Элегантный способ возмещения НДС

Содержание
  1. Компенсации НДС физическому лицу развод или нет, разоблачение схемы
  2. Проверка сайта компенсации НДС физическому лицу
  3. Схема обмана
  4. Почему на сайте две оплаты?
  5. Сколько заработали мошенники?
  6. Мой отзыв о сайте возврата компенсации НДС
  7. Как не попадаться на такие разводы
  8. Возмещение НДС: Как не попасть в «зону риска»
  9. Причины возмещения НДС
  10. Кто находится в зоне риска
  11. Действия налоговой при возмещении НДС
  12. Как не попасть под выездную проверку
  13. Как вернуть НДС юридическим лицам
  14. Порядок возмещения налога на добавленную стоимость
  15. Каким образом оформляются документы для возмещения НДС
  16. Возмещение НДС: кто может воспользоваться
  17. Возмещение НДС: что такое НДС и как сделать возврат налогов правильно
  18. Основные правила возмещения НДС в Российкой Федерации
  19. Возмещение НДС: кто может воспользоваться?
  20. Пошаговая схема возмещения НДС
  21. Каким образом подается декларация?
  22. Завершающий этап процесса возмещения налогов
  23. Как вернуть НДС физическим и юридическим лицам
  24. Кто может вернуть НДС
  25. Как физлицо может получить НДС назад
  26. Налоговый вычет для юрлиц и ИП
  27. Условия и порядок возмещения
  28. Подведем итоги
  29. Проблемы возмещения НДС из бюджета, пути их решения
  30. Подача в налоговый орган декларации по НДС
  31. Камеральная проверка
  32. Вынесение решения
  33. Возврат НДС на расчетный счет
  34. 2. Проблемы возмещения НДС (ошибки и пути решения)
  35. Документы для возмещения НДС оформлены с нарушениями
  36. Хозяйственные операции не являются реально совершенными
  37. Поставщики или субпоставщики нарушают законодательство о налогах и сборах

Компенсации НДС физическому лицу развод или нет, разоблачение схемы

Элегантный способ возмещения НДС
Получить компенсацию НДС физическому лицу правда или очередной развод.

Вы уже получили компенсацию НДС от 12000 руб до 300000 руб? В интернете уже давно гуляют видео, где добрый мошенник охотно делится схемой, как легко получить компенсацию НДС сразу несколько сотен тысяч рублей за 15 минут.

Такое заманчивое предложение не может оставить равнодушным никого. Именно на наивных обывателей рассчитывают добрые ребята аферисты.

Проверка сайта компенсации НДС физическому лицу

Название сайта: Единый компенсационный центр возврата налога добавленной стоимости на карту. И сразу ошибка — не добавленной, а добавочной стоимости! Официальный сайт не мог так ошибиться.

Аферисты постарались сделать оформление в стиле государственных сайтов.

страница. «Единый компенсационный центр возврата налога».

Вбиваем абсолютно бредовые данные:

Результат поиска

О чудо, на несуществующего человека нашлось аж 270 120 рублей! Представляете реакцию людей, которые вписали свои данные и увидели подобные огромный цифры? Уверен, жажда получить халявные деньги, перекрывает здравый рассудок.

Стоит заметить, адреса сайтов регулярно меняются, т.к. поисковые системы банят фейковые сайты. Сейчас активный адрес https://c2020-qk.best.

Затем жмем связаться с их юристом. Вас попросят ответить, получали ли мы выплату. Чтобы мы не ответили, будет заскриптованные сообщения.

Первый ответ юриста

Для проверки напишем такое:

Второй ответ юриста

Переходим на заполнение анкеты. Вписываем любые данные несуществующего физического лица:

Если кто-то до сих пор не понимает, то поясняю. На данном сайте нельзя получить компенсацию НДС, это обман! Юрист это просто прописанный алгоритм в программе, который отвечает по готовому скрипту. Чтобы Вы не ответили юристу, всегда будут одни и те же сообщения.

Переходим снова на страницу с юристом, видим, что от нас требуется… Всего-то оплатить 370 рублей и мы получим заветные 270 тысяч рублей! Крайне заманчивая перспектива, не так ли?

Предположим, мы оплатили за услуги юриста 370 рублей, дальше развод продолжается (следующие скрины буду использовать с видео ютуба).

Как мой подписчик устраивался на работу «Наборщиком Текста» и чуть не остался должен — ссылка.

Затем нам якобы нужно подать личное заявление для получения выплаты на карту:

Чтобы заявление прошло, нам требуется еще немного доплатить за услуги юриста, в данном случае  532 рубля.

Как понимаете, даже после второй оплаты, 270 тысяч не выплатят!. Ведь какие 270 тысяч, если даже анкета ненастоящая?

Итого имеем: получение компенсации НДС с данного сайта это развод! Ни в коем случае не видитесь на такое.

Статья, как вызвали компьютерного мастера и остались обмануты.

Схема обмана

  1. Покупают трафик в крупных рекламных сетях или рассылают спам на электронную почту.
  2. Купленный трафик перенаправляется на видео в ютубе.
  3. На видео добрый мошенник рассказывает и показывает, как просто получить выплату от государства.
  4. Доверчивые пользователи повторяют действия и относят деньги в карман злоумышленников.

Почему на сайте две оплаты?

Многие заметили, что после одной оплаты, следует еще одна и уже большего размера. Дело в том, что здесь используют прием из психологии. Если человек совершил одно действие в пользу кого-то, то с большой вероятностью готов совершить и последующее действие даже с большими потерями для себя.

В данном случае выражается в оплате сначала 370, а затем 532 рублей. Ведь если человек оплатил 370, значит уже поверил, а из доверчивых выжимают еще больше денег.

В итоге. двумя транзакциями на счет аферистов попало 902 рубля. Представляете, сколько людей ведется на обман…

Сколько заработали мошенники?

Мы можем только предполагать реальные цифры.

На последнем видео 940 тысяч просмотров (набрано за 5 дней с момента размещения). Если хотя бы 10 процентов  посетителей поверят, то злоумышленники заработают 84 миллиона рублей! Просто огромные цифры!

Обратите внимание, закрыты лайки и дизлайки. Это самый первый фактор, который должен насторожить любого посетителя!

И это только одно из сотен видео, гуляющих в интернете. Данная схема действует уже почти год. Представляете сколько заработали аферисты? Счет идет на миллиарды.

Мой отзыв о сайте возврата компенсации НДС

Это просто лютый обман доверчивых людей. У меня не хватает слов, чтобы описать этот обман. Каждое слово на сайте «возврата НДС» это вранье. Накрученные комментарии на ютуб, левые комментарии на сайте и все в этом духе.

Меня особенно удивляет, почему ютуб с такой неохотой блокирует подобные видео. Что угодно могут забанить в кратчайшие сроки, а тут тянут неделями. Друзья, если Вы видите подобные материалы на ютуб, всегда отправляйте жалобу!

Как не попадаться на такие разводы

Уже давно пора отложить ключевой пункт у себя в голове. Если Вам обещают деньги, но чтобы их получить нужно заплатить, то это обман!

Всегда важно обращать внимание на детали, например:

  • лайки/дизлайки.
  • проверить несуществующими данными.
  • почитать отзывы в интернете (а не на том же сайте, который проверяете).
  • проверить телефон и адрес.

Если считаете материал полезным, поделитесь ссылкой с друзьями и родственниками. Давайте остановим мошенничество вместе.

Советую почитать статью:

Зачем продавец-мошенник на авито снизил цену в ДВА раза.

Источник: https://finslet.ru/poluchit-kompensacziyu-nds-moshenniki

Возмещение НДС: Как не попасть в «зону риска»

Элегантный способ возмещения НДС

НДС не всегда нужно платить государству. Бывает наоборот — налог можно забрать из бюджета. Происходит это когда сумма покупки оказывается больше, чем продажи.

Однако у этого процесса есть и обратная сторона – резко увеличивается вероятность выездной проверки.

Старший партнер «Рыков групп» Павел Пенкин в рамках своего авторского проекта рассказывает, как подготовиться к приезду налоговиков и почему #схемыбольшенеработают.

Причины возмещения НДС

Например, компания строит торговый центр. Она покупает стройматериалы, арендует технику, нанимает рабочих. Выходит много затрат, с которых налог можно ставить на вычет. А к начислению налога нет, так как нет пока дохода — торговый центр не достроен, его нельзя сдать в аренду владельцам магазинов и кафе.

Получается к уплате НДС с минусом, из-за того, что вычетов больше, чем начисленного с продажи налога. Но закон разрешает взять этот “минус” из бюджета, то есть возместить.

Пройдите опрос по вероятности налоговой проверки

Иногда плательщики искусственно приписывают себе побольше расходов, чтобы побольше забрать из бюджета. Поэтому инспекторы с особым вниманием относятся ко всем, кто возмещает налог.

Кто находится в зоне риска

Все, кто подал декларацию на возврат налога, находятся под особым контролем. В некоторых инспекциях даже есть специальные отделы, которые занимаются проверкой только тех, кто возмещает налог.

Чем больше сумма к возврату, тем тщательнее будет проверка. Особенно, если плательщик постоянно возмещает налог на протяжении нескольких лет. По крупным суммам к проверке могут подключаться сотрудники регионального управления налоговой службы и даже центрального аппарата ФНС России.

Налоговая с неохотой отдает бюджетные деньги. Во-первых, из-за мошенничества налогоплательщиков. Прежде, чем отдать деньги, инспекции нужно проверить, нет ли схемы незаконного возмещения.

Во-вторых, у налоговиков есть план по возврату. При составлении бюджета, государство заранее определяют сумму, которую можно отдать и распределяет ее по инспекциям в зависимости от того, сколько каждая налоговая возместила в прошлые года.

Если вы не влезаете в план по возврату, инспекторы будут искать возможность отказать вам или хотя бы затянуть проверку, чтобы она перешла на следующий квартал.

Иногда плательщики, устав от бесконечных споров с налоговой, переходят на учет в другой более крупный регион, где лимиты возврата больше.

Действия налоговой при возмещении НДС

Главное орудие инспекторов в случае возмещения НДС — это углубленная камеральная проверка с обязательным истребованием документов: счетов-фактур, товарных накладных, договоров и др.

Возможны еще такие процедуры как допрос свидетеля, экспертиза, осмотр помещений и предметов.

С помощью программы АСК НДС-2 инспекторы проверят, уплатил ли ваш контрагент налог, который вы приняли к вычету. Если получится так, что он в своей декларации не показал сделку с вами, или поставил сумму операции меньше чем у вас, в возмещении могут отказать.

Если у налоговиков не найдется убедительных оснований для отказа, но останутся подозрения, плательщику возместят НДС и следом назначат выездную проверку.

На выездной проверке у инспекторов больше полномочий и времени, поэтому может получиться так, что ранее возмещенный НДС аннулируют и заставят вернуть.

Как не попасть под выездную проверку

Лучше всего распределять свои вычеты так, чтобы не было возмещения или, в крайнем случае, чтобы сумма к возмещению была небольшой. Закон разрешает откладывать вычеты на потом в пределах 3 лет.

Если вычетов много и возмещения не избежать, тогда нужно проверить на “чистоту” всех своих контрагентов.

Также рекомендую прочитать эту статью

Как составить исковое заявление в суд о взыскании задолженности по договору

О чем статья? Статья посвящена освещению особенностей составления исковых заявлений о взыскании задолженностей в рамках различных договоров.  Кому  и  чем  будет

Продолжить чтение

Подозрительные поставщики часто становятся причиной отказа в возврате налога. Поэтому у вас должны быть доказательства, что перед заключением договоров вы тщательно проверили своих контрагентов: убедились, что они действительно существуют, у них есть работники, оборудование, они платят налоги, директор не подставное лицо.

Хоть Налоговый кодекс РФ и не обязывает вас доказывать налоговикам осмотрительность при выборе контрагента, лучше предоставить им такие доказательства во время камеральной проверки. Так вы и возмещение получите и выездной проверки избежите. 

Подписывайтесь в сообщество профессионалов антикризисного управления на .

И будьте всегда в курсе последних новостей. 

Источник: https://rykov.pro/publications/vozmeshchenie-nds-kak-ne-popast-v-zonu-riska/

Как вернуть НДС юридическим лицам

Элегантный способ возмещения НДС

НДС представляет собой косвенный налог, исчисление которого осуществляется продавцом при продаже товаров. Плательщиками сбора являются организации и предприниматели. Иногда возможен возврат НДС для юридических лиц, рекомендуется ознакомиться с условиями возмещения.

Порядок возмещения налога на добавленную стоимость

Правила возврата средств из бюджета, порядок возмещения налога прописан в статье 176 НК РФ. При этом возмещение на оплату товаров и услуг с НДС юридическим лицам является правом плательщиков налогов, которое следует доказать. В связи с этим налоговый орган не может самостоятельно выполнить возврат платежа из бюджета.

Всего можно выделить два способа, как вернуть НДС:

  • Обычный вариант используется лицами, которые не могут применять ускоренный способ возмещения.
  • Заявительный вариант применяется некоторыми категориями плательщиков сбора, при этом нужно соблюдать обязательные условия.

Общий порядок применяется многими плательщиками, в таком случае возмещение платежа осуществляется после завершения налоговой проверки.

Чтобы вернуть сбор, нужно представить соответствующую документацию, которая подтверждает обоснованность возврата налогов. Требуется заполнить декларацию, которая подается только в электронной форме.

Это правило актуально для всех плательщиков. Представлять отчет можно через операторов ТКС.

После того, как все документы готовы, они направляются в ФНС. Если декларация от плательщика получена, проводится камеральная проверка инспекцией, в процессе которой устанавливается обоснованность вычетов и сумм сбора к возврату.

По итогам проверки выносится решение о возможности или невозможности возврата платежа, в полном объеме или частично.

Если в процессе анализа были обнаружены нарушения, составляется акт с основаниями в отказе возврата сбора. На данный документ плательщик имеет право представить возражения.

Если решение положительное, об этом в течение пяти суток сообщают плательщику. После этого средства перечисляются.

Какие юридические лица имеют право на возмещение в ускоренном порядке:

  • Компании, которые внесли за три года налогов на сумму свыше 7 млрд. руб.
  • Компании и ИП, которые представили с декларацией банковскую гарантию.
  • Компании и ИП, имеющие статус резидента территорий опережающего социального и экономического развития.
  • Организации, обязанность которых по внесению платежей прописана в договоре поручительства.

Заявительный порядок возврата налога несколько отличается от общего. Его могут применять только отдельные плательщики, которые отвечают требованиям ФНС. В таком порядке возврат сбора организуется до окончания налоговой проверки.

Каким образом оформляются документы для возмещения НДС

Для получения вычета по налогу на добавленную стоимость требуется подать некоторые документы. Необходимо представление декларации, заявление, счета-фактуры, данные из книг покупок и продаж и т.д.

Отказать в возмещении могут, если документы оформлены некорректно. Самая распространенная ситуация отказа в выплате – ошибки в документах. Другая частая причина – отсутствие некоторых документов, допущение ошибок в отчетности, проблемы при принятии на учет.

Первоначально для возврата налога требуется подать декларацию, которая проверяется налоговыми инспекторами в течение 2 месяцев, но в отдельных случаях ее изучение может продлиться ¼ года. В процессе проверки налоговые органы могут запросить дополнительные документы.

Если выявляются неполадки, фискальным органом составляется акт проверки, где отражаются недочеты. Впоследствии плательщик должен представить письменные возражения и пояснения по обнаруженным ошибкам.

В дальнейшем фискальный орган привлекает или отказывается от привлечения лица к ответственности. Если у лица есть недоимка по сбору, долги по пеням и штрафам, сбор засчитывается на счет погашения долга.

В случае если ошибок не было обнаружено, налоговые органы принимают решение о возмещении платежа. При отсутствии у плательщика недоимок и долгов происходит процесс возврата. Вопрос о перечислении платежа становится актуальным, когда размер вычетов становится больше суммы сбора к уплате.

Возмещение НДС: кто может воспользоваться

Вернуть уплаченные отчисления могут лица, которые являются плательщиками. То есть, в данном случае речь идет об организациях и ИП, которые работают на ОСН. Все фирмы и ООО, ИП на специальных режимах, например, УСН, которые освобождены от взноса, лишены возможности оформлять вычеты.

При этом льготный процент по тарифу или нулевая ставка не приравнивается к освобождению от внесения платежей. В связи с этим лица, применяющие льготный тариф, могут возместить сбор.

Общие условия перевода платежа разработаны исходя из принципа расчета взноса. При каждой продаже плательщиком оформляется счет-фактура, где выделен размер платежа.При покупке товаров лицо получает входящие счета фактуры с выделением платежа, если поставщики также являются налогоплательщиками. Поэтому при работе на ОСН многие

предприниматели стараются выбирать поставщиков, которые также работают на общем режиме.

Источник: https://expert-nds.ru/vozvrat-nds-dlya-yuridicheskih-lits/

Возмещение НДС: что такое НДС и как сделать возврат налогов правильно

Элегантный способ возмещения НДС

НДС  | 20.06.2016  |   14455

НДС являет собой налог, в государственный бюджет изымается часть цены на какую-либо продукцию, услугу либо работу, создаваемую на любой стадии процедуры по изготовлению товарной сетки и прочего. Вносится в бюджет по ходу дела производства.

{ADV46}

Поэтапное содержание выплаты бюджетных налогов

  • Основные требования;
  • Специфика плательщика налогов;
  • Дополнительные вопросы по ходу дела;
  • Порядковая программа по возмещению бюджета государства.

Для применения права на возмещение НДС плательщику нужно правильно рассчитать размер налогового удержания, величина которого будет отображена в декларации.

Возмещая денежную сумму, плательщик налогов должен придерживаться последней версии НК РФ. Она, в свою очередь, гласит о том, что необходимо применить удержание налогов при процессе заполнения соответствующей документации (декларация отвечающая за выплату налогов).

Учитывая это, вычет по налогам считается частью стоимости, которая предусматривает снижение налога, необходимого для выплаты.

Для того, чтобы стало возможным применить право на возмещение налогов, плательщик обязан просчитать размер выплаты максимально правильно. Размер задолженности будет написан в соответствующей декларации.

Налоговый вычет представляет собой ту стоимость НДС, которая сопоставляется по документации с налогоплательщиком и предоставляемыми услугами.

В том числе возможен вариант возмещения НДС при помощи учреждения, которое самостоятельно занимается этим вопросом. Особенно когда дело касается выполнения обязанностей агента, отвечающего за налоговые выплаты.

Хотя, для того чтобы возвратить сумму налогов, плательщик обязан четко знать свои права и подтвердить это, основываясь на 172 статье НК РФ.

Возместить НДС – очень трудоемкий и непростой процесс, который требует особого внимания и сосредоточенности.

Такой формат возврата денег можно объяснить не как иначе, как вариации по выплате государственных субсидий. Они оказывают влияние как на прогрессивность бизнеса в стране, так и помогают увеличить поставки импортной товарной сетки.

Основные правила возмещения НДС в Российкой Федерации

НДС возмещают касательно правил, которые были установлены 21 главой НК РФ. Учитывая это, стоит внимательно относиться к этим выплатам, чтобы ничего не перепутать и вернуть переплаченную налоговую сумму. Это связано с тем, что порядок выплаты средств у них существенно разнится.

Первый вариант предусматривает возврат средств плательщиком налогов, уплаченных поставщиками, в то время как производится возмещение авансов, возвращаются ваши же деньги.

Подача заявления на то, чтобы возместить налоговый период должна происходить параллельно с выдачей декларации.

Если по окончанию проверки соответствующей документации не найдут никаких ошибок, то орган ФНС максимально оперативно примет заявление к рассмотрению.

Касательно формы заявления, то законодательство разрешает подавать его путем электронной почты, если соблюдать все требования, а именно усиленную цифровую подпись.

Когда происходит подача заявления плательщику налогов, то обязательно указываются самые топовые нюансы, учитывая индивидуальные реквизиты счета, если речь идет о возвращении денег.

В случае, когда заявитель желает чтобы сумма была перечислена в будущем времени, тогда следует просчитать конкретный процент налога от выплачиваемой суммы.

При подаче заявления, также следует сделать акцент на периоде выплаты налога, в котором будет фигурировать сумма возврата.

Возмещение НДС: кто может воспользоваться?

Возмещение НДС могут сделать как фирмы, так и частные предприниматели, находящиеся в процессе обложения налогов и официально считаются налогоплательщиками.

Касательно предпринимательств и ИП, которые выбирает УПС, стоит сказать, что они не имеют права заниматься выплатой налогов.

Существуют различные типы возврата НДС, всего их 4:

  • возвращение внутренних налоговых вложений;
  • импортный возврат налогов;
  • экспортный возврат;
  • налоговый возврат в процессе выполнения каких-то конкретных деяний.

Налог возмещается различными путями:

  • согласно общего порядка;
  • максимально оперативным способом;
  • автоматически.

Специфика плательщика налогов заключается в следующем:

Плательщик НДС обязан числиться с общей системе.

Законы требуют четких конкретных условий, которые в свою очередь дают гарантию плательщику налогов, что он в любом случае получит право на удержание налогов, а именно:

  • купленная продукция, которая основывается на условиях по возврату налогов. Обязательно нужно вести учет в бухгалтерии;
  • поставщики обязаны оплатить весь перечень товаров;

Физическое лицо

Касательно физического лица, законодательство Российской Федерации разрешает возмещать налоги. Но есть одно условие, это приобретение заграничной продукции, после чего плательщик налогов должен вернуться в Россию.

Юридическое лицо

Как упоминалось ранее, частные предприниматели также при желании могут пользоваться удержанием налогов. Если они считаются налогоплательщиками. Учитывая этот фактор, все нюансы, которые возникают при этом процессе, равносильно относятся как к юридическим лицам, так и к ИП.

Программа возврата налогов

Когда заявитель хочет вернуть свои деньги, он должен быть в курсе, что ему придется предоставить следующую документацию:

  • выписки из банков;
  • начальные документы;
  • журналы по регистрации;
  • книга продаж и покупок;
  • копия комиссионного договора;
  • конкретные счет-фактуры.

Пошаговая схема возмещения НДС

Основная порядковая концепция возврата налога заключается из следующего:

  1. изначально необходимо подать соответствующую декларацию;
  2. проверку при помощи камеры;
  3. орган ФНС должен принять решение о возмещении НДС.
  4. деньги должны быть перечислены плательщику налогов из Федерального казначейства.

Дополнительно в возмещение налогов можно внести:

  1. когда начинается стадия проверки камерой, предоставляются всевозможные объяснения касательно поправок в документах;
  2. ФНС должно принять решение о том, чтобы предоставить протест по поводу акта проверки налогов;

Когда ФНС утвердило возмещение налогов, то:

  1. начинают проводить споры по поводу решения, которое приняло УФНС;
  2. тот же процесс принимается на рассмотрение в арбитражном суде;
  3. запускается производство исполнителями.

Для того, чтобы стало понятным как проходят споры, органы, которые занимаются рассмотрением налоговых вопросов, должны лицезреть схему, где будут изображены все пошаговые действия.

https://www.youtube.com/watch?v=jDNjKBtm7B4

Автоматическое возмещение налогов несет за собой такие пункты, как:

  • учреждение не может пройти процесс банкротства;
  • плательщик налогов занимается процедурами, которые имеют удельный вес в течение года и в совокупности насчитывает порядка сорока процентов от общего количества поставляемой продукции;
  • накладные по налогам предвещают сумму, которую необходимо вернуть примерно в 10 процентах;
  • стандартная зарплата за год увеличилась в 2,5 раза;
  • у плательщика налогов   нет задолженностей по выплатам;
  • количество работников, являющихся официально трудоустроенными в каком-либо учреждении, составляет 20 человек за год.

Каким образом подается декларация?

Если обращать внимание на общепринятые правила, то декларацию необходимо подавать в органы, отвечающие за налоги.

В случае, когда плательщик налогов сталкивается с вопросом возврата НДС за какой-то фиксированный промежуток времени, то в декларации указывается:

  • сумма налогов, которая определяется в зависимости от количества проданной продукции;
  • размер НДС, который необходимо выполнить по умолчанию;
  • сумма налогов, которую необходимо преподнести по итогу.

НДС также платят и при УСН, основываясь на статье 346.11 НК РФ, согласно нормативам которой, организации, которые работают на УСН не признаны как плательщики НДС, помимо таких ситуаций, когда:

  • в Россию ввозится продукция;
  • налог, о котором говорится в статье 174.1 НК РФ.

Помимо этого, НДС при УСН необходимо заплатить агентам, занимающихся налогами, за все проделанные услуги. По той же схеме придется продвинуться, когда нужно будет выставлять свои счет-фактуры, на которых будет ярко выражен НДС.

Случаи, в которых «упрощенцы» расцениваются как агенты, можно наглядно увидеть в 161 НК РФ. Так говорится о вывозе продукции заграницу, совершении операций купли-продажи и аренде государственного имущества.

Как выставляют счет-фактуру с НДС вместо документации без НДС?

Случаются ситуации, когда «упрощенцу» по желанию покупателя приходится выписывать счет-фактуру, где будет четко указано НДС, не смотря на то, что агент на самом- то деле совершенно не обязан этим заниматься.

Завершающий этап процесса возмещения налогов

По завершению результатов проведения проверки при помощи камеры, орган, занимающийся налогами, будет вынужден определить для себя какое-то из решений, на почве которого либо возместят НДС, либо откажут в том, чтобы вернуть его. Это указано в приказе ФНС от 2007 года.

Сроки, за которые нужно вернуть налог

Сроки могут варьироваться от 3х до 12 дней. Для каждого срока предусмотрена отдельная ситуация. К примеру, срок в три дня подразумевает собой автоматический режим, срок в 5 дней отвечает за ускоренную схему возвращения НДС, а 12-дневный срок считается в общем порядке, как стандартный.

Для завершения итогов требуется возместить налог в самой обыкновенной ситуации сроком в неделю, а чтобы отправить деньги, плательщику налогов будет назначен срок в 5 дней.

По результатам того, как рассмотрят заявку ФНС, заявителю обратно будет отправлена сумма, которую необходимо вернуть либо отказать в возврате.

Если не было обнаружено никаких правонарушений, то инспекция по налогам отправит в банк уведомление, чтобы получить гарантию от банка.

{ADV47}

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/nds/vozmeshenie-nds/

Как вернуть НДС физическим и юридическим лицам

Элегантный способ возмещения НДС

Можно ли вернуть НДС физическому лицу? В соответствии с Налоговым законодательством РФ, на территории нашей страны получить возврат могут только иностранцы, совершившие покупки по системе Tax free. Правило возврата НДС в остальных случаях распространяется только на организации и ИП. Россиянам — физическим лицам такое возмещение доступно только за границей.

Практически любой гражданин, предприниматель или организация, приобретая товары, работы или услуги, становится плательщиком особого вида фискального обременения — налога на добавленную стоимость. Этот платеж — своего рода наценка на фактическую стоимость приобретаемой продукции или услуги. Конечно, ряд товаров освобожден от налогообложения, но их число незначительно.

Несмотря на то, что в реальности плательщиками налога на добавленную стоимость являемся все мы, его налогоплательщиками, по нормам НК РФ, признают только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО), юрлица и ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПНС) при совершении отдельного рода операций.

Что дает статус налогоплательщика? Это условие наделяет экономический субъект не только обязательствами по исчислению и перечислению средств в бюджет, но и дает право на возврат НДС. Иногда статус налогоплательщика для этого не обязателен.

Кто может вернуть НДС

Обычно получить вычет по налогу возникает у его плательщиков — ИП и юридических лиц. Простые граждане, вопреки уверениям в некоторых СМИ и на сайтах в интернете, такого права не имеют.

Налоговый кодекс РФ не предусматривает возврат НДС для физических лиц на карту или иным способом, если такие люди являются гражданами России. И никаких исключений из этого правила не существует.

Нельзя вернуть НДС на карту физического лица за деньги или бесплатно, в органах ФНС России такая услуга просто не предусмотрена.

Поэтому все инструкции в интернете о том, как вернуть НДС на свою карту законно и безопасно, являются ловушками для доверчивых граждан, которых хотят обмануть мошенники. Не следует перечислять им деньги. Никаких реальных возмещений взамен сделанных в бюджет платежей вы точно не получите. Но один способ, как вернуть НДС физическому лицу, все же есть.

Как физлицо может получить НДС назад

К сожалению, возврат НДС для физических лиц 2020 не предусмотрен в НК РФ. Россияне не вправе вернуть налоговый сбор, уплаченный с товаров, работ, услуг, приобретенных на территории Российской Федерации. В НК РФ предусмотрена система Tax free (статья 169.1 НК РФ).

Это компенсация НДС физическому лицу-иностранцу за приобретенные на территории РФ товары и услуги. Но не за все покупки можно вернуть налог. Право на возмещение возникает только при приобретении определенных в перечне НК РФ товаров и услуг.

Сумма налога к возврату устанавливается в индивидуальном порядке.

Поэтому прежде чем обратиться за возмещением, уточните, внесен ли приобретенный вид продукции в перечень товаров на Tax free.

Для оформления возмещения требуется специальный чек. При выезде из России на пункте таможенного досмотра подайте на проверку покупки и фискальный чек. Работник таможни проверит соответствие и поставит на чеке штамп, подтверждающий вывоз товара из страны. После этого иностранец получает деньги.

Аналогично разрешается вернуть НДС российским гражданам, которые совершили покупки за пределами России. Они получат деньги сразу перед вылетом, в аэропорту на банковскую карту или наличными. Основанием является чек со штампом на возврат из той страны, где были совершены покупки.

Вернуть налог НДС на карту можно и после поездки, отправив документацию по почте в адрес посредника, который указан на квитанции. Третий способ возмещения: обратиться в банк, который является партнером компании-посредника.

Налоговый вычет для юрлиц и ИП

При реализации плательщик налога включает обязательства в стоимость реализуемого товара, работы, услуги. Ставка — 10% или 20% (10/110 или 20/120 соответственно) от стоимости реализации.

У всех налогоплательщиков есть право на налоговый вычет. Он равен сумме налога, уплаченного в составе стоимости приобретенных для ведения хозяйственной деятельности товаров, работ, услуг.

Например, на приобретение материалов для производства.

ИП и организации, применяющие спецрежимы, но являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость, возместить его из бюджета не вправе.

Следовательно, право на налоговый вычет имеют налогоплательщики, у которых в отчетном периоде сумма налога к уплате в бюджет превысила сумму налоговых вычетов. Чаще всего это случается при экспорте.

Экспортный вычет для юридических лиц возможен и при применении нулевой ставки налога. В этом случае сумма к уплате в бюджет равна нулю. Но компания приобретала материалы, услуги, работы для производства экспортного товара. Значит, есть право на налоговый вычет. Как результат, возникает отрицательная разница между платежом в бюджет и суммой вычета. Эта разница и приходится к возврату.

Эти условия предусмотрены исключительно для организаций и ИП.

Условия и порядок возмещения

В каких случаях производится возврат НДС из бюджета, мы обозначили выше. Теперь разберемся, как получить возмещение из бюджета.

Ключевые условия для возмещения:

1. Организация или ИП применяет ОСНО. Повторимся, субъекты на иных режимах обложения, даже при условии уплаты НДС в бюджет, не вправе претендовать на возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета.

2. Сумма обязательств меньше налогового вычета. Обратите внимание, что НДС к уплате исчисляется не только со стоимости реализованной продукции, но и ряда других операций. Полный список закреплен в НК РФ.

3. Право на возмещение подтверждено документально. Налогоплательщик подал в ИФНС все необходимые документы:

4. Оформлено заявление на возврат НДС для ООО, ИП, НКО или налогоплательщика иного статуса.

Подведем итоги

Вернуть налог из бюджета вправе индивидуальные предприниматели и организации, применяющие ОСНО. Налогоплательщики на специальных режимах такого права не имеют.

Чтобы получить деньги от ФНС, необходимо подтвердить свое право на возмещение. Для этого требуется подать декларацию, подтвердить право на вычет, подтвердить экспорт продукции за рубеж, подготовить заявление на возврат по установленному образцу (КНД 1150058).

Физические лица вправе вернуть налог только за товары, приобретенные за пределами РФ, при их ввозе в нашу страну. Перечень продукции и размер возврата НДС по Tax free следует уточнить заранее в стране, где запланирован шопинг, поскольку компенсация за НДС физическому лицу предусматривается по законам иностранного государства.

В России действует система Tax free для иностранцев. Они вправе получить консультацию, как вернуть НДС с покупки товара в России физическими лицами, прямо в аэропорту. Там же, при наличии чека, им перечислят и деньги.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/nds-vozvrat

Проблемы возмещения НДС из бюджета, пути их решения

Элегантный способ возмещения НДС

Что такое (возврат) возмещение НДС, как возмещается НДС? Возврат НДС – это возвращение на расчетный счет излишне уплаченного налога на добавленную стоимость.

Вернуть ее можно, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения НДС. В теории возврат НДС выглядит довольно просто. На практике же все наоборот.

Поскольку основной функцией налоговых органов является пополнение бюджета, то возвращать НДС они не спешат,  ведь требовать с государства вы будете деньги, которые поступили в казну за счет средств ваших поставщиков, а не от вашей компании.

К тому же при возврате НДС существует проблема мошенничества, заключающаяся в возврате необоснованных сумм НДС.

На практике мы часто сталкиваемся с мнением о том, что возмещение НДС слишком сложная процедура, удовлетворить всем требованиям налоговиков и вернуть на расчетный счет сумму НДС практически невозможно. Однако, основываясь на своем опыте работы, можем заявить, что это возможно. В данной статье рассматриваются – что такое возврат НДС, основные проблемы и препятствия, с которыми сталкиваются организации в процессе возмещения НДС и даны рекомендации по их устранению.

Для грамотного понимания и предотвращения возможных проблем следует четко знать процедуру и этапы возмещения НДС, о чем и пойдет речь ниже.

Если по итогам квартала принятая к вычету сумма НДС (за минусом восстановленных сумм) превысила исчисленную сумму налога, то полученную разницу организация имеет право возместить (п. 2 ст. 173 НК РФ).

Статьей 176 Налогового кодекса РФ установлен общий порядок возмещения НДС. Он распространяется и на организации, которые реализуют продукцию на внутреннем рынке, и на экспортеров.

Подача в налоговый орган декларации по НДС

Если организация занимается экспортом товара, одновременно с декларацией по НДС она обязана предоставить пакет документов, подтверждающих нулевую ставку НДС. Перечень таких документов содержится в ст.165 НК РФ.

Камеральная проверка

Порядок проведения камеральной проверки регламентируется ст.88 НК РФ.

В ходе камеральной проверки налоговый орган запрашивает у налогоплательщика документы, которые подтверждают правомерность применения налоговых вычетов, к ним относятся счета-фактуры, подтверждающие вычет, первичные документы, на основании которых организация вправе принять к учету товары, карточки бухгалтерского учета. Кстати, законодательство предусматривает, что при проведении камеральной проверки налоговый орган не вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения и документы. Кроме того, налоговый орган проводит встречные проверки контрагентов, НДС по которым налогоплательщик принял к вычету. Перечень документов, которые могут быть истребованы у контрагента в ходе встречной проверки ограничен документами,  непосредственно относящимися к деятельности проверяемого налогоплательщика. Камеральная проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (п.2 ст.88 НК РФ). 

Вынесение решения

Или составление акта камеральной проверки. Если в ходе проверки инспекция не выявит никаких нарушений, то в течение семи дней после ее окончания она должна принять решение о возмещении НДС и его возврате (зачете) (п. 2 и 7 ст. 176 НК РФ). Решение может быть:

  • о полном возмещении суммы НДС, заявленной в декларации;
  • о полном отказе в возмещении суммы НДС, заявленной в декларации;
  • о частичном возмещении и частичном отказе в возмещении суммы НДС, заявленной в декларации.

Если нарушения обнаружены, составляется акт налоговой проверки (в течение 10 рабочих дней после ее окончания) (п. 1 ст. 100 НК РФ).

В течение пяти рабочих дней с даты составления этого акта он должен быть вручен представителю организации под расписку или передан иным способом (п. 5 ст. 100 НК РФ).

Организация вправе направить свои возражения по акту проверки в течение одного месяца после получения копии акта и участвовать в рассмотрении дела (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Возврат НДС на расчетный счет

Или зачет в счет будущих платежей или других налогов. После вынесения  решения налоговой инспекции налогоплательщик может распоряжаться суммой указанной в решении на свое усмотрение:

  • вернуть на расчётный счет;
  • зачесть.

Для этого в налоговую инспекцию необходимо подать заявление. Заявление подается по рекомендуемой ФНС форме.

На возврат налога у органов казначейства согласно законодательству есть 5 дней (п.8 ст.176 НК РФ).

  Если у организации имеются недоимки (задолженности) по НДС, другим федеральным налогам, а также по соответствующим штрафам и пеням налоговый орган вправе зачесть их за счет суммы возмещения и вернуть налогоплательщику оставшуюся сумму.  Согласия организации на такое решение не требуется (п.4 ст. 176 НК РФ).

2. Проблемы возмещения НДС (ошибки и пути решения)

Далее рассмотрим основные проблемы и причины отказа налоговых органов в возмещении НДС:

Документы для возмещения НДС оформлены с нарушениями

При осуществлении торговых операций на территории России “камнем преткновения”, как правило, является правильность оформления первичных документов (счет-фактур), на основании которых производится возмещение НДС из бюджета. В настоящее время требования к оформлению указанных документов установлены ст. 169 НК РФ.

Пунктом 2 данной статьи предусмотрено, что счет-фактуры, составленные и выставленные с нарушением установленного данной статьей порядка, не могут являться основанием для принятия налога к вычету или возмещению.

Вместе с тем, невыполнение требований, не предусмотренных данной статьей, не может являться основанием для отказа принять к вычету суммы налога, предъявленные продавцом. При осуществлении экспортных операций много проблем у экспортера возникает в связи с необходимостью подтверждения факта реального экспорта, т.е.

физического вывоза товара за пределы территории России. Налогоплательщик должен позаботиться о надлежащем оформлении документов, подтверждающих фактический вывоз товара.

Хозяйственные операции не являются реально совершенными

Данное основание отказа в возмещении НДС обусловлено мнимостью совершаемых налогоплательщиком хозяйственных операций, направленных на искусственное формирование налоговых вычетов и возмещение налога из бюджета.

Как показывает анализ правоприменительной практики, в большинстве случаев фискальным органам не удается доказать мнимость хозяйственной операции.

Однако в судебной практике имеются примеры, когда факт совершения налогоплательщиком хозяйственных операций не подтверждается.

Поставщики или субпоставщики нарушают законодательство о налогах и сборах

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/vosmeshenie-nds-iz-budgeta

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: