Налоговые преимущества и недостатки проведения стимулирующих лотерей

Содержание
  1. Налоги на выигрыш
  2. участник лотереи
  3. Налог на выигрыш в букмекерских конторах
  4. Налоги на выигрыш в покер
  5. Налог на выигрыш автомобиля
  6. ЧТО ТАКОЕ ВЫИГРЫШ?
  7. КТО И КАК ИСЧИСЛЯЕТ
  8. ЧТО ОТНОСИТЬСЯ К МЕЛКИМ СУММАМ ВЫИГРЫША В ЛОТЕРЕЮ, КОТОРЫЕ НЕ ПОДЛЕЖАТ ОБЛОЖЕНИЮ НАЛОГОМ?
  9. ПОРЯДОК ОПЛАТЫ НАЛОГА НА ВЫИГРЫШ
  10. Способы оплаты:
  11. ЕСЛИ НЕ ХОЧУ ИЛИ НЕ МОГУ ОПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШ?
  12. Стимулирующая лотерея – 45 советов адвокатов и юристов
  13. Стимулирующие лотереи (розыгрыши призов)
  14. Организация стимулирующей лотереи (розыгрыша призов)
  15. Проведение стимулирующей лотереи (розыгрыша призов)
  16. Регистрация стимулирующей лотереи
  17. Стимулирующая лотерея
  18. Налог на выигрыш в России: виды лотерей, ставки, порядок оформления
  19. Какие законы регулируют порядок проведения лотерей и промо-акций
  20. Виды лотерей, проводимых в России
  21. Моментальные
  22. Тиражные
  23. Конкурсы, которые проводят торговые сети и производители
  24. Какие суммы прибыли от участия в лотереях не облагаются налогом
  25. Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?
  26. Выигрыш в букмекерской конторе
  27. В каком случае организаторы взимают налог с выигрыша автоматически?
  28. Участие в международных лотереях
  29. Как оплатить налог самостоятельно?
  30. Какой налог должны платить участники онлайн-казино
  31. Как определить НДФЛ с выигранной машины
  32. Какое наказание ожидает россиян, которые не хотят делиться частью прибыли с государством
  33. Заключение
  34. Стимулирующие лотереи: особенности и правовые нюансы
  35. Основные понятия
  36. Условия участия
  37. Стимулирующая лотерея: сильные и слабые стороны
  38. В какие лотереи играть?

Налоги на выигрыш

Налоговые преимущества и недостатки проведения стимулирующих лотерей

Кто не мечтал получить Джекпот? Конечно же, каждый, кто когда-либо покупал лотерейный билет, надеется овладеть крупным выигрышем. Но никто обычно не задумывается над тем, что далеко не всю выигранную сумму получит в распоряжение победитель.

Рассказываем про порядок определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам с выигрышей от участия в азартных играх и лотереях.

участник лотереи

Организатор – это компания, которая имеет лицензию на проведение лотереи на территории РФ.

Участник – это любой резидент РФ, который выполнил определённые правила организатора (купил билет, провёл необходимые манипуляции), в результате чего имеет право получить определённый выигрыш.

В обязанности оператора входит контроль над справедливым проведением лотереи и снятием процентов с выигрыша, причём эту процедуру он проведёт перед тем, как средства попадут на счёт победителя.

Прежде чем перейти к вопросу налогообложения выигрыша в лотерею, следует остановиться на видах лотереи. Виды лотерей:

Лотерея, приравненная к азартным играм. Участники такой лотереи покупают за собственные денежные средства лотерейные билеты, а выигрыш получает один или всего несколько человек.

Лотерея, направленная на стимуляцию покупателя приобрести тот или иной товар. Участвуя в такой лотерее, человек не затрачивает на нее свои денежные средства, а поддерживает так рекламную акцию магазина или предприятия. В качестве приза может выступать товар, продукция или деньги

Согласно законам РФ, все доходы граждан (физлиц) облагаются подоходным налогом (НДФЛ), который составляет 13% от прибыли. При участии в стимулирующей лотереи – 35%.

Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%. То есть если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.

А если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Обложение налогами распространяется только на крупные суммы выигрыша. Чем больше доход от выигрыша, тем большую сумму необходимо оплатить. Мелких сумм, а также небольших по стоимости призов это не касается.

Налог на выигрыш в букмекерских конторах

Этот вид дохода является самым законопослушным. В данном случае оплату налогов производит контора, а человек получает лишь чистый выигрыш. Расчёт осуществляется лишь на выигранную ставку, а те, которые не принесли дохода, никак не учитываются.

Налоги на выигрыш в покер

По закону играть в виртуальное казино в России строго запрещено. Но несмотря на то, что по закону нет никакой ответственности, игроки могут быть спокойными, ведь государство о них всегда помнит и обязывает платить налог за полученный выигрыш.

Получается, что любители играть в онлайн казино, должны подавать декларацию в установленные законом сроки. Потому как документов, которые бы подтверждали размер дохода нет, в таком случае можно прикладывать банковскую выписку, которую выдают во время обналичивания денег.

Если человек захочет вывести выигрыш в валюте, то налог ему нужно заплатить в рублях.

Налог на выигрыш автомобиля

Выигрыш можно получить не только деньгами, но и например — автомобилем. Но, чтобы получить его, необходимо заплатить налог, который будет составлять 13 или 35%. Организатор данного мероприятия должен озвучить человеку сумму налога за выигрыш.

Если стоимость автомобиля составляет 2 миллиона рублей, то его будущему владельцу необходимо заплатить 260 000 рублей. Если организатор мероприятия не указал сумму налога, то это можно сделать самостоятельно, обратившись к независимому оценщику.

ЧТО ТАКОЕ ВЫИГРЫШ?

Может ли таковой классифицироваться, как получение прибыли, т.е. дохода? Статья 228 НКРФ гласит о том, что все, кто получил прибыль путём выигрыша в лотерею, азартные игры, всевозможные тотализаторы являются плательщиками налога на прибыль.

Соответственно победитель обязан внести в казну государства фиксированный процент налога, а именно 13%, то есть довольно крупную часть выигрыша. И если приз неделим, например квартира или машина, то победителю придётся выложить 13% от оценочной стоимости самостоятельно.

Кроме того, счастливый обладатель обязан подать декларацию о доходах до конца марта следующего года, где указывается стоимость выигрыша, по которой налоговая инспекция определит сумму, обязательную к уплате до 15 июля.

За неверно поданную декларацию грозит штраф в размере 20% от неуплаченного долга (согласно ст. 122 п.1 НКРФ).

Вид выигрыша -доход, равный или превышающий 15 000 рублей, полученный от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе.

Порядок определения базы по налогу на него: определяет налоговый агент (он же – организатор азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе).

Он уменьшает суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, которые выступают условием участия в азартной игре.

Другой вид выигрыша- доход равный или превышающий 15 000 рублей от участия в лотерее. Налоговую базу определяет налоговый агент (он же – оператор или распространитель лотереи). Это сумма выигрыша, полученная при наступлении результатов розыгрыша призового фонда лотереи или его части в соответствии с условиями лотереи.

КТО И КАК ИСЧИСЛЯЕТ

Сумму налога в отношении выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, а также участниками лотерей, налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша. А вот физические лица расчет налога на выигрыш и его уплату производят самостоятельно исходя из сумм полученных выигрышей в следующих случаях:

– если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого операторами или распространителями лотерей, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, не превышает 15 000 рублей;

– если выигрыш получен в иных видах азартных игр.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

ЧТО ОТНОСИТЬСЯ К МЕЛКИМ СУММАМ ВЫИГРЫША В ЛОТЕРЕЮ, КОТОРЫЕ НЕ ПОДЛЕЖАТ ОБЛОЖЕНИЮ НАЛОГОМ?

К ним относятся:

суммы, не превышающие 4 тысяч рублей в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей в целом (!) за налоговый период;

призы на сумму до 100 рублей;

промышленные товары (стимулирующая лотерея) стоимостью до 4000 рублей.

Если сумма выигрыша превышает 4 тыс. рублей, то налог взыскивается с разницы между этой суммой и 4 тыс. руб.

Как рассчитать сумму налога?

Для лотереи, приравненной к азартным играм, сумма выигрыша умножается на 0,13. В результате получается сумма налога, обязательная к оплате.

Для стимулирующей лотереи сумма выигрыша умножается на 0,35. В результате получается сумма налога, обязательная к оплате.

ПОРЯДОК ОПЛАТЫ НАЛОГА НА ВЫИГРЫШ

Оплату соответствующего налога необходимо произвести в установленные сроки путем подачи декларации о доходах в налоговую до 30 апреля. Внесение суммы должно быть произведено до 15 июля. В противном случае необходимо оплачивать пеню за каждый просроченный день, что повлечет за собой увеличение суммы платежа.

Способы оплаты:

Компания-организатор лотереи осуществляет удержание процента налога из выигрышной суммы с последующим переводом его в госбюджет.

Самостоятельная уплата выигравшим лицом налога на выигрыш в лотерею.

Только оплатив налоги на выигрыш в лотерею, победитель сможет воспользоваться средствами или призами.

ЕСЛИ НЕ ХОЧУ ИЛИ НЕ МОГУ ОПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШ?

На практике может случиться, что каждый налоговый агент при выплате выигрыша в сумме 4000 рублей и менее законно не удержал НДФЛ с него за налоговый период, однако в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер – 4 000 рублей – будет превышен.

Тогда «счастливчик»-физическое лицо самостоятельно:

1. Определяет сумму НДФЛ, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, исходя из суммы превышения, с которой налоговые агенты не удержали НДФЛ;

2. Представляет в ИФНС по месту своего учета декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Саму уплату налога с выигрыша в лотерею, в букмекерской конторе и т. п. нужно произвести до 15 июля следующего года включительно (п.4 ст. 228 НК РФ). Подать декларацию следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2018, сдать нужно до 30 апреля 2019).

В случае неоплаты подоходного налога, с середины июля, следующего за выигрышным годом, насчитываются штрафные санкции. Кроме того, набегает внушительная пеня за каждый просроченный день.

В случае принципиального отказа оплатить необходимую сумму, государство вправе арестовать собственность гражданина. Исключение составляет ситуация, когда квартира – единственное жильё. В таком случае она не подлежит аресту.

Всё же правильнее будет вовремя внести необходимый платёж. А в сложных ситуациях можно и вовсе отказаться от выигрыша.

Если данная статья показалась Вам полезной, поделитесь ей с окружающими, возможно, кому-то она поможет.

Ваша подписка и лайки меня очень поддерживают.

Спасибо, что прочитываете до конца!!!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c07af19b9ff7d00ab7fee14/nalogi-na-vyigrysh-5c842060eeac1c00b3d233a7

Стимулирующая лотерея – 45 советов адвокатов и юристов

Налоговые преимущества и недостатки проведения стимулирующих лотерей

Акции розыгрыши призов

BTL агентство «IDOL» предлагает услуги в области организации и проведения стимулирующих лотерей — проведение лотерей, организация розыгрыша призов.

Мы занимаемся проведением стимулирующих лотерей в рамках проводимых нами комплексных промо и рекламных акций.

Среди организуемых BTL агентством «IDOL» стимулирующих лотерей и призовых рекламных акций:

  • Розыгрыши призов
  • Интернет лотереи
  • Электронные лотереи
  • Призовые акции
  • Стимулирующие акции
  • SMS лотереи (смс лотереи)
  • Рекламные акции
  • Стимулирование сбыта
  • Стимулирование продаж
  • Рекламные конкурсы
  • Национальные лотереи
  • Призовые рекламные акции
  • Стимулирующие рекламные акции

Стимулирующие лотереи – одно из приоритетных направлений работы BTL агентства «IDOL». Специалисты агентства контролируют все стадии разработки, подготовки, регистрации и проведение стимулирующей лотереи, начиная от разработки креатива, заканчивая вручением призов.

Среди в области стимулирующих лотерей и призовых рекламных акций:

  • Проведение лотерей
  • Организация лотерей
  • Регистрация лотереи
  • Проведение рекламных акций
  • Проведение промо акций
  • Стимулирование сбыта продукции
  • Организация рекламных акций
  • Проведение розыгрыша призов
  • Аренда лототрона

Стимулирующие лотереи (розыгрыши призов)

Стимулирующая лотерея или рекламная акция с розыгрышем призов – это прежде всего способ привлечения внимания и предоставление возможности поучаствовать человеку или группе людей в игре, проводимой Вами стимулирующей лотереи. Эта игра преследует не разовое знакомство с потребителем, а долгосрочные отношения с покупателями, предполагающие длительное партнерство уже после окончания стимулирующей лотереи и проведения розыгрыша призов.

Проведение стимулирующих лотерей или стимулирующей рекламной акции также эффективный способ повышения продаж (стимулирования продаж, стимулирования сбыта), особенно если лотерея является беспроигрышной или каждый участвующий получит сувенир по итогам проведенного розыгрыша.

Организация стимулирующей лотереи (розыгрыша призов)

При организации стимулирующей лотереи необходимо предусмотреть главное стратегическое оружие подобных призовых акций (розыгрыша призов) – это продолжительный эмоциональный эффект.

Каждому потребителю важно внимание, и организация стимулирующей лотереи (розыгрыша призов) в этой связи — отличный способ проявления внимания к своим клиентам.

Фактически, мы ведем речь о должном поощрении за проявленный интерес за участие в организованной стимулирующей лотереи.

В обмен мы получаем не только повышения лояльности, но гарантию повторного обращения потребителя уже после окончания организованной стимулирующей лотереи.

Проведение стимулирующей лотереи (розыгрыша призов)

Проведение стимулирующей лотереи (призовой рекламной акции, розыгрыша призов) – это не только повышение лояльности и высокий статус компании в глазах клиентов. Полученные после проведения стимулирующей лотереи данные – отличная база для анализа рынка и создания на его основе стратегии дальнейшей работы и новых рекламных мероприятий и розыгрышей призов.

Сведения, полученные благодаря проведению стимулирующей лотереи, помогают учитывать и правильно планировать другие призовые рекламные акции, корректировать подход к целевой аудитории. Что в совокупности позволит не только повысить эффективность всех рекламных инициатив, но и вывести проведение последующих стимулирующих лотерей на новый – более высокий уровень стимулирования сбыта и продаж.

Регистрация стимулирующей лотереи

Регистрация стимулирующей лотереи – сложный процесс, зачастую требующий привлечения специалистов в данной отрасли, поскольку организация и проведение стимулирующей лотереи связано с большим количеством юридических вопросов и законодательных тонкостей.

Но какие бы ограничения не вводились, регистрация стимулирующей лотереи с ее последующим проведением – это прежде всего универсальный рекламный инструмент, позволяющий комбинировать или частично использовать механизмы стимулирования сбыта и продаж и повышения лояльности.

Стимулирующая лотерея

Советы юристов:

Как проверить мошенники или стимулирующая лотерея.

В первую очередь, проверьте организацию, которая указана в качестве организатора лотереи. Должны быть указаны их ОГРН и ИНН. Проверьте на сайте https://egrul.nalog.ru/index.html на предмет соответствия наименования организации, ее адреса, видов деятельности.

В сети Интернет можно найти любую информацию по вашему вопросу.

А подробнее описать вопрос не судьба?

Консультация по Вашему вопросу

8

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Нужно ли платить алименты с выигрыша в стимулирующую лотерею?

Алименты платятся со всех видов доходов Выигрыш-это ваш доход поэтому платить нужно.

Я ООО и хочу провести стимулирующую акцию по кофе, при покупке кофе, клиент получает купон со скретч слоем и может выиграть, например зонт. Какие мне нужно документы оформить на ООО для проведения подобной акции (или стимулирующей лотереи)? Моя деятельность торговля розничными товарами, сигаретами, но никак не реклама.

Вы и вправду будете пользоваться советами с сайта 9111 (бесплатными консультациями от абсолютно неизвестных вам юристов)?

Первое что надо забыть это слово лотерея и вычеркнуть его из сознания. Лотереи только государство может проводить. Второе что нужно сделать разработать полноценные правила участия в мероприятии все подробно расписать, указать организаторов, сроки мероприятия, правила участия, призы все и так далее.

Все юридически подробно и красиво расписать при этом максимальной уйти от лотереи чтобы не нарваться на штрафы. Потом разместить указанные правила в своих заведениях наглядно, на своем сайте, возможно в сми. И проводить сколько душе угодно. Если все юридически грамотно оформить проблем не будет. Ну и если вы в своем заведении все это проводите вы ничего нарушать не будете.

Главное юридически грамотно все оформить. Ну и не раздавать запрещенные призы типо алкоголя и т.п.

Моя мама выиграла автомобиль в стимулирующей лотерее. Налог составил 35%. Т. Е. Вышло 206 000 налога. Она пенсионер, для неё это не посильная сумма. Выплатить сказали до 15 июля 2020. Т. Е как минимум в месяц нужно платить по 29 500. Как быть в такой ситуации и возможно ли снизить сумму.

А продать авто не вариант если вы не можете оплатить налог.

Наталья, здравствуйте! Существует возможность получить отсрочку или рассрочку по уплате налога. Данные вопросы подробно регламентируются ст. 64 Налогового кодекса РФ. Подробности условий и процедуры предоставлении отсрочки или рассрочки Вы также можете получить в налоговом органе по месту своего жительства.

Так, налоговые органы обязаны: бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения. (пп. 4 п. 1 ст. 32 Налогового кодекса РФ). Предупреждение (во исполнение Правил, утв. ФПА РФ (протокол от 28.09.2016 № 7)) – предоставленная выше правовая информация не является юридической консультацией. Обратитесь за юридической консультацией, составлением документов, представлением интересов в судах к адвокату.

Я выиграл квартиру в стимулирующей лотерее. Розыгрыш проводился 25 декабря 2020 г. Документы на Регистрацию прав собственности были поданы в январе 2020 г. Когда надо заплатить налог с выигрыша?

Налог необходимо уплатить по своему месту жительства не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2020 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2020 года.

Проводим конкурс ВК условиями которого являются 1. Быть участником группы 2.Купить блинчики или пельмешки в магазине на сумму не меньше 300 руб и ОБЯЗАТЕЛЬНО сохранить чек 3.

В комментарии к этой записи напиши свой порядковый номер и город. Призы подарочные сертификаты. Победитель будет выбираться случайным образом на мероприятии приуроченного к празднику.

Нарушается ли закон о стимулирующем мероприятии в рамках закона о рекламе? Попадаем ли мы на закон о лотереях?

Здравствуйте Анастасия. Нужно разбираться, кто проводит, какие цели преследуют организаторы, каков охват аудитории, кто и на каких условиях предоставляет призы.

Я в стимулирующей лотереи выиграл два сертификата (один меньше 4000 другой больше) в одном из интернет магазинов. Должен ли я платить налог с выигрыша. Если да то какой. Спасибо.

Здравствуйте! Стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, и к доходам от участия в ней применяется налоговая ставка в размере 35 % в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб.

—пусть они вам сначала их пришлют. Это точно лохотрон для лоха… какой налог и за что, за свежий воздух?

Планируем (как юридическое лицо) провести конкурс ре постов в сети на скидку при покупке нашего товара (скидка — 100 000 рублей), а победителя выбрать с помощью генератора случайных чисел. Вопрос — эта акция является стимулирующем мероприятием или стимулирующей лотереей? А то ведь лотереи запрещены.

Стимулирующим мероприятием.

Выиграла квартиру в стимулирующую лотерею, надо оплатить налог 35%, своих денег нет — продаю выигранную квартиру — надо платить налог с продажи (в собственности менее 3 лет). Есть документы о стоимости квартиры по акции, сколько составит налог с продажи? Все что больше 1 млн будет облагаться, или разница между покупной стоимостью (не я покупала) и продажной?

Здравствуйте! Вам нужно подать декларацию, при этом самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ в органы ИФНС. Если выигрыш был получен от букмекерской конторы, то налоговым агентом выступает данная контора (п. 2 ст. 214.7, пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ).

По итогам стимулирующей лотереи главный приз достался семье, состоящей в родственных отношениях с заместителем генерального директора фирмы — организатора лотереи. Какая и кому предусмотрена ответственность?

Никакой ответственности. Не доказуемо.

Хочу организовать стимулирующую акцию — каждый день по радио называть по цифре, когда будет названа нужная комбинация (номер авто) — владелец этого госзнака может забрать подарок. Таким образом хотелось бы увеличить аудиторию. Раздача подарков наугад без призыва слушайте! Не пропустите! — это тоже будет считаться лотереей?

Это тоже будет лотерея.

Я директор небольшой компании. Хочу устроить рекламную акцию, по результатам которой разыграть среди своих покупателей автомобиль.

Кто должен будет оплатить налог на выигрыш? Моя фирма или же победитель акции? И если победитель-можно ли как-то избавить его от этой повинности не за счет моего кошелька? И, если позволите, еще один вопрос.

Нужно ли получение каких-либо разрешений для проведения рекламной акции (типа стимулирующей лотереи)? Заранее благодарю за ответ. Валерий.

Нужно ли получение каких-либо разрешений для проведения рекламной акции (типа стимулирующей лотереи)? — нет. Вам нужно подать декларацию, при этом самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ в органы ИФНС. Если выигрыш был получен от букмекерской конторы, то налоговым агентом выступает данная контора (п. 2 ст. 214.7, пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Действуйте в соответствии с Федеральным Законом » О рекламе» — ст.9

Сколько процентов мне нужно заплатить налога с выигрыша автомобиля и как узнать его стоимость? Лотерея стимулирующая, в гипермаркете.

На счет цены узнавайте о организатора лотереи. Налог 35% — абз. 2 п. 2 ст. 224 НК РФ.

Консультация по Вашему вопросу

8

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Могу ли я использовать рисунок, похожий на тот, что сделал Владимир Владимирович Путин для участия в стимулирующей лотерее. Рисунок я сделаю самостоятельно и он будет иметь небольшую схожесть. Спасибо.

Если схожесть то в правовом смысле конечно имеете право, нарушением авторских прав будет копирование.

Хотим провести конкурс. Приз автомобиль. Как правильно составить правила, чтобы точно не отнесли к стимулирующей лотерее?

Здравствуйте! А какие условия будет у этого конкурса? Можете написать в личные сообщения, я Вас проконсультирую.

Мы хотим организовать стимулирующую лотерею в другом городе. В том городе мы зарегистрированы как ИП, поэтому не можем быть организаторами. Необходимо заключать договор (контракт) с оператором или распространителем лот. билетов.

Всё зависит от условий лотереи, но прежде чем задавать вышеуказанный вопрос, надлежит указать на полученное разрешение о проведении лотереи — кем и когда оно выдано?

Выиграла айфон в стимулирующей лотереи проходившей в магазине, набрала на определённую сумму (обычный поход в магазин) предложили заполнить купон. Получила телефон. Прошло 2 недели и сегодня позвонили и попросили подойти подписать договор дарения. Нужно ли мне подписывать данный договор? И налог в каком размере мне нужно будет заплатить 13 или 35%?

Источник: https://za-nas-zakon.ru/nalogi/stimuliruyushchaya-lotereya-eto-2.html

Налог на выигрыш в России: виды лотерей, ставки, порядок оформления

Налоговые преимущества и недостатки проведения стимулирующих лотерей

Средства, полученные участниками, облагаются налогом на выигрыш. Участники лотерей обязаны уплачивать с прибыли 13%. Совершенно другая налоговая ставка применяется в отношении призов, разыгранных торговыми сетями. Государство взимает со стоимости товаров, предоставленных победителям промо-акций 35%.

Иностранцы, которые участвуют в международных лотереях на территории РФ, обязаны уплачивать 30% от суммы выигрыша. В качестве приза чаще всего используются квартиры, земельные участки, автомобили или бытовая техника.

Какие законы регулируют порядок проведения лотерей и промо-акций

Порядок процедуры начисления и уплаты налога регулируется ст. 228 НК РФ.

Виды лотерей, проводимых в России

Существует несколько типов мероприятий, в которых могут принять участие россияне.

Моментальные

Достаточно стереть на билете одно из полей, чтобы узнать информацию о результатах розыгрыша. Организаторы лотереи имеют право провести экспертизу, чтобы установить подлинность билета.
Такой способ привлекает многих игроков, которые рассчитывают на получение солидного выигрыша.

Можно выделить несколько преимуществ моментальных лотерей:

  1. Человек может узнать результат сразу же после покупки билета.
  2. Участнику лотереи не придется ждать розыгрыша очередного тиража.

Недостаток моментальной лотереи заключается том, что человек может потерять билет. В этом случае пользователь не сможет доказать свое право на участие в розыгрыше. Зачастую организаторы оказываются мошенниками, которые хотят собрать деньги с доверчивых граждан.

Важно! Уменьшить риск потери средств можно, если не покупать билеты от малоизвестных организаций. Лучше всего остановить свой выбор на крупных моментальных лотереях, которые контролируются государством.

Тиражные

Преимуществом участия в этом виде лотерей является возможность самостоятельного выбора чисел. Игрок может сделать ставку на определенные номера исходя из своих прогнозов. Это один из самых популярных видов лотерей, которые позволяют пользователям получать крупные призы. В качестве вознаграждения победителю могут предоставить недвижимость или автомобиль.

Обычно организаторы формируют выигрышную комбинацию с помощью лототрона. Процедура проводится публично, чтобы у пользователей не возникали сомнения в достоверности выпавшей комбинации шаров.

В России по такому принципу разыгрывают призы «Русское лото», «Золотой ключ» и «Гослото». Недостаток тиражных лотерей состоит в том, что игрокам достаточно сложно угадать больше 2-3 комбинаций чисел.

Розыгрыш проводится 1 раз в неделю.

Конкурсы, которые проводят торговые сети и производители

Чтобы повысить спрос на товары компании устраивают промо-акции. Цель этих конкурсов заключается в увеличении целевой аудитории. Таким способом фирмы рекламируют преимущества выпускаемой продукции.

В качестве приза в промо-акциях используются не деньги, а товары. Человек может оставить вещи у себя или продать их другим людям.

Объявления о проведении конкурсов и акций публикуются на различных сайтах и форумах.

Призовой фонд формируется за счёт средств, которые потратили участники. Промо-акции в отличие от покупки лотерейных билетов позволяют выигрывать большому количеству людей. Вместо нормальных призов может предлагаться морально устаревшая продукция, которая не пользуется у людей спросом.

Чтобы получить крупный приз участнику приходится приобретать большое количество товара определенной марки. Недостатком таких лотерей является отсутствие ценных призов, которые предлагают победителям.

Важно! Если сумма выигрыша не превышает 4 000 рублей, то счастливчик может не платить налог. Организаторы могут разыгрывать и будет дорогие подарки. Однако пользователю нужно учитывать то, что ставка налога составит 35% от стоимости приза.

Какие суммы прибыли от участия в лотереях не облагаются налогом

Пользователь может не беспокоиться, если годовая стоимость выигрыша не превышает 4 000 руб.

Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

В качестве приза организаторы лотереи могут разыгрывать квартиру или машину. Зачастую выигрыш, полученный победителем, оказывается липовым. К примеру человеку предоставляют квартиру, которая по документам стоит 5 млн. руб. При этом рыночная цена недвижимости не достигает даже 2 млн. руб.

Победителю предстоят дополнительные затраты в виде налога с выигрыша, который составляет 35%. В этом случае приз приносит игроку не прибыль, а убыток. Участнику лотереи придется заплатить сумму, которая превышает себестоимость полученного имущества.

Выигрыш в букмекерской конторе

С 1 января 2018 года начали действовать новые изменения, которые были внесены в ФЗ №354. В законе прописаны правила уплаты налога с выигрышей, полученных в букмекерских конторах.
Гражданин обязан самостоятельно расчитывать и уплачивать сбор в случае, если сумма выигрыша меньше 15 000 руб.

Важно! Если прибыль игрока превысит 15 000 рублей, то при выводе средств букмекерская контора будет удерживать 13%.

Все учреждения, принимающие ставки от участников на определенные спортивные события, отправляют информацию в ФНС. Налоговая инспекция может наказать пользователей, которые не задекларировали свои доходы. Исключением является ситуации, когда игрок получил прибыль, не превышающую 4 000 рублей. Победители, выигравшие мелкие суммы, имеют право не оформлять налоговую декларацию.

В каком случае организаторы взимают налог с выигрыша автоматически?

Некоторые компании выступают в качестве налоговых агентов. Они самостоятельно исчисляют и уплачивают сбор исходя из стоимости приза. К таким организациям можно отнести «Золотую подкову и «Русское лото». Они перечисляют победителям денежные средства уже за вычетом налога на выигрыш.

Участие в международных лотереях

В международных лотереях, которые проходят в Российской Федерации, могут участвовать иностранные граждане. Государство взимает с пользователей 30% от стоимости выигрыша.
Для россиян, которые участвуют в международных лотереях, налоговая ставка составляет 13%.

Как оплатить налог самостоятельно?

В соответствии с действующим законодательством победителю приходится уплачивать налог на выигрыш в России. Человек должен оформить декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля отчетного года. Пользователь может предоставить документ лично или отправить его по почте.

Для этого нужно скачать бланк декларации на сайте ФНС и заполнить его в соответствии с образцом. Победитель должен рассчитаться по налогам с полученного приза до 15 июля. Если человек выиграл автомобиль или недвижимость, то организатор должен сообщить игроку его стоимость. Для уточнения цены приза пользователь может воспользоваться услугами независимого оценщика.

Какой налог должны платить участники онлайн-казино

Роскомнадзор блокирует сайты, предоставляющие подобные услуги. Но ограничения не останавливают азартных пользователей. Несмотря на запреты государство продолжает отслеживать доходы, полученные игроками. Ставка налога на выигрыши в онлайн-казино составляет 13%. Люди обязаны оформлять декларацию на прибыль, полученную в игровых автоматах.

Как определить НДФЛ с выигранной машины

В качестве приза победителям вручают ключи от автомобиля. Счастливчик должен перечислить в бюджет 13% от его стоимости. В этом случае обладателю приза будет достаточно заплатить сбор в размере 260 тыс. рублей (2 000 000 х 0,13). Налоговая ставка может вырасти до 35%, если организация провела конкурс в рекламных целях. Собственнику машины придется заплатить 700 тыс. руб.

Какое наказание ожидает россиян, которые не хотят делиться частью прибыли с государством

Человек, который не оформил налоговую декларацию о получении выигрыша, рискует столкнуться со штрафными санкциями. Попытка уклонения от уплаты налогов может дорого обойтись победителю. Участнику придется дополнительно оплачивать 20% от начисленной суммы выигрыша в пользу государства.

Если налоговая инспекция докажет, что человек умышленно не исполнял свои обязательства, то сумма штрафа может удвоиться. Участнику лотереи придется выплачивать около 40% от полученного выигрыша. Необходимо учитывать то, что в случае начисления штрафных санкций инспекция начисляет пеню за каждый день просрочки.

ФНС имеет право взыскивать налог на выигрыш в России в принудительном порядке. Решение о наказании принимает судебная инстанция, которая оформляет исполнительный лист. Этот документ направляют в бухгалтерию предприятия, где работает победитель лотереи. Ущерб, нанесенный государству, взыскивается из зарплаты сотрудника.

Заключение

Прибыль, полученная в букмекерских конторах, облагается налогом на выигрыш по ставке 13%. Пользователи, которые заработали больше 4 000 рублей, обязаны декларировать свои доходы. Совершенно другая ставка применяется в отношении стимулирующих лотерей. Товары, которые разыгрываются во время проведения промо-акций, облагаются налогом на выигрыш в размере 35%.

Источник: https://pravogury.com/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu-v-rossii/

Стимулирующие лотереи: особенности и правовые нюансы

Налоговые преимущества и недостатки проведения стимулирующих лотерей

Различные СМИ и наружная реклама ежедневно на перебой сообщают россиянам об «уникальных акциях», в которых можно выиграть автомобиль, телефон, путешествие и много других ценных призов.

Стимулирующие лотереи и розыгрыши призов стали делом привычным для современного потребителя.

Но что же такое «стимулирующая лотерея», каковы права и обязанности ее участников, и существует ли налог на выигрыш в стимулирующей лотерее?

Основные понятия

Российский закон «О лотереях» дает четкое определение стимулирующей лотереи — «лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы». Главным отличием стимулирующих лотерей от обычных является тот факт, что их призовой фонд формируется за счет средств организатора лотереи, а не из денег, вырученных от продажи лотерейных билетов.

То есть формально, человек не должен покупать никаких билетов, чтобы принять участие в стимулирующей лотерее. На деле покупателям порой приходится изрядно потратиться, чтоб получить право на участие в розыгрыше призов.

Желая повысить объемы продаж того или иного товара, продавцы и производители одним из условий акции нередко делают обязательную покупку нескольких товаров продвигаемой марки.

Продвижение товара и рост его продаж – основная цель стимулирующих лотерей. Отсюда и название, ведь главная задача данного вида лотерей – стимулировать людей на совершение большего числа покупок. Проводятся стимулирующие лотереи на той территории, где необходимо увеличить продажи. Это может быть и конкретный магазин, и определённый регион, и вся Россия.

Условия участия

Для участия в стимулирующей лотерее не нужно приобретать лотерейный билет, достаточно купить товар, участвующий в акции.

По словам юриста Александры Малин, «участие в розыгрыше призов предлагается в качестве бонуса за покупку товара».

В некоторых случаях кроме совершения покупки, потребителю необходимо выполнить определенные действия, прописанные в условиях (например, заполнить анкету, разместить фото или сочинить хвалебный стих).

Узнать о правилах стимулирующей лотереи, условиях и сроках получения призов можно в месте продажи товаров, участвующих в акции, на сайте акции либо из СМИ.

Закон «О лотереях», обязывает организаторов информировать потребителей. «Предложение об участии в стимулирующей лотерее должно сопровождаться изложением условий лотереи.

Такое предложение может быть нанесено на упаковку конкретного товара или размещено иным способом», – говорится в законе.

Знакомясь с условиями лотереи необходимо обратить внимание на то, чтобы в них содержалась подробная информация об акции.

В частности, должны быть прописаны сроки проведения стимулирующей лотереи (по закону – не больше 12 месяцев), правила участия в ней, порядок розыгрыша и получения призов, права и обязанности участников, указана территория проведения лотереи.

Если какие-то из перечисленных пунктов прописаны не достаточно четко и вызывают сомнения в честности акции, лучше не тратить свои деньги впустую (например, покупать лишний товар) и вообще не участвовать в такой лотерее.

Стимулирующая лотерея: сильные и слабые стороны

Основным преимуществом стимулирующих лотерей принято считать возможность бесплатного участия.

Кроме того, часто их проводят в магазинах и торговых точках, куда человек регулярно ходит за продуктами или другими «необходимыми» товарами, а значит, чтобы испытать удачу, ему не нужно никуда больше идти — играть в лотерею можно в магазине у дома, покупая, например, молоко, колбасу или крем для обуви.

Однако, у стимулирующей лотереи немало и слабых мест. К сожалению, сегодня потребители не защищены от разного рода ухищрений недобросовестных организаторов. «Изменение призового фонда – самый популярный метод ухода от выдачи дорогостоящих призов, – считает Сергей Аржанкин, сотрудник юридической фирмы «Clever Legal».

– Конечно, действующие законы не предусматривают возможности изменения фонда, но прямого запрета на это в законах нет.

Поэтому нередко организаторы лотереи просто меняют ценные призы на более дешевые, например, розыгрыш главного приза «Автомобиль» заменяют розыгрышем другого ценного приза, от которого победитель тоже «не сможет отказаться», например, разыгрывают бытовую технику».

Еще одна схема «ухищрений» связана с акциями, когда для участия в розыгрыше призов нужно собрать «половинки изображений», какое-нибудь слово или число. Допустим, требуется собрать слово из 10 букв (при этом, в одной упаковке товара лишь одна буква).

Чтобы сократить вероятность выигрыша недобросовестные организаторы максимально усложняют процедуру «сбора». Например, товар с одними буквами отправляют на продажу в центральные регионы России, а с другими – на юг или в Сибирь.

Таким образом, выиграть в лотерею главный приз становится очень сложно.

Наказать за подобные ухищрения организаторов стимулирующей лотереи практически невозможно. Законодательство не дает указаний на тему, где и по какой схеме продавать товар.

Кроме того, по словам юриста Сергея Ажанкина, участники стимулирующих лотерей редко обращаются в суд с исками о защите своих прав.

Чаще всего, они думают, что им просто не повезло, выиграть в лотерею смог кто-то другой, либо вообще перестают верить в вероятность выигрыша в рекламных лотереях.

В какие лотереи играть?

Если сравнивать стимулирующие лотереи с обычными, для участия в которых необходимо купить лотерейный билет, то можно сделать ряд выводов. Прежде всего, несмотря на то, что участие в стимулирующей лотерее «бесплатное», она порой оказывается даже более затратной для игрока.

«Если честно, призы в акции были не качественные, например, зонты.

Причем, чтобы выиграть один несчастный подарок, надо было всей родне есть молочные продукты, не переставая, и пить молоко вместо воды, так как количество баллов было нереально завышено», – делится своими впечатлениями об одной из рекламных акций на сайте, посвященном стимулирующим лотереям, пользователь «homa». «За время акции зарегистрировал 95 кодов с бутылок! А выиграл только чехол для бутылки! Полная ерунда!» – жалуется на другую акцию пользователь «takoizhe». И подобных отзывов на просторах интернета великое множество.

Рассмотрим еще несколько важных моментов:

– Призовой фонд в обычных лотереях обычно больше, чем в стимулирующих, а значит, и вероятность выигрыша выше. Например, призовой фонд государственной бестиражной лотереи «ВГБЛ 10 «ПОБЕДА» составляет 90% прибыли от продажи лотерейных билетов. Это – самый большой призовой фонд среди существующих российских лотерей.

– Прозрачность розыгрыша. Организаторы обычных лотерей должны публиковать результаты каждого розыгрыша. У организаторов стимулирующей лотереи такого обязательства нет. Поэтому наверняка узнать, достался ли кому-то главный приз, невозможно.

– Гарантии выплаты приза. Если победитель обычной лотереи не обратился за выигрышем в установленный законом срок, деньги «ждут» его 3 года, и только потом перечисляются в бюджет государства. Если же победитель стимулирующей лотереи не получил своевременно выигрыш, организатор вправе использовать его по своему усмотрению, например, оставить себе.

– Благотворительность. Не менее 10% от прибыли в обычной лотерее перечисляются на финансирование социально значимых проектов. Стимулирующая лотерея проводится лишь для увеличения продаж и доходов ее организатора.

– Налог на выигрыш в лотерею. В обычной лотерее налог на выигрыш – 13%, в стимулирующей – 35% от стоимости приза.

Итак, стимулирующие лотереи и выигрыш в них действительно могут быть «приятным бонусом к покупке». Однако участвовать в них стоит лишь тогда, когда выполнение условий организатора не заставляет вас совершать лишних расходов, т. е.

когда приобретаемый товар действительно нужен и стоимость его не превышает цену аналогичного товара, не участвующего в акции. В противном случае, лучше попытать счастья в другом месте. Например, сыграть в государственную лотерею.

Здесь и цена доступна, и выплата выигрышей гарантирована!

Источник: Государственные лотереи “Победа”

Источник: https://lotopobeda.livejournal.com/116204.html

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: