Новое в законодательстве для предпринимателей

Содержание
  1. Изменения налогового законодательства для ИП в 2020 году
  2. Рост страховых взносов ИП за себя
  3. Изменения на спецрежимах
  4. ЕНВД
  5. ПСН
  6. УСН
  7. НПД
  8. Изменения для ИП-работодателей
  9. Другие важные изменения
  10. Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое
  11. Взносы ИП «за себя» на 2021 год
  12. Новый МРОТ на 2021 год
  13. Отмена ЕНВД
  14. Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году
  15. 54-ФЗ, похоже, отменят с 1 января 2021 года. А правила применения касс перенесут в НК РФ
  16. Налоговые каникулы продлят до конца 2023 года (для ИП, которые регистрируются впервые)
  17. Новые лимиты по УСН с 2021 года
  18. Декларация по УСН изменится в 2021 году. Значит, отчет за 2020 год будем сдавать по новой форме
  19. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”
  20. Важные изменения для ИП на ПСН в 2021 году
  21. 1. Добавят новые виды деятельности для ПСН
  22. 2. Предлагают разрешить делать вычет из налога взносов на страхование
  23. 3. А также ждем увеличение площади торговых помещений (и залов обслуживания для общепита) до 150 м.кв
  24. Важно: Изменения по видам деятельности на ПСН с 1 января 2021 года
  25. Изменения для предпринимателей в 2020 году – подробный обзор и рекомендации
  26. Продолжение перехода на обязательную маркировку товаров
  27. 2020 – последний год для единого налога на вмененный доход – ЕНВД
  28. Изменения в патентной системе налогообложения – ПСН
  29. Введение налога на профессиональный доход во всех регионах РФ
  30. Повышение взносов ИП “на себя”
  31. Повышение размера минимальной оплаты труда
  32. Очередная отсрочка в применении онлайн-ККТ
  33. Поменяются лимиты использования УСН
  34. Предприниматели на УСН перестанут сдавать налоговые декларации
  35. Сдача бухгалтерской отчетности в электронном виде
  36. Все что нужно знать: 15 изменений для ИП в 2020 году
  37. 15 Изменений для ИП в 2020 году
  38. От автора
  39. Обзор изменений законов для бизнеса в августе 2020 | юристы | БОЛЬШОЕ ДЕЛО
  40. Правительство увеличило лимит льготного кредитования промышленных и транспортных предприятий
  41. Разработаны новые меры поддержки экономики в условиях коронавируса.
  42. Правила приема на работу иностранных студентов упростились.
  43. Введена обязательная цифровая маркировка лекарств, обуви, сигарет и папирос.
  44. Молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира теперь облагаются НДС по ставке 10%.
  45. Началась выдача субсидий на профилактику коронавирусной инфекции НКО и МСП, осуществляющим деятельность в сфере спорта, гостиничного хозяйства, общепита, бытовых услуг, допобразования.
  46. Вступает в силу закон о государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне.
  47. Изменятся некоторые корпоративные процедуры.
  48. С 1 августа сокращается количество обязательных требований в сфере строительства.
  49. Снижены штрафы за некоторые нарушения валютного законодательства.

Изменения налогового законодательства для ИП в 2020 году

Новое в законодательстве для предпринимателей

С 1 января 2020 года в России вступают в силу изменения, которые регулируют деятельность малого бизнеса. Часть из них можно отнести к незначительным, например, перенос срока сдачи отчётности.

Но есть и такие нововведения, которые вынудят некоторых предпринимателей перейти на другую систему налогообложения.

Мы собрали в этой публикации самые заметные изменения для ИП в 2020 году и рекомендуем с ними ознакомиться.

Рост страховых взносов ИП за себя

Начнём с обязательных взносов ИП за себя, потому что это относится ко всем предпринимателям без исключения. Налоговый кодекс уже не привязывает минимальную сумму взносов к МРОТ, а устанавливает её в фиксированном размере на несколько лет вперед.

За 2020 год каждый ИП должен перечислить:

  • на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.

Всего получается 40 874 рублей, что на 4 636 рублей больше, чем в предыдущем году. Кроме того, Минфин уже разработал законопроект, где установил такие размеры обязательных взносов на следующие годы.

ГодПенсионное страхованиеМедицинское страхованиеВсего
202136 4558 76345 218
202240 4339 11449 547
202343 0579 47952 536
202445 9079 85855 765

Что касается дополнительного взноса в 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 000 рублей, то правила его расчёта пока не изменились. Они установлены статьёй 430 НК РФ, и согласно этим нормам базой для расчёта дополнительного взноса является:

  • на ЕНВД – вменённый доход, рассчитанный по формуле ФП * БД * К1 * К2;
  • на ПСН – потенциально возможный годовой доход;
  • на ЕСХН и УСН, независимо от объекта налогообложения, – доход без учёта расходов;
  • на ОСНО – доход, уменьшенный на предпринимательские вычеты.

Таким образом, из всех систем налогообложения, предполагающих учёт расходов, только на ОСНО можно уменьшать доход при определении базы для дополнительного взноса.

На некорректность такого подхода (при исчислении налогов на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН расходы учитываются, а при расчёте взноса – нет) неоднократно обращали внимание суды.

Более того, Минфину и ФНС было дано поручение пересмотреть этот порядок. Однако соответствующие изменения в налоговом законодательстве с января 2020 года так и не приняты.

Но всё-таки есть надежда, что они последуют позже.

Изменения на спецрежимах

Следующие важные изменения для ИП в 2020 году связаны с льготными или специальными системами налогообложения. Кратко рассмотрим главные нововведения по налогам.

ЕНВД

2020 год – это последний год действия единого налога на вменённый доход. Но некоторые плательщики вменёнки утратят на него право уже с 1 января. Запрет распространяется на розничную продажу лекарств, изделий из натурального меха и обуви. Впрочем, остатки обувных товаров можно продавать до 1 марта 2020 года, потому что только с этой даты начинается их обязательная маркировка.

Как обычно, вырос коэффициент-дефлятор на 2020 год. Значение К1 утверждено приказом Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684 и составляет 2,009. Однако коэффициент ещё может быть снижен до 2,005, но это не повлияет существенно на сумму исчисленного налога.

Предприниматели, которые имели право на вычет за ККТ, последний раз смогут заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года. Утратят эту возможность и ИП на ПСН.

ПСН

После отмены ЕНВД патентная система останется единственной, где при расчёте налога не учитывается реальный доход.

Поэтому ПСН по-прежнему будет привлекательна для мелких торговцев и тех, кто занят в бытовых услугах населению. Однако торговать лекарствами, меховыми изделиями и обувью с 2020 года запретили и на патенте.

 А значит, продавцы таких товаров должны были успеть перейти на УСН, подав уведомление до конца 2019 года.

К сожалению, законодатели решили предоставить регионам больше прав по ограничению ПСН. Так, субъекты РФ вправе устанавливать лимиты по количеству единиц автотранспорта, объектов торговли и общепита (или их площади), а также площади арендуемых помещений и земельных участков.

А ещё по муниципальным образованиям России для некоторых видов патентной деятельности можно будет устанавливать потенциальный доход на единицу физического показателя.

То есть на одного работника, транспортное средство, посадочное место для пассажирских перевозок, квадратный метр площади объектов торговли и общепита.

Таким образом, стоимость патента на один и тот же вид деятельности станет более дифференцированной.

УСН

Основные изменения для упрощённой системы налогообложения пока находятся в стадии законопроектов, но возможно, вскоре будут приняты.

Предполагается увеличение лимитов по работникам и годовому доходу: до 130 человек и 200 млн рублей соответственно. Однако те, кто превысит обычные лимиты (100 человек и 150 млн рублей), станут платить налог по другим ставкам:

  • 8% на УСН Доходы;
  • 20% на УСН Доходы минус расходы.

Давно обещанный отказ от сдачи годовых деклараций и ведения КУДиР станет возможным с 1 июля 2020 года (если законопроект примут в нынешней редакции). Но для этого надо выполнять два условия:

  • выбрать объект налогообложения «Доходы»;
  • проводить выручку от реализации товаров и услуг через онлайн-кассу.

Хорошая новость для производителей винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Они смогут с 2020 года применять УСН. Причём это не проект, а уже принятое изменение статьи 346.12 НК РФ.

НПД

С 1 января 2020 года в России значительно увеличится территория действия нового режима – налога на профессиональный доход. К четырём пилотным регионам (Москва и область, Татарстан, Калужская область) добавятся ещё девятнадцать. А к июлю 2020 года Минфин планирует разрешить применение НПД на всей территории РФ.

Платить налог на профдоход могут не только самозанятые лица, но и индивидуальные предприниматели. Правда, с учётом ограничений этого спецрежима, а их немало.

Основные из них – годовой лимит доходов в 2,4 млн рублей и запрет на наём работников. Кроме того, платить НПД могут только те, кто оказывает услуги, выполняет работы и реализует товары собственного изготовления.

Торговля и производство в рамках налога на профдоход запрещены. О том, чем можно торговать на НПД читайте здесь.

К плюсам нового режима можно отнести отсутствие ККТ и добровольное перечисление страховых пенсионных взносов (напомним, что в 2020 году это минимум 32 448 рублей).

Однако такой возможностью надо пользоваться с осторожностью. Во-первых, в этом случае ИП не будет нарабатывать стаж для начисления страховой пенсии.

Во-вторых, перечисленные страховые взносы уменьшают исчисленный налог на всех режимах, кроме ПСН.

Если вы рассматриваете для себя возможность перейти на уплату НПД, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. А ещё не забудьте сразу после регистрации в приложении «Мой налог» подать уведомление о снятии с учёта плательщика спецрежима, если вы его применяете.

Изменения для ИП-работодателей

У ИП с работниками появятся новые обязанности:

  1. Если работников больше 10, то отчётность за них надо сдавать только в электронном виде. Сейчас эта обязанность установлена только для тех, у кого больше 25 работников.
  2. При каждом кадровом изменении (приёме, увольнении, переводе) надо сдать в ПФР новую отчётность по форме СЗВ-ТД. Изменение введено в связи с переводом трудовых книжек на электронный формат.
  3. Зарплата работника должна быть не меньше МРОТ. В 2020 году общероссийская минималка установлена в размере 12 130 рублей, а если есть региональный МРОТ, надо ориентироваться на него.
  4. Срок сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за год перенесён на один месяц, поэтому вместо 1 апреля успейте отчитаться не позднее 1 марта 2020 года. А расчёт по взносам, начиная с 1 квартала 2020, надо сдавать по новой форме (приказ ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@).
  5. Выросла предельная величина базы для расчёта взносов за работников. Это означает, что платить за страхование физлиц работодателям придётся больше.

Другие важные изменения

Пожалуй, самая хорошая новость в нашем обзоре для ИП без работников – это возможность работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года. Отсрочка от ККТ стала действовать с середины 2019 года и распространяется на предпринимателей, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия своего производства.

И ещё несколько новостей по взаимодействию с ФНС:

  • С 1 сентября 2020 года налоговая служба сможет принудительно снимать с учёта индивидуальных предпринимателей. Но это станет возможным при одновременном соблюдении двух условий: наличие задолженности по налогам (сборам) и отсутствие отчётности в течение 15 месяцев.
  • Первый налоговый период на УСН снова изменили. Речь идёт от тех предпринимателях, которые зарегистрировались в декабре текущего года. С 2017 года они получили право отчитываться первый раз не за неполный год (т.е. только за декабрь), а сдавать одну декларацию за декабрь и следующий год. Но эту норму отменили и вернулись к прежним правилам. То есть, если ИП зарегистрировался в декабре 2019 года, он должен сдать декларацию не позднее 30 апреля 2020 года.
  • За мелкие недоимки – до 3 000 рублей – ФНС больше не будет блокировать расчётный счёт ИП. Решение о принудительном взыскании примут только через три года после того, как задолженность не будет погашена.
  • ФНС намерена всерьёз заняться серыми зарплатами. Анализировать будут заработную плату каждого работника, сравнивая её с региональным МРОТ и средней оплатой труда по отрасли. И если подтвердится, что зарплата выдавалась в конверте, НДФЛ с суммы свыше официальной выплаты работодатель заплатит за свой счёт.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/izmeneniya-dlya-ip-2020

Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое

Новое в законодательстве для предпринимателей

Добрый день, уважаемые ИП!

Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2021 год.

Для каждого изменения будет дан краткий анонс и ссылка на поясняющую статью моего блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только сами анонсы =)

Итак, приступим.

Взносы ИП «за себя» на 2021 год

Понятно, что в первую очередь ИП интересует размер страховых взносов ИП «за себя», так как они меняются каждый год.

Предварительно, взносы ИП “за себя” в 2021 году составят:

  • Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование «за себя» – 32448 руб.
  • Взносы ИП на медицинское страхование «за себя» – 8426 руб.
  • Итого: 40874 руб за полный 2021 год.
  • И, конечно, не забываем про дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Почему предварительно? Это пока законопроект, о котором писал большую статью по этой ссылке.

Новый МРОТ на 2021 год

МинТруд подготовил проект приказа об установлении прожиточного минимума для трудоспособного населения на второй квартал 2020 год в размере 12392 руб.

Напомню, что согласно закону 421-ФЗ от 28.12.2017 МРОТ с 1 января 2021 года должен быть равен этому значению (если приказ будет утвержден).

Отмена ЕНВД

Пожалуй, главное событие, которое скоро случится. Правительство РФ на протяжении всего 2020 года неоднократно заявляло, что с 1 января 2021 года ЕНВД будет отменен.

Не исключено, что в в конце года откажутся от этого изменения (как было в прошлые годы).

Следите за новостями моего блога, если это случится, то обязательно напишу:

Подпишитесь на новости для ИП

Но пока дело идет к тому, что ЕНВД отменят. Советую заранее присмотреться к УСН или ПСН, чтобы заранее подготовиться к отмене ЕНВД, если все-таки отменят этот налог.

Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году

ИП со стажем более 5 лет помнят такое интересное мероприятие, которое называется «сплошное статистическое наблюдение». Последнее было в 2016 году, а я о нем несколько раз писал на своем блоге, и сам сдавал эту анкету в Росстат.
Чего ждать?

Если кратко, то по итогам 2020 года Росстат будет собирать статистические данные по всем субъектам малого и среднего бизнеса (в том числе ИП).

Читать подробнее

54-ФЗ, похоже, отменят с 1 января 2021 года. А правила применения касс перенесут в НК РФ

Интересная новость для тех, кто применяет (или будет применять) онлайн-кассы.

Оказывается, Минфин подготовил новый законопроект, согласно которому, знаменитый 54-й федеральный закон будет отменен с 1 января 2021 года.

Но это не значит, что ФНС забудет про многочисленные правила и ограничения по применению онлайн-касс.

Разумеется, это не так.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Читать далее…

Налоговые каникулы продлят до конца 2023 года (для ИП, которые регистрируются впервые)

Закон уже принят. Он называется так: Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26-2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Вот, что написано во второй статье законопроекта:

В части 3 статьи 2 Федерального закона от 29 декабря 2014 года № 477-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 1, ст. 30) цифры «2021» заменить цифрами «2024».

Напомню, что как раз 477-ФЗ вводил налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН, которые впервые открываются и выполняют ряд других условий.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Читать подробнее…

Новые лимиты по УСН с 2021 года

Закон уже принят. Он называется так: Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ «О внесении изменений в главу 26-2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

  • Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)

или

  • Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),

То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение).

  • Для УСН с признаком “доходы” она станет равной 8%;
  • Для УСН с признаком “доходы минус расходы” она станет равной 20%.

Потом, через определенное время, выполнив ряд условий, можно будет вернуться на стандартные ставки 6% и 15%.

Читать подробнее…

Декларация по УСН изменится в 2021 году. Значит, отчет за 2020 год будем сдавать по новой форме

Как и ожидалось, декларация по УСН будет изменена. Нет, глобальных изменений не будет, но все-равно, об этом нужно знать заранее, чтобы в 2021 году не сдать декларацию по «устаревшей» форме, которая действует сейчас.

ФНС опубликовала проект приказа, где обозначены изменения в декларации по УСН.

Читать подробнее…

Уважаемые предприниматели!

Готовится новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Важные изменения для ИП на ПСН в 2021 году

Законопроект уже находится на рассмотрении в Госдуме, можете почитать его по этой ссылке.

Кратко напомню, что ждет ИП на ПСН, если закон будет принят

1. Добавят новые виды деятельности для ПСН

Пока рано говорить какие виды деятельности будут добавлены, так как список может не раз и не два поменяться. Но уже сейчас в законопроекте написано, что в список будут включены: наружная реклама, автостоянки, реклама на транспорте, уход за домашними животными, ремонт очков и так далее.

Но еще раз подчеркну, что о финальном списке новых видов деятельности для ПСН пока рано говорить.

2. Предлагают разрешить делать вычет из налога взносов на страхование

Например, как это делают сейчас ИП на УСН, когда вычитают из налога по УСН взносы на пенсионное и медицинское страхование «за себя» и страховые взносы за наемных сотрудников.

Многие ИП на ПСН будут рады этому изменению, так как сейчас они не имеют право делать такой налоговый вычет.

3. А также ждем увеличение площади торговых помещений (и залов обслуживания для общепита) до 150 м.кв

Сейчас, напомню, площадь торгового зала на ПСН не может превышать 50 м.кв.

Читать подробнее…

Ждем важные изменения для ПСН в 2021 году: уменьшение налога на страховые взносы, новый список видов деятельности, новые площади

Важно: Изменения по видам деятельности на ПСН с 1 января 2021 года

Еще летом 2018 года писал, что будет расширен список видов деятельности, которые разрешены на патентной системе налогообложения (ПСН). Тогда было предложено добавить еще два вида деятельности:

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2021

Изменения для предпринимателей в 2020 году – подробный обзор и рекомендации

Новое в законодательстве для предпринимателей

Предприниматели в России давно привыкли, что правила игры меняются на ходу. Не станет исключением и наступающий 2020.

Никаких законодательных “бомб” в виде повышения НДС не предвидится, но новшества важные: увеличение доли электронной отчетности, налоговые изменения, переход на обязательную маркировку отдельных товаров и многое другое. Об этом и не только – наша новая статья.

Продолжение перехода на обязательную маркировку товаров

Уже в текущем году в этом направлении была проделана огромная работа. Правительство совместно с бизнес-сообществом провели пилотные проекты по маркировке табака, обуви, меховых изделий, а также некоторых лекарств.

В будущем году работа в этом направлении будет продолжена. Вообще законодательство о маркировке постоянно меняется в ручном режиме, в основном в части сроков.

Итак, с 2020 года обязательной маркировке подлежат:

Уже сейчас идет регистрация предпринимателей в системе обязательной маркировки, но технически торговать немаркированными товарами еще можно. С 20 года это станет запрещено.

В дальнейшем число продукции, подлежащей маркировке, будет увеличиваться – вплоть до 2024. С этого года надо будет маркировать все без исключения товары, продаваемые через розничные магазины.

цель закона – сокращение серого импорта и повышение собираемости налогов.

2020 – последний год для единого налога на вмененный доход – ЕНВД

Столь любимом предпринимателями за его преимущества. Сумма налога здесь не зависит от прибыли, можно применять почти для любого бизнеса и так далее. Согласно действующему законодательству, ЕНВД был введен как временный налог с ограниченным сроком действия.

Он должен работать до 2020 года включительно. Если его не продлят (а его, скорее всего, не продлят), то с 1 января 2021 налог исчезнет автоматически.

Поэтому те предприниматели, которые работают на ЕНВД, должны будут подобрать для себя иную форму налогообложения.

Простая схема системы налогообложения 

Но это еще не все. Несмотря на скорую отмену, в самом налоге произойдет ряд существенных изменений уже в следующем году:

  • повышающий коэффициент К1 будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета не изменится. Однако не факт, что сумма платежей в бюджет возрастет. В структуре налога много других переменных, в том числе, понижающий коэффициент К2, определяемый местными властями. Многие регионы могут его уменьшить, что практически нивелирует повышение коэффициента К1. О том, какой налог будет в вашем регионе, можно узнать на сайте местной администрации;
  • с 1 января 2020 года предприниматели на ЕНВД не смогут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия.

Изменения в патентной системе налогообложения – ПСН

А вот патентную систему законодатели напротив, собираются усовершенствовать. Поэтому бизнесменам, применяющие ЕНВД, стоит к нему присмотреться в качестве альтернативы “вмененке”.

Правда, с большой оговоркой: “патентщикам” тоже не разрешат продавать маркированные товары.

Логично предположить, что ПСН отойдет в лучший мир вслед за собратом ЕНВД к 2024 году, когда маркировать станут все и вся.

Вот какие изменения затронут ПСН:

  • к списку видов деятельности, попадающих под патент, добавятся следующие: животноводство и оказание услуг в области животноводства, растениеводство и оказание услуг в области растениеводства;
  • сам патент можно будет купить на срок от 1 дня. Сейчас минимальный период пользования ПСН составляет 1 месяц. Это неудобно для разовой и сезонной торговли. В будущем году недочет устранят;
  • местным властям дадут право устанавливать собственные лимиты применения ПСН. Они могут ограничить использование налогового режима в зависимости от площади магазина, числа автомобилей в таксопарке и других параметров;
  • ИП получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это разрешается, когда годовой доход по бытовым услугам из допперечня установлен местными властями не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

Преимущества патентной системы налогообложения 

Введение налога на профессиональный доход во всех регионах РФ

В начале 2020 года правительством был принят новый резонансный закон о налоге на профессиональный доход, прозванный в народе “Налогом на самозанятых”. Инициатива позволила гражданам, работающим на себя, выйти из тени в правовое поле и платить минимальный взносы в бюджет: 4 процента от доходов при работе с физическими лицами и 6 процентов – с юридическими.

Новшество заработало в качестве пилотного проекта в 4 регионах: Москва и Московская область, Республика Татарстан, Калужская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область.

Предполагалось, что такое положение дел продлится еще 10 лет – до 2019-го.

Но в правительстве решили ускорить переход и уже со следующего года предложено распространить действие налога на самозанятых на все остальные субъекты Федерации – всего 81 регион.

задача, которую декларируют в правительственных кругах – снижение нагрузки на малый бизнес, прежде всего, индивидуальных предпринимателей. Они могут использовать новый налог как альтернативу существующим режимам. Однако здесь все не так просто.

Дело в том, что применение налога на профессиональный доход сильно ограничено. Например, он не подходит для бизнеса формата “купи-продай”. Налог на самозанятых применяется только для сферы оказания услуг и торговли продукцией собственного производства (исключительно ручной работы).

Поэтому для большей части розницы такой режим – не выход.

Налог для самозанятых 

Повышение взносов ИП “на себя”

В текущем 2020 году ежегодные взносы индивидуальных предпринимателей составляли 36 238 рублей. Со следующего года цифра будет увеличена до 40 874 рублей, 32 448 из которых пойдет на пенсионное страхование, а 8 426 – на медицину. Как и в предыдущие годы, если доход превысит 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1 процент на пенсию с суммы, превышающей эту цифру.

Повышение размера минимальной оплаты труда

В наступающем году бизнес ждет очередное повышение МРОТ. Он составит 12 130 рублей вместо текущих 11 280.

Это тянет за собой серьезное повышение финансовой нагрузки для предпринимателей, имеющих в штате наемных сотрудников, оформленных по трудовому договору.

Во-первых, сама зарплата наемных работников должна быть не меньше минимального размера оплаты труда. Во-вторых, с этой суммы считаются платежи в фонд социального страхования и ПФР.

Очередная отсрочка в применении онлайн-ККТ

До 1 июля 2021 года (то есть, весь 2020) некоторые индивидуальные предприниматели могут не применять онлайн-кассы. Речь идет об ИП без наемных сотрудников и бизнесменах, продающих товары собственного изготовления, а также сферы услуг. Поэтому всевозможные торты на заказ, студии маникюра и эпиляции могут спать спокойно еще, как минимум, полтора года.

Поменяются лимиты использования УСН

Упрощенка тоже претерпит существенные изменения, но, слава Богу, никуда не денется. Сейчас пользоваться режимом могут индивидуальные предприниматели, имеющие до 100 наемных работников и доход, не превышающий 150 миллионов рублей. После превышения норм нужно применять общий налоговый режим – ОСН.

Со следующего года лимит увеличат: применять упрощенку можно будет, если доход составляет до 200 миллионов, а количество сотрудников – до 130 человек. Но в этом случае заплатить придется больше. Налоговая ставка будет 8 процентов по модели “Доходы” и 20 процентов – “Доходы минус расходы” (сейчас это 6 и 15 процентов соответственно).

А уже если зарабатываете больше 200 000 000 и на предприятии трудится более 130 человек, с упрощенкой придется распрощаться навсегда.

Основные плюсы УСН 

Предприниматели на УСН перестанут сдавать налоговые декларации

Ну не зря же возились с этими онлайн-кассами, в самом то деле. Благодаря новой ККТ налоговики видят выручку безо всяких бумажных деклараций. Совершенно необязательно дублировать информацию, если она доступна в онлайн-режиме в любой момент времени.

Правда, технические подробности пока остаются за скобками. Скорее всего, предприниматель будет сам рассчитывать сумму налога и уплачивать ее в бюджет. При проверке регулятор выявит корректность расчетов и, в случае чего, сделает доначисления. Или наоборот, зафиксирует переплату, которую можно будет зачесть в следующем налоговом периоде.

Правда, отмена деклараций коснется не всех ИП. Те, кто не применяет онлайн-кассы, продолжат относить налоговикам отчетные документы.

Кроме них обязанность сдавать декларации УСН ляжет на индивидуальных предпринимателей, работающих по модели УСН “Доходы минус расходы”. Если на упрощенке “6 процентов от доходов” налог платится с выручки, проблем нет: именно ее налоговики и видят.

А вот формат “Доходы минус расходы” учитывает чистую прибыль, которую придется считать. Так что без деклараций здесь пока никак.

Сдача бухгалтерской отчетности в электронном виде

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/izmeneniya-dlya-predprinimateley

Все что нужно знать: 15 изменений для ИП в 2020 году

Новое в законодательстве для предпринимателей

Это перепечатка статьи, опубликованной ранее на моем блоге https://pronashidengi.ru/biznes/novosti-ip-2020.html

Изменения для ИП в 2020 году.

Добрый день, уважаемые читатели! Знаете ли вы? Что для ИП в 2020 году приготовили множество сюрпризов. Приятных и не очень.

Какие изменения ждут ИП в 2020 году, и будет темой нашего разговора. Изменятся страховые взносы. Поменяется налогообложение, для многих категорий. Это и упрощенка, и вмененка, и патент, и общая система налогообложения.

Для тех, кто планирует открытие ИП в 2020 году, тоже есть новости.

15 Изменений для ИП в 2020 году

  1. Изменятся фиксированные взносы (п. 1 ст. 430 НК). Они вырастут с 1 января 2020 года, для всех ИП, и будут составлять 32 448 руб. – пенсионные; 8426 руб. – медицинские.
  2. Изменится порядок расчет фиксированных взносов, если были освобождаемые периоды (п. 8 ст. 430 НК) с 1 января 2020 года для всех категорий ИП.

    Для ИП без работников фиксированный размер страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование можно считать за неполный месяц. Размер платежей определяют пропорционально количеству календарных дней, в течение которых велась деятельность. Теперь такое правило прямо прописали в НК.

  3. Изменится Взыскание налоговых долгов со счета ИП (п. 1 ст.

    70 НК) с 1 апреля 2020 года, для всех категорий ИП. Требование об уплате налога инспекторы выставляют ИП в трехмесячный срок, если сумма больше 3000 руб., и в течение года, если сумма меньше 3000 руб. ИФНС не вправе блокировать счет ИП, пока долги перед бюджетом не превысят 3000 руб.

    Решения о взыскании ИФНС принимает в двухмесячный срок после того, как истек срок требования об уплате налогов.

  4. Изменится льгота по НДФЛ при продаже недвижимости (подп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК), с 1 января 2020 года, для всех категорий ИП. Вы сможете не платить НДФЛ с доходов от продажи, если продали единственное жилье, которым владели менее трех лет.

    Льгота также действует, если вы продали один объект, а в течение 90 дней купили другой.

  5. Изменится зачет единого платежа в счет имущественных налогов (п. 5 ст. 45.1 НК), с 1 января 2020 года, для всех категорий ИП. Налоговики зачтут платеж в течение 10 рабочих дней, после отправки уведомления или через 10 дней после платежа, но не позднее крайнего срока уплаты налогов.

  6. Изменятся сроки сдачи годовых отчетов 6-НДФЛ т справок 2-НДФЛ (п. 2 ст. 230,) с 1 января 2020 года, для ИП-работодателей, крайний срок сдачи годовой 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ с признаком 1 теперь 1 марта, следующего за отчетным года.
  7. Изменится и порядок сдачи электронной отчетности по НДФЛ и взносам (п. 2 ст. 230, ст.

    431 НК НК), с 1 января 2020 года, для ИП-работодателей, теперь вы обязаны подавать отчеты только в электронном виде, если выплатили доходы 10 и более физлицам.

  8. Изменятся необлагаемые доходы по НДФЛ (ст.

    217 НК), с 1 января 2020 года, для ИП-работодателей, в НК, в перечне необлагаемых доходов отдельно выделили компенсацию проезда в отпуск и обратно внутри РФ для сотрудников из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей.

  1. Изменится порядок уплаты НДФЛ при проверке (п. 9 ст.

    226 НК), с 1 января 2020 года, для ИП-работодателей, если ИФНС начислит НДФЛ при проверке, вы платите налог за счет собственных средств.

  2. Изменится обязанность по сдаче декларации 4-НДФЛ (п. 7 ст. 227 НК), с 1 января 2020 года, для ИП на ОСН, ИП не будут сдавать декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе.

    Авансовые платежи по НДФЛ они будут рассчитывать исходя из фактических доходов и вычетов за квартал, полугодие и 9 месяцев.

  3. Добавлены новые категории ИП-льготников (п. 4 ст. 346.

    20 НК), для ИП на УСН, данная норма введена с 29 сентября 2019 года, но заработает после того, как субъекты РФ изменят региональные законы, и коснется граждан, которые зарегистрируют ИП после вступления в силу поправок.

    Если в 2019 году налоговые каникулы вправе иметь вновь зарегистрированные ИП, занятые в производственной, социальной и научной сфере, а также бытовых услугах населению, то теперь налоговые каникулы также будут предоставляться вновь зарегистрированным ИП, которые предоставляют услуги по сдаче помещений для временного проживания.

  4. Изменится право на ЕНВД (ст. 346.27 и п. 3 ст. 346.

    43 НК), с 1 января 2020 года, ИП на ЕНВД и патенте, не смогут применять ЕНВД и патент при розничной торговле лекарствами, обувью, шубами и другими меховыми товарами, подпадающими под обязательную маркировку.

  5. Изменится количество видов деятельности в патенте (п. 8 ст. 346.

    43 НК), с 1 января 2020 года, ИП на патенте, получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это возможно, если потенциально возможный годовой доход по бытовым услугам из дополнительного перечня установлен регионом не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

  6. Изменится расчет стоимости патента (п. 8 ст. 346.43 НК), с 1 января 2020 года, для ИП на патенте, региональные власти вправе устанавливать годовой доход на единицу параметра. Например, средней численности, площади, грузоподъемности.
  7. Изменятся ограничения по патенту (п. 8 ст. 346.43 НК), с 1 января 2020 года, для ИП на патенте, если в 2019 году, ограничения по патенту были прописаны в Налоговом кодексе, то теперь, власти регионов вправе устанавливать дополнительные ограничения по новым патентам исходя:
  • – из площади сдаваемой в аренду недвижимости;
  • – общего количества автотранспортных средств и судов водного транспорта;
  • – общего количества объектов стационарной и нестационарной торговой сети, и объектов организации общественного питания и их общей площади.

От автора

Как видите изменений множество, где-то условия стали, лучше, а в некоторых моментах, изменились не в лучшую, для ИП, в сторону. Надеюсь эта статья, окажется для вас полезной.

На сегодня все. Спасибо за внимание. Не забудьте подписаться на канал.

Возможно вам интересно будет прочитать статью “Банкам запретят брать комиссию за переводы”

С уважением Власов Антон.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/pronashidengi/vse-chto-nujno-znat-15-izmenenii-dlia-ip-v-2020-godu-5db965068600e100ae495855

Обзор изменений законов для бизнеса в августе 2020 | юристы | БОЛЬШОЕ ДЕЛО

Новое в законодательстве для предпринимателей

Своевременно полученная информация о нововведениях в законодательстве является гарантией отсутствия недоразумений, как с контролирующими органами, так и с сотрудниками. Рубрика «Дайджест законов» компании «БОЛЬШОЕ ДЕЛО» собрала главные изменения для индивидуальных предпринимателей и организаций, которые необходимо учесть в своей деятельности с августа.

Правительство увеличило лимит льготного кредитования промышленных и транспортных предприятий

Изменения касаются системообразующих организаций и их дочерних обществ, претендующих на льготные кредиты. Лимит суммы кредита, которую могут получить промышленные и транспортные предприятия (кроме занимающихся железнодорожными грузоперевозками), увеличен до 5 000 000 рублей. Также таким заемщикам требуется подтвердить снижение выручки на 20%.

Главным условием льготного кредитования является чледующее: у системообразующей организации (дочернего общества такой организации) среднесписочная численность работников за 2019 год должна быть не менее 10 000 человек. Те, кто уже получил кредиты, могут увеличить их сумму до нового лимита.

Поправки также предусматривают, что в перечень отраслей, в которых могут работать заемщики, включена физкультурно-оздоровительная деятельность. Исключена из перечня оптовая торговля непродовольственными товарами.

( Постановление Правительства РФ от 16.07.2020 г. № 1066 «О внесении изменений в Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году системообразующим организациям и их дочерним обществам на пополнение оборотных средств»)

Разработаны новые меры поддержки экономики в условиях коронавируса.

На заседании правительства были озвучены следующие меры:

  • подготовлены поправки к НК РФ в рамках «налогового маневра» IT-отрасли. Он включает снижение размера страховых взносов и ставки налога на прибыль, а также освобождение от НДС некоторых операций. Ранее Минфин уже рассказывал об этом проекте. Льготы получат налогоплательщики, у которых 90% доходов получены от продажи ПО и услуг по его разработке и внедрению, а также разработчики ПО и российские дизайн-центры, которые занимаются проектированием и разработкой электронных изделий;
  • авиаперевозчикам выделяют новые средства, чтобы они могли увеличить количество субсидируемых перевозок и осуществлять региональные воздушные перевозки пассажиров по спецтарифам;
  • печатные СМИ и книгоиздатели смогут списывать в расходы по налогу на прибыль до 30% стоимости тиража печатной продукции, если она потеряла товарный вид или устарела.

(Стенограмма заседания Правительства РФ 16.07.2020 г.)

Правила приема на работу иностранных студентов упростились.

С 5 августа работодатели смогут нанимать без разрешения на работу иностранцев, которые учатся очно в профессиональных образовательных организациях и вузах. Если иностранец окончит обучение или будет отчислен, его придется уволить.

Пока иностранные студенты не оформляют разрешение, чтобы работать в свободное время:

  • в своих образовательных организациях;
  • хозяйственных обществах или партнерствах, созданных бюджетными или автономными вузами, в которых они обучаются.

(ФЗ от 06.02.2020 г. № 16-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» в части упрощения порядка трудоустройства в Российской Федерации обучающихся в российских профессиональных образовательных организациях и образовательных организациях высшего образования иностранных граждан и лиц без гражданства»)

Введена обязательная цифровая маркировка лекарств, обуви, сигарет и папирос.

Теперь продавать обувь и табачные изделия без кодов Data Matrix запрещено.

Data Matrix код – это цифровой паспорт продукции, который наносится на каждую упаковку и позволяет проследить путь товара от производителя (или импортера) до покупателя с помощью цифровых технологий прослеживания.

Произведенные до 1 июля и не маркированные лекарственные препараты могут продаваться или использоваться до истечения срока годности.

(Информация Роспотребнадзора от 30.06.2020 г. «О внедрении обязательной цифровой маркировки для обуви, табачных изделий и лекарств»)

Молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира теперь облагаются НДС по ставке 10%.

Пониженная ставка налога будет применяться при реализации следующей продукции, содержащей заменители молочного жира:

  • продуктов, произведенных по технологии сыра;
  • напитков, коктейлей и киселей;
  • желе, соусов, кремов, пудингов, муссов, пасты и суфле;
  • консервов и продуктов сухих, консервов сгущенных.

Также пониженная ставка налога будет применяться при реализации молокосодержащего мороженого.

(Информация ФНС России от 30.06.2020 г. «С 1 июля ввоз и продажа продуктов питания с заменителем молочного жира будут облагаться по ставке НДС 10%»)

Началась выдача субсидий на профилактику коронавирусной инфекции НКО и МСП, осуществляющим деятельность в сфере спорта, гостиничного хозяйства, общепита, бытовых услуг, допобразования.

Предприятия общепита, гостиницы и спортивные организации обязаны проводить определенные мероприятия: замерять температуру посетителей и персонала, обеспечить социальное дистанцирование, предоставить сотрудникам индивидуальные средства защиты, обеспечить посетителей антисептиками. Это предполагает дополнительные расходы для российских предпринимателей при возобновлении деятельности.

С подробными условиями предоставления субсидии можно ознакомиться на сайте Минэкономразвития России или на портале Мойбизнес.рф.

Размер предоставляемой субсидии будет высчитываться по следующей формуле:

  • компании получат фиксированную выплату 15 000 рублей, а также по 6 500 рублей на каждого работника (по данным за май 2020 года);
  • индивидуальные предприниматели получат по 6 500 рублей на каждого работника (по данным за май 2020 года) и 15 000 рублей на самого ИП;
  • ИП без работников получат 15 000 рублей на самого предпринимателя.

Количество работников ФНС России будет проверять на основании отчетности в Пенсионный фонд РФ. Чтобы получить субсидию, нужно до 15 августа 2020 года (включительно) направить заявление в налоговый орган по месту нахождения организации или ИП и указать счет, на который будут перечислены средства субсидии.

(Информация Минэкономразвития России «Минэкономразвития и ФНС начали выдачу субсидий пострадавшему бизнесу и СОНКО на профилактику коронавирусной инфекции»)

Вступает в силу закон о государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне.

Устанавливаются порядок и основания приобретения и прекращения статуса резидента Арктической зоны РФ, условия соглашений об инвестиционной деятельности, порядок изменения и расторжения соглашения об осуществлении инвестиционной деятельности. ИП или юридическое лицо, намеревающиеся приобрести статус резидента Арктической зоны и отвечающие установленным требованиям, подают в управляющую компанию заявку на заключение соглашения об осуществлении инвестиционной деятельности.

Предусмотрены различные меры господдержки предпринимательской деятельности в Арктической зоне. Например, срок проведения плановой проверки составляет не 15 рабочих дней со дня начала ее проведения.

В отношении одного резидента, являющегося субъектом малого предпринимательства, общий срок проведения плановых выездных проверок не может превышать 40 часов в год для малого предприятия и 10 часов в год для микропредприятия.

Предусматриваются льготы по налогам, возмещение части расходов по уплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

В Арктической зоне применяется таможенная процедура свободной таможенной зоны, установленная Таможенным кодексом ЕАЭС, для применения данной процедуры Арктическая зона приравнивается к особой экономической зоне.

( ФЗ от 13.07.2020 г. № 193-ФЗ «О государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации» и ФЗ № 194-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации»)

Изменятся некоторые корпоративные процедуры.

Утвержден план мероприятий, направленных на изменение нормативно-правового регулирования предпринимательской деятельности:

  • упростят процедуру внесения в ЕГРЮЛ сведений о выходе участника из ООО. Выход можно будет оформить в рамках одного нотариального действия;
  • закрепят процедуру актуализации регистрирующим органом изменения наименования юрлица в ЕГРЮЛ в сведениях об иных лицах;
  • устранят ограничения, связанные с необходимостью удостоверять у нотариуса доверенность представителя при создании юрлица или регистрации ИП;
  • сократят обязательные требования к уставам АО;
  • закрепят законодательно возможность для непубличных АО отказаться от обязательного аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности с учетом приоритетности регулирования специальными законами. Исключения – общества с госучастием;
  • установят возможность передать регистратору обязанность по ведению и хранению списка участников ООО;
  • урегулируют вопрос осуществления залогодержателем только права на получение дохода по заложенной ценной бумаге;
  • создадут механизм реорганизации хозяйственных обществ с одновременным сочетанием смешанных и совмещенных реорганизаций. Обеспечат защиту прав инвесторов при реорганизации;
  • установят законодательно возможность обществ страховать за свой счет имущественную ответственность членов органов управления;
  • усовершенствуют порядок приобретения АО своих акций. Установят правила их приобретения и последующего владения ими;
  • устранят пробелы в регулировании порядка приобретения крупных пакетов акций публичных АО;
  • создадут механизм запрета занимать должности в органах управления организаций в течение года лицу, которое решением суда привлечено к ответственности за убытки, причиненные АО сделкой с заинтересованностью.

(Распоряжение Правительства РФ от 02.07.2020 г. № 1723-р)

С 1 августа сокращается количество обязательных требований в сфере строительства.

Почти 3 000 устаревших и избыточных требований не вошло в новый перечень национальных стандартов и сводов правил, обеспечивающих соблюдение техрегламента о безопасности зданий и сооружений.

Новый перечень заработает 1 августа. Если проектная документация или результаты инженерных изысканий начали разрабатываться до 1 августа, они проверяются на предмет соответствия перечню № 1521, который утрачивает силу. Данное правило позволит проектировщикам и застройщикам избежать повторной госэкспертизы.

( Постановление Правительства РФ от 04.07.2020 г.

№ 985 «Об утверждении перечня национальных стандартов и сводов правил (частей таких стандартов и сводов правил), в результате применения которых на обязательной основе обеспечивается соблюдение требований Федерального закона «Технический регламент о безопасности зданий и сооружений» и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации»)

Снижены штрафы за некоторые нарушения валютного законодательства.

Теперь за невыполнение обязанности по репатриации денег штрафовать юридических лиц и ИП будут по-новому.

Если сумма обязательств по внешнеторговому договору с нерезидентом определена в рублях и оплата в них же, то штраф для экспортеров составит от 3 до 10% от не зачисленной вовремя суммы.

Если же оплата предусмотрена в иностранной валюте, оштрафуют в размере от 5 до 30% данной суммы. При этом сохранится возможность назначить штраф в размере 1/150 ключевой ставки от несвоевременно зачисленной суммы за каждый день просрочки.

В отношении профессиональных участников внешнеэкономической деятельности будут установлены еще более значимые послабления. В частности, за несвоевременную репатриацию денег экспортеру будет грозить предупреждение или штраф от 3 до 5% данной суммы. Для импортеров предусмотрены сходные изменения.

Также установлена ответственность за рассмотренные нарушения применяется по истечении 45 дней после окончания срока выполнения соответствующей обязанности.

(ФЗ от 20.07.2020 г. № 218-ФЗ «О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»)

*Реквизиты и выдержки из нормативно-правовых актов взяты из информационно-правовых систем «КонсультантПлюс» и «Гарант».

Автор публикации: Симутин Николай

Источник: https://bolshoedelo.com/news/news/obzor-izmeneniy-zakonov-dlya-biznesa-v-avguste-2020/

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: