Ошибка в платежке на перечисление страховых взносов: уточняем основание платежа

Содержание
  1. Образец платежки на уплату страховых взносов в ФФОМС
  2. Сроки уплаты и тариф взносов в ФОМС
  3. Образец платежки на уплату взносов в ФОМС
  4. Особые поля для платежей в бюджет
  5. Что делать, если в платежке неверно указан налоговый период? – все о налогах
  6. Что делать, если в платежном поручении ошибка
  7. Способы отправки
  8. Ошибка ошибке рознь
  9. Неверно указано назначение платежа
  10. Ошибка при расчете НДС
  11. Ошибка в сумме платежа
  12. Ошибка в реквизитах платежа
  13. Бюджетные платежи
  14. Многое можно исправить
  15. Налоговый период в платежке. Как заполнить платежное поручение на перечисление налогов :
  16. Платежное поручение
  17. Налоговый период
  18. Об уточнении реквизитов платежного документа на перечисление налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа
  19. Налоговые уведомления об имущественных налогах без квитанций
  20. Как уплатить имущественные налоги без квитанций?
  21. Новый способ уплаты имущественных налогов – единый налоговый платеж
  22. Взыскание недоимки и пени по имущественным налогам
  23. Платежное поручение по пеням в 2017-2018 годах – образец
  24. Уплата пеней платежным поручением в 2017–2018 годах
  25. Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени
  26. Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»
  27. Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней
  28. Если пени — по взносам
  29. Итоги
  30. Октмо при оплате штрафа в пфр: обновленная информация, советы
  31. Платежное поручение по пеням в 2020 — 2020 годах
  32. Как правильно заполнить платежное поручение на перечисление штрафа?
  33. Реквизиты получателя
  34. Назначение платежа
  35. Основание платежа
  36. Номер и дата документа
  37. ОКТМО
  38. Какие данные для заполнения платежного поручения взять из требования ИФНС
  39. Что такое требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа

Образец платежки на уплату страховых взносов в ФФОМС

Ошибка в платежке на перечисление страховых взносов: уточняем основание платежа

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование сотрудников уплачивает каждый работодатель. Разберем на примере, как оформить платежку на перечисление медицинских взносов за наемных работников в 2019 году.

Сроки уплаты и тариф взносов в ФОМС

Территориальный налоговый орган контролирует своевременность и полноту уплаты взносов. Стандартный тариф в 2019 году — 5,1% от фонда оплаты труда (подп. 3 п. 2 ст. 425 НК РФ).

Срок для перечисления взносов в ФОМС — ежемесячно не позднее 15 числа. По правилам ст. 6.1 НК РФ, если 15 число выходной день — вы вправе заплатить взнос в следующий за ним рабочий день.

Более подробно о том, какие сроки установлены для уплаты страховых взносов в 2019, читайте здесь.

Если платежное поручение заполнено с ошибками, взнос на медстрахование не попадет на правильный бюджетный счет. Такие платежи «не видит» ИФНС, а потому у вас появляется задолженность по взносам.

Образец платежки на уплату взносов в ФОМС

Если у вас интернет-банк, при формировании платежки часть полей будет заполнена автоматически (поля 1-3, 6-8 и 10-13). Если готовите бумажное поручение — все данные придется заполнить самостоятельно.

ПолеНаименование реквизитаПравила заполнения
1НомерУказывают порядковый номер и фактическую дату заполнения документа. Срок действия платежного поручения — 10 дней. При нехватке денег на расчетном счете, сумму взноса спишут после поступления
2Дата документа
3Вид платежаНе заполняют
4Статус налогоплательщика
  • Код «01» — если взнос платит организация
  • Код «09» — если взнос платит ИП
5Сумма прописьюСумму прописью пишут с заглавной буквы. Копейки всегда указывают цифрами. Не сокращают «рубли» и «копейки». В электронной платежке после ввода суммы цифрами поле заполняется автоматически
6ИННПеред заполнением поля рекомендуем сверить написание наименования организации, ИНН и КПП с теми данными, что указаны в свидетельстве ОГРН или листе записи из ФНС. Предприниматели указывают свое наименование полностью, в поле КПП проставляют «0»
7КПП
8Наименование
9Сумма цифрамиРубли от копеек отделяют знаком «-». Если сумма без копеек, ставят знак «=». Например: 3-25 (три рубля 25 копеек) или 23= (двадцать три рубля)
10Номер счетаПроставляют банковские реквизиты плательщика: расчетный и корреспондентский счета, а также БИК, который состоит из 9 знаков. Расчетный и корреспондентский счета содержат по 20 знаков
11БИК банка
12Корреспондентский счет
13Банк плательщикаУказывают полное наименование банка
14Банк получателяЗаполняют реквизиты ИФНС налогоплательщика. Если вы не знаете правильные реквизиты инспекции, уточните их на сайте ИФНС.Получатель бюджетных платежей – территориальное управление федерального казначейства. Дополнительно указывают отделение налоговой инспекции.Все бюджетные счета для перечисления взносов в ФОМС открыты в Центральном Банке России. Корреспондентский счет у Банка России отсутствует
15ИНН получателя
16КПП получателя
17Наименование получателя
18БИК банка получателя
19Счет получателя
20Вид операцииДля платежных поручений указывают «01»
21Назначение платежаНе указывают
22КодНе указывают
23Срок платежаНе указывают
24Очередность платежаДля платежей в бюджет очередность платежа «5»
25Рез. ПолеНе указывают
26Наименование платежа.В наименовании следует точно указать название взноса и то, что он перечислен в ФФОМС. Укажите за какой месяц перечислены взносы — это поможет идентифицировать платеж в случае ошибок
27ПодписьПоручение подписывает ИП или руководитель компании, чьи данные указаны в банковской карточке образцов подписей
28Отметка банкаПосле перечисления денег заполняет банк
29ПечатьПоставьте четкий оттиск печати, если заполнили платежное поручение на бумаге (при ее наличии)

Особые поля для платежей в бюджет

Поля 104-109 предназначены для бюджетных платежей. Они помогают идентифицировать каждый платеж при его поступлении в бюджет. Наибольшее количество ошибок, которые допускаются плательщиками взносов в ФОМС, содержится в этих разделах платежного поручения.

  • Поле 104 — Код бюджетной классификации (КБК). Взносам в Федеральный фонд медицинского страхования, перечисляемым за работников в 2019 году, присвоен код 182 1 02 02101 08 1013 160.
  • Поле 105 — Код ОКТМО. В коде ОКТМО зашифровано территориальная принадлежность организации. Его можно узнать в электронном сервисе на сайте ФНС. Вам потребуется ввести адрес организации или предпринимателя.
  • Поле 106 — Код основания платежа. Ежемесячным взносам в ФОМС присвоен код «ТП» (текущие платежи).
  • Поле 107 — Налоговый период. Поле предназначено для указания периода, за который перечисляется взнос в ФОМС. Например, МС.04.2019 – взносы за апрель 2019 года.
  • Поля 108, 109 — Номер и дата документа. Поле не заполняется либо проставляется значение «0».

О правилах заполнения платежных поручение на уплату страховых взносов в ПФР читайте здесь.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/platezhnoe-poruchenie-na-uplatu-straxovyx-vznosov-v-foms/

Что делать, если в платежке неверно указан налоговый период? – все о налогах

Ошибка в платежке на перечисление страховых взносов: уточняем основание платежа

Организация при оформлении платежного поручения на уплату НДС за IV квартал 2016 года по ошибке указала в поле 107 «КВ.03.2016» (т.е. III квартал 2016 года). Будет ли в таком случае налог считаться уплаченным? Какие действия необходимо предпринять для исправления ошибки?

Обязанность по уплате налогов и страховых взносов не признается исполненной в случаях, перечисленных в п. 4 ст. 45 НК РФ, п. 7 ст. 26.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ (далее – Закон № 125-ФЗ). Перечень этих случаев исчерпывающий.

Одним из них является неправильное указание в платежном поручении номера счета Федерального казначейства и (или) наименования банка получателя, если подобная ошибка повлекла за собой непоступление налога (взноса) в бюджет (внебюджетный фонд) (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ, пп. 4 п. 7 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ). Таким образом, если при составлении платежного документа допущены ошибки иного рода, налог (взнос) считается уплаченным.

Однако плательщику следует подать в налоговой орган (орган ФСС России) заявление о допущенной ошибке с просьбой уточнить платеж.

Уточнять можно следующие реквизиты (п. 7 ст. 45 НК РФ, п. 9 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ):

  • основание платежа, тип и принадлежность платежа;
  • налоговый (отчетный, расчетный) период;
  • статус плательщика (страхователя).

Форма заявления законодательно не утверждена, поэтому его можно составить в произвольной форме. Просьбу об уточнении в платежном поручении налогового (отчетного) периода рекомендуем сформулировать следующим образом:

«В платежном поручении от 15.02.2017 № 5 на перечисление налога на добавленную стоимость на сумму 750 000 руб. в поле 107 просим считать верным значение периода: «КВ.04.2016».

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие уплату налога (взноса) (п. 7 ст. 45 НК РФ, п. 9 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ).

Дополнительно в сложившейся ситуации с инспекцией может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам (взносам).

Ее инициатором выступает:

  • в отношении налоговых платежей – инспекция либо налогоплательщик (абз. 3 п. 7 ст. 45 НК РФ);
  • в отношении взносов «на травматизм» – орган ФСС России либо страхователь (п. 10 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ).

По итогам рассмотрения заявления от плательщика и акта сверки расчетов (если она проводилась) налоговый орган (орган фонда) примет решение об уточнении платежа и сообщит о нем в течение пяти дней после его принятия (абз. 5, 6 п. 7 ст. 45 НК РФ, п. 12 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ).

Источник:

Что делать, если в платежном поручении ошибка

Что делать, если в платежах ошибка. Одна неправильная цифра, и поставщик не получит деньги за материалы или налог будет переведен не в тот бюджет. Как вернуть платеж?

Профессиональная деятельность бухгалтеров всегда связана с движением денежных средств. Мы пользуемся разными программами для осуществления платежей. Но все они требуют от специалиста внимательности. Что же делать, если оплошность все же совершена?

Способы отправки

Каждый бухгалтер может рассказать историю, где он или коллега допустили огрех в заполнении платежного документа. Казалось бы, что сложного – оформить платежку, тем более что форма документа остается неизменной с 2003 года. Но ошибки всё равно случаются.

Хорошо, если получается вычислить ошибку до того момента, как банк выполнил поручение. Тогда еще есть возможность отозвать платеж или же уточнить его.

Но во всех других случаях ошибки приводят к увеличению документооборота, возникновению недоимок по платежам в бюджет, и, как следствие, начислению пеней.

Появление клиент-банков значительно упростило работу по перечислению финансов и исключило ошибки, связанные с подписью и печатью.

На сегодняшний день различают такие понятия как «клиент-банк» и «Интернет-банк».

Разница между ними заключается в том, что «клиент-банк» – это специальная программа, устанавливаемая на компьютер, с помощью которой происходит обмен данными.

А работа с «Интернет-банком» проходит через Интернет-браузер в текущем времени. Зачастую специалисты бухгалтерии не разделяют эти понятия. Главное чтобы платежи доходили до адресатов своевременно и в полном объеме.

Ошибка ошибке рознь

Самые частые ошибки в платежных поручениях – это неверное назначение платежа и расчет НДС.

Неверно указано назначение платежа

В этом случае денежные средства поступят получателю в запланированные сроки, но потребуют некоторой бумажной волокиты. Придется составить официальное письмо в банк, уточняющее платеж, в адрес получателя и банка.

Отметка кредитной организации сможет стать решающим аргументом при споре с контролерами, обвиняющими в занижении НДС, что подтверждает арбитражная практика (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16.08.11 № А61-1787/2010).

Хотя специалисты считают, что назначение платежа не касается банка, а предназначено только для совместной работы поставщиков и покупателей. Жаль, что профессиональное мнение – не аргумент для фискальных органов.

Ошибка при расчете НДС

Проблема с НДС основана на пункте 4 статьи 168: «В расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах и в счетах-фактурах, соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой». И если сбор не выделяется отдельной строкой, то сотрудники ИФНС говорят о неправомерности применения вычета. Или же, наоборот, о неуплате налога, если в платежке выделен НДС, а организация не является его плательщиком (применяет спецрежимы).

Ошибка в сумме платежа

Если контрагенту уплачено больше, чем необходимо, начальство не обрадуется. И будет зависеть от имеющихся договорных отношений между компаниями. Возможно, переплата станет авансом – в счет будущих поставок или выполнения работ.

Если же все контакты с получателем платежа прекращены, то добросовестный контрагент, скорее всего, вернет переплату, указав в назначении платежа «ошибочно перечисленные средства».

Когда компания не желает возвращать излишне уплаченные деньги, то стоит проверить, а есть ли указание руководства на перечисление именно этих финансов, и написать письмо контрагенту.

В претензии следует указать, что с суммы неожиданного денежного обогащения уплачиваются проценты по ставке рефинансирования с момента, когда приобретателю стало известно о неосновательности полученного (пункт 2 статьи 1107 ГК). Если предупреждение не подействует на партнера, то останется только обратиться в суд.

Ошибка в реквизитах платежа

Другой случай, если оплату произвели по ошибочным реквизитам. Суммы, уплаченные с указанием неверного расчетного счета, ИНН, наименования получателя, не дойдут до адресата, а вернутся на расчетный счет отправителя примерно через 5 дней.

Здесь можно рассчитывать на пункт 6 Приложения 28 к Положению ЦБРФ от 3 октября 2002 г.

№ 2-П, где сказано, что «кредитная организация (филиал) получателя принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления средств по назначению путем направления через Банк России запроса кредитной организации плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов». Но практика показывает, что далеко не все банки придерживаются этих правил. И лучше самим направить в обслуживающую компанию кредитную организацию письмо с уточнением получателя платежа.

Бюджетные платежи

В бюджетных платежах куда больше строк для заполнения и, следовательно, больше шансов допустить ошибку. При разносе поступивших платежей фискальные органы руководствуются приказом Минфина РФ № 106н от 24 ноября 2004 г.

К счастью, есть поля, на которые федеральные органы не обращают внимания при зачислении платежей.

Ошибки в таких строках, как «налоговый период», «номер и дата документа», «статус налогоплательщика», «основание платежа» и «тип платежа», обычно проходят незамеченными, и средства поступают на верные КБК. Многие начинающие бухгалтеры беспокоятся за неверное указание «очередности платежа».

Этот реквизит, если компания работает без особых финансовых сложностей, не является главным. А вот, как только возникают проблемы в виде ограничений по расходным операциям или недостаточности денег на счете в банке, это поле проверяется в первую очередь.

Существенность ошибки в ОКАТО будет определена исходя из профессионального мнения специалиста. Чаще всего при пополнении федерального и регионального бюджетов этот реквизит не изучается внимательно.

А вот погашение задолженности по местным налогам, скорее всего, будет отсрочено. Ошибки в других полях приведут к отнесению фискальными органами платежа к «невыясненным». Но и из этого положения есть выход.

Многое можно исправить

Право на исправление ошибки в поручении на перечисление налога закреплено в пункте 7 статьи 45 НК. Например, подав в фискальные органы заявление об уточнении вида и принадлежности платежа (образец мы публиковали в №8, 2011) можно скорректировать неверно указанный КБК. Уточнение возможно при условии, что платеж «завис» на «невыясненных платежах».

Но, если деньги отправлены на КБК другого налога, то тут нужно действовать иначе. Возможны два варианта развития событий.

  • Когда налоги поступают в один бюджет – есть возможность перевести их по правильному КБК. И лучше это сделать при помощи подачи заявления о зачете сумм излишне уплаченного налога (пункт 5 статьи 78 НК). В законодательстве прописано, что налоговый орган «обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта», но, к сожалению, в жизни организации редко узнают эту информацию от фискальных органов иначе, как получением сообщения о приостановлении расходных операций по расчетным счетам. Ведь переплата по одному налогу зачастую ведет к неуплате другого.
  • Второй вариант более неприятный. Деньги ушли в бюджет другого уровня. В данной ситуации налоговые органы в зачете откажут, сославшись на пункт 1 статьи 78 НК «зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам». В данном случае можно только посоветовать еще раз оплатить налог, указав верный КБК и подать заявление о зачете переплаты в счет будущих платежей. Конечно, статья 78 предусматривает и возврат денежных средств, излишне уплаченных, но практика показывает, что применение данной нормы очень трудозотратно и почти не применяется в жизнь.

Еще одним отрицательным аспектом ошибки в платежном поручении, особенно в КБК, является то, что фискальные органы, скорее всего, начислят пени и штрафы. В частности, об этом напрямую указано в пункте 4 части 6 статьи 18 ФЗ от 24.07.09 № 212-ФЗ. А значит, на сумму долга будут начисляться пени, пока компания не уточнит реквизиты, и штраф, предусмотренный статьей 47 закона № 212-Ф3.

Ошибки при оформлении платежных поручений случаются постоянно. Однако бухгалтеру не нужно переживать, ведь всегда есть способ грамотно разобраться с возникшим вопросом. При расчетах с партнерами можно договориться о возврате платежа. А если ошибка допущена при перечислении налогов, возможно, удастся зачесть деньги в разных бюджетах.

Возможно, вам так же будет интересно:

 Источник buhgalteria.ru

Источник:

Налоговый период в платежке. Как заполнить платежное поручение на перечисление налогов :

Налоговая отчетность играет важную роль в осуществлении хозяйственной деятельности предприятий, организаций и индивидуальных предпринимателей.

Например, если компания желает получить денежные средства, чтобы выплатить заработную плату или перечислить эти средства на соответствующие счета работников, компания обязана представить в банк определенные документы — платежные поручения на уплату сборов и налогов с заработной платы (речь идет о налоге на доходы физических лиц, а также о едином социальном взносе). То есть каждый, кто осуществляет какую-либо хозяйственную деятельность и вынужден платить налоги для того, чтобы оставаться в правовом поле, должен хорошо знать, как правильно формировать и заполнять платежное поручение. В связи с этим возникает множество вопросов. Например, как указать налоговый период? Что писать в платежке? Где взять информацию для того, чтобы заполнить соответствующие поля в рассматриваемом документе? Подробно все эти нюансы будут описаны далее в этой статье.

Платежное поручение

Как правильно заполнить этот документ? Каким образом указывается налоговый период в платежке? Чтобы правильно оформить платежное поручение, важно руководствоваться следующими документами:

  • соответствующий приказ Министерства финансов Российской Федерации, который регулирует, как должна быть заполнена платежка, налоговый период (107 н от 12 ноября 2013 года), в случае с документами по сборам, налогам и взносам;
  • положение №383-П, которое также содержит необходимые указания.

Далее вашему вниманию будет представлена подробная пошаговая инструкция, которая разъяснит нюансы рассматриваемого процесса. Так, в большей степени пояснения необходимы для тех, кто заполняет платежные поручения в бумажном виде.

https://www.youtube.com/watch?v=UQIois38UOc

Хотя сегодня таких лиц становится все меньше и меньше.

Как правило, бумажные бланки заменяют специально разработанными программами для бухгалтеров, а также специализированным программным обеспечением, которое применяют при осуществлении электронных платежей, например, «Банк — клиент».

Также часто пользователей интересует, как указывать налоговый период в платежке. Об этом далее и поговорим.

Налоговый период

В платежке обязательно должны быть указаны эти данные. Как правильно это сделать? Информация об этом заносится в поле 107 «Налоговый период» в платежке. По требованию, которое может выдвинуть законодательство, это может измениться. Важно постоянно следить за актуальными новостями в бухгалтерской сфере.

Источник: https://nalogmak.ru/strahovye-vznosy/chto-delat-esli-v-platezhke-neverno-ukazan-nalogovyj-period-vse-o-nalogah.html

Об уточнении реквизитов платежного документа на перечисление налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа

Ошибка в платежке на перечисление страховых взносов: уточняем основание платежа

Благодаря утвержденному ФНС России “Порядку организации работы налоговых органов с невыясненными платежами”, с декабря 2017 года все возможные ошибки в платежных документах на перечисление налогов, сборов, страховых взносов, пени и штрафов, влияющие на правильное зачисление этих платежей по назначению, унифицированы и закодированы.

    К таким ошибкам относятся отсутствие или указание неверной информации в реквизитах платежного документа:
  • 01 — КБК не указан или указан с ошибкой;
  • 03 — ОКТМО не указан или указан с ошибкой;
  • 05 — ИНН налогоплательщика отсутствует или указан с ошибкой;
  • 06 — указанный ИНН принадлежит другому налогоплательщику;
  • 07 — КПП налогоплательщика отсутствует или указан с ошибкой;
  • 08 — ИНН получателя отсутствует или указан с ошибкой;
  • 09 — КПП получателя отсутствует или указан с ошибкой;
  • 10 — налогоплательщик не состоит на учете в налоговой инспекции;
  • 11 — перечислен налог за третьих лиц;
  • 12 — отсутствует или указано неверно основание платежа;
  • 13 — присутствуют ошибки в наименовании получателя и в номере расчетного счета;
  • 14 — в налоговой инспекции не открыта карточка расчета с бюджетом;
  • 15 — отсутствует или указан неверный статус плательщика;
  • 16 — налоговый период не указан или указан с ошибкой.

В настоящее время большинство ошибок в платежных документах налогоплательщиков работники налоговых органов исправляют самостоятельно, направляя налогоплательщику Извещение о принятом налоговым органом решении об уточнении платежа.

Получив Извещение, от налогоплательщика не требуется, как правило, никакого реагирования на него, кроме ознакомления и, на всякий случай, проверки того, что наш платеж уточнен таким образом, как мы изначально планировали заплатить, формируя платежный документ.

Налоговые инспекторы могут самостоятельно исправить ошибки по кодам 15, 16; по остальным кодам ошибок им может потребоваться наша помощь.

В этом случае они направят нам Информационное сообщение о необходимости уточнения реквизитов поручения на перечисление налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа, где будет указан код или даже несколько кодов выявленных ошибок.

Зная коды ошибок, мы сможем оперативно найти допущенную нами ошибку и написать в налоговый орган письмо или сообщение об уточнении платежа.

Письмо составляется в произвольной форме, его можно передать по ТКС, по обычной почте или представить лично в приемный покой налоговой инспекции, в том числе через уполномоченного представителя по доверенности (в случае с ИП – по нотариально заверенной доверенности).

Получение от налогового органа Информационного сообщения о необходимости уточнения реквизитов поручения на перечисление налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа всегда можно считать большой удачей, так как налоговые органы не всегда направляют нам такое сообщение.

Если мы в платежном документе, к примеру, ошибочно указали другое КБК (вместо налога на прибыль организаций, допустим, НДФЛ), то узнать об этом мы сможем только тогда, когда получим из налогового органа не Информационное сообщение, а Требование об уплате налога. Как снег на голову.

И нам еще в этом случае понадобится время, чтобы проанализировать все и сообразить, что к чему, откуда взялась недоимка по налогу, который мы вроде бы своевременно уплачивали. А если сразу не сообразим в потоке бесконечных дел, то придется запрашивать у налогового органа справку о состоянии расчетов и сверку расчетов, на проведение которой уйдет еще больше времени, сил и нервов.

Для экономии времени можно вместо запросов сверки проанализировать подробную информацию в личном кабинете организации или ИП на сайте ФНС России, если у нас есть доступ к нему по электронной подписи. Это будет нагляднее, быстрее и, в конечном счете, удобнее!

    При формировании обязательных платежей особое внимание следует уделять правильности указания:
  1. номера банковского счета Управления Федерального казначейства;
  2. наименования банка-получателя;
  3. ОКТМО (с 2019 года!)

Если мы допустим ошибки в этих реквизитах, то платеж в лучшем случае или вообще не будет исполнен банком (в случае с номером банковского счета УФК или наименовании банка-получателя, т.е. отделения Центрального банка России) или же – в худшем случае – средства поступят на другой счет федерального казначейства.

А это значит, что сумму платежа придется заплатить заново.

В случае обнаружения таких ошибок уже после того, как платеж будет исполнен банком, исправление их возможно только повторным перечислением денег по правильным реквизитам. А первоначально уплаченную сумму придется возвращать как уплаченную излишне. Иначе – никак не получится.

Все остальные ошибки в платежном документы – поправимы без необходимости повторной уплаты путем зачета или уточнения платежа.

Некоторую сложность может представлять собой уточнение платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, так как если уплаченные страховые взносы уже учтены на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица в ПФР, то исправить платеж не получится.

    Уточнение платежа по страховым взносам, отправленных после 01.01.2017 году, происходит следующим, несколько усложненным, образом:
  • страхователь подает заявление об уточнении платежа в налоговый орган;
  • налоговый орган направляет наш запрос в ПФР;
  • в ПФР рассматривают наше заявление в течение 5 рабочих дней и отправляют в налоговую сообщение о возможности/невозможности уточнения;
  • и только в случае положительного ответа из ПФР налоговый орган принимает решение об уточнении платежа.

✦ Информация на сайте ФНС России о вступлении в силу нового Порядка работы с невыясненными платежами

✦ Приказ ФНС России (Федеральной налоговой службы) от 25 июля 2017 г. №ММВ-7-22/579@

В России установлены четыре налога, которые взимаются с физических лиц на территории Российской Федерации – один из них на доходы (НДФЛ) и три имущественных налога: земельный налог, транспортный налог и налог на имущество физлиц.

В большинстве случаев НДФЛ за нас исчисляет и платит работодатель, тогда как имущественные налоги мы уплачиваем сами.

В этом году не позднее 2 декабря все собственники земельных участков, домов, квартир и комнат, дач, гаражей, машиномест и любых других объектов капитального строительства, обязаны заплатить имущественные налоги за 2018 год, даже если строительство таких объектов не завершено.

Опоздавшим с уплатой налоговая служба начнет начислять пени.

Имущественные налоги физическим лицам начисляет Федеральная налоговая служба России, которая направила в этом году 69 миллионов уведомлений по имущественным налогам, срок уплаты которых в этом году истекает 2 декабря 2019 года.

В уведомлениях от налоговой службы, которые приходят по обычной почте или загружаются в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, указываются конкретные суммы имущественных налогов, подлежащие уплате.

Налоговые уведомления об имущественных налогах без квитанций

Раньше вместе с налоговыми уведомлениями по почте приходили квитанции с заполненными реквизитами и суммами для уплаты – отдельные для каждого налога. По ним можно было уплатить налоги в банке.

С 2019 года квитанции больше не присылают по почте и не загружают в личный кабинет налогоплательщика-физического лица. Теперь в налоговом уведомлении указаны только реквизиты для уплаты каждого из имущественных налогов, то есть информация, необходимая для уплаты налогов в бюджетную систему РФ:

  • УИН
  • Сумма налога
  • Статус налогоплательщика
  • БИК и наименование банка-получателя
  • ИНН/КПП и наименование получателя
  • Номер банковского счета получателя
  • КБК
  • ОКТМО

Важным показателем является значение реквизита УИН (уникальный идентификационный номер). По нему можно произвести уплату налогов без квитанций.

Как уплатить имущественные налоги без квитанций?

Для того, чтобы заплатить налоги без квитанций, можно воспользоваться сервисом оплаты на портале госуслуг, при чем как с авторизацией, так и без авторизации.

Это очень удобно, так как здесь достаточно указать только значение УИН из налогового уведомления, состоящее из 20 или 25 цифр, остальные реквизиты заполняться автоматически.

Нам останется лишь ввести реквизиты своей банковской карты в случае оплаты банковской картой или номер мобильного телефона или коды Webmoney или Яндекс.Деньги в случае оплаты соответственно с мобильного телефона, через Webmoney или Яндекс.Деньги.

Также можно воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России.

Новый способ уплаты имущественных налогов – единый налоговый платеж

В 2019 году появился новый способ уплаты имущественных налогов с помощью единого налогового платежа.

В течение года еще до срока уплаты и даже до рассылки налоговых уведомлений можно зачислять деньги на авансовый кошелек. Когда подойдет срок уплаты налогов, нужная сумма спишется с баланса.

Этот вариант удобен тем, что не нужно перечислять деньги разными платежами и искать реквизиты.

Единый налоговый платеж – это добровольный способ уплаты, позволяющий, к примеру, ежемесячно перечислять небольшие суммы, чтобы к сроку уплаты имущественных налогов накопить средства для погашения начислений.

Зачислить деньги в авансовый кошелек на уплату имущественных налогов единым налоговым платежом можно только в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.

Взыскание недоимки и пени по имущественным налогам

При уплате имущественных налогов вне установленного срока необходимо погасить не только их сумму, но и начисленные пени.

Если налогоплательщик не уплатил имущественные налоги в срок, налоговый орган направит ему требование об уплате. Рассылка таких требований обычно производится в феврале-марте следующего года. Если требование об уплате имущественных налогов не будет исполнено, налоговый орган будет вынужден принять меры для взыскания задолженности.

Недоимку по имущественным налогам свыше 100 000 рублей налоговая инспекция передает для взыскания судебным приставам, а по недоимке до 100 тысяч рублей принудительное взыскание осуществляют налоговые инспекторы самостоятельно.

Для этого они обращаются к федеральной информационной системе “Банк-информ”, куда банки предоставляют сведения обо всех открытых банковских счетах физических лиц, начиная с 2014 года: дебетовых, кредитных, зарплатных, накопительных картах и так далее. В этой системе присутствуют сведения и о заблокированных счетах и картах.

Налоговый орган обращает взыскание недоимки по имущественным налогам на остатки денежных средств на банковских счетах налогоплательщика. Ограничение введено только для зарплатных карт: не более 50% с зарплаты должника.

✦ Веб-сервис уплаты налогов, пошлин и штрафов на портале госуслуг

Источник: https://vrn-buh.ru/articles-2019/01/21-utochnenie-platezha.php

Платежное поручение по пеням в 2017-2018 годах – образец

Ошибка в платежке на перечисление страховых взносов: уточняем основание платежа

Образец платежного поручения в 2017-2018 годах – пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени.

Уплата пеней платежным поручением в 2017–2018 годах

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этойстатье.Рассчитать пени можно с помощьюнашего калькулятора.

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

В 2017-2018 годах правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

  • Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
  • Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
  • Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Подробнее о реквизитах платежки читайте в материале«Основные реквизиты платежного поручения».

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

  • дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
  • дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2018 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Скачать образец платежного поручения на уплату пеней

Если пени — по взносам

Все указанные выше особенности платежек по пени с 2017 года относятся и к уплате пеней по страховым взносам, ставшим с этого года налоговым платежом.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этогоматериала.

Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах.

При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

Итоги

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

Источник: https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/platejnoe-poruchenie-po-peniam-v-20172018-godah-obrazec--5ae4b74b58166913139d6f90

Октмо при оплате штрафа в пфр: обновленная информация, советы

Ошибка в платежке на перечисление страховых взносов: уточняем основание платежа

ИФНС вправе накладывать на налогоплательщиков денежные санкции за нарушения, перечисленные в НК РФ.

К числу таких проступков относится несоблюдение сроков сдачи отчетности, неуплата налогов вовремя, отказ от предоставления налоговикам запрошенной информации, ошибки при совершении регистрационных процедур и т.д. Сумма штрафа указывается в решении или требовании, направляемом хозяйствующему субъекту.

Перечисление налогов, пеней и штрафов согласно решению ФНС производится отдельными платежками. Недопустимо объединять эти суммы в одном поручении.

Законодательство не обязывает компании совершать все перечисления в один день: налогоплательщик вправе разбить их на разные даты. Вначале рекомендуется выплатить недоимку, чтобы на нее не начислялись пени. Далее переводятся сами пени за все время просрочки. Последним можно направить штраф, главное – уложиться в сроки, указанные в выставленном требовании.

Платежное поручение по пеням в 2020 — 2020 годах

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2020 — пени за февраль 2020 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.
  1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно.

    В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.

  2. Уплата пеней по требованию ИФНС.

    В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.

  3. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

: Возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 какие документы

Как правильно заполнить платежное поручение на перечисление штрафа?

Пошаговый алгоритм, как оформить платежку на штраф в налоговую, предполагает указание следующей информации в полях поручения:

Реквизиты получателя

Штраф платится в то же отделение ИФНС, что и сам налог. Это означает, что название получателя, его БИК, корсчет и расчетный счет останутся «стандартными». Если перечисление делается впервые, реквизиты можно уточнить в отделении налоговой или на ее официальном сайте.

Назначение платежа

Указывается вид перечисления и ссылка на документ-основание. Например, бухгалтер прописывает: «Штраф за непредставление декларации по НДС согласно требованию №1 от 01.01.2019 г.».

Важно учитывать, что для погашения недоимки, уплаты пеней и штрафов установлены разные КБК. Отличие заключается в символах 14-17, которые показывают подвид платежа. Для штрафов их комбинация установлена как «3000», для «тела» налога – «1000». Найти нужный код можно на сайтах информационно-правовых систем, он указывается в требовании, поступившем от ИФНС.

Основание платежа

В поле 106 проставляется аббревиатура, зависящая от того, по какому документу уплачивается штраф. Указывается «АП», если основанием стало решение налоговой инспекции по результатам проверки, или «ТР», если организации поступило требование.

Аббревиатуру «ЗД» указывать при перечислении штрафов не следует. Она используется в случаях, когда налогоплательщик добровольно погашает выявленную задолженность.

Номер и дата документа

В поле 108 платежного поручения прописывается номер требования, по которому перечисляется штраф. В поле 109 указывается дата этого документа.

В 22-м поле прописывается УИН, если он обозначен в требовании, полученном налогоплательщиком. Если эта информация отсутствует в документе, ставится «0».

ОКТМО

Указывается ОКТМО, соответствующий той налоговой инспекции, куда направляются средства. Например, если компания перечисляет деньги в ИФНС, где состоит на учете ее обособленное подразделение, нужно прописывать код не по адресу регистрации головной организации, а по месту нахождения филиала.

Обязанность налогоплательщика – перечислить штраф в сроки, обозначенные в требовании. Если денежные средства не поступят в инспекцию своевременно, она обратит взыскание на банковские счета хозяйствующего субъекта и его электронные кошельки.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Какие данные для заполнения платежного поручения взять из требования ИФНС

Реквизит 6 «Сумма прописью» заполняется непосредственно на основании полученного из ИФНС требования. Только если вы не согласны с запросом инспекторов и готовы к походу в суд, платеж можно провести частично.

В поле 107 «Налоговый период», если погашается налоговая задолженность по настоянию контролеров (основание платежа в поле 106 — ТР), то в поле 107 вписывается срок уплаты, установленный в требовании. То есть нужна конкретная дата. Это крайний день уплаты, обозначенный в полученном документе. Например, «12.09.2018».

В поле 108 укажите номер документа, на основании которого переводится платеж. То есть в данном случае это будет номер требования об уплате налога (страхового взноса). Имейте в виду: при заполнении поля 108 символ «№» не указывается.

В поле 109 внесите дату документа, на основании которого переводите платеж. То есть дату, которой датировано требование к вашей компании об уплате суммы. Дата в поле 109 всегда будет более ранняя, чем дата из поля 107 (смотрите предложенный нами образец заполнения платежного поручения в 2020 году).

Что такое требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа

Согласно статье 69 НК РФ ФНС может направить требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа, если налогоплательщик неверно рассчитал сумму налога, не уплатил налог или сделал это позднее установленного срока, а также в других случаях налоговых правонарушений.

Источник: https://oaosvrc.ru/drugoe/shtraf-ndfl-platezhnoe-poruchenie-2.html

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: