стр.

    Источник: https://vector98.ru/shpargalka-po-nalogu-na-pribyl-avansovye-platezhi-13661/

    О бухгалтерии
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: