Финансовая устойчивость страховых компаний в Российской Федерации как фактор надежности страхового бизнеса

Финансовая устойчивость страховой организации

Финансовая устойчивость страховых компаний в Российской Федерации как фактор надежности страхового бизнеса

Современную Россию тяжело представить без широко развитой системы страхования. В настоящий момент, в условиях рыночной экономики страхование относится к числу интенсивно развивающихся элементов хозяйственной деятельности.

Страхование является разновидностью экономических отношений, которые призваны обеспечить страховую защиту людей и их деятельности от разнообразных опасностей.

Так как все субъекты хозяйствования ведут деятельность в сфере предпринимательства на собственный риск, они должны самостоятельно обеспечивать свою финансовую стабильность.

Экономические основы деятельности страховой компании имеют множество отличий от базиса иных разновидностей хозяйственной деятельности в условиях рынка. Прежде всего, эти отличия относятся к вопросам образования и поддержки финансовой устойчивости страховщика.

Понятие финансовой устойчивости

В теории экономики понятие финансовой устойчивости понимается по-разному. В обобщенной форме устойчивость определена как способность системы сохранять собственные качества в развивающейся динамично среде, возвращаться к начальному состоянию, преодолевая всевозможные неблагоприятные влияния.

  • Курсовая работа 400 руб.
  • Реферат 250 руб.
  • Контрольная работа 200 руб.

Базис финансовой устойчивости субъектов хозяйствования — это способность хозяйствующих субъектов существовать, а также развиваться в подвижной среде рисков, используя для этого собственные финансовые ресурсы в формах, которые одновременно отвечают:

  • условиям рынка;
  • потребностям субъекта.

Определение 1

Финансовая устойчивость страховой компании является таким состоянием финансовых ресурсов организации, при котором она способна за счет собственных и привлеченных средств в предусмотренном объеме и своевременно исполнять взятые на себя будущие и текущие финансовые обязательства перед всеми субъектами

Основным объектом контроля органов надзора над страхованием выступает финансовая устойчивость страховой компании.

Данный контроль производится посредством проверки финансовой отчетности, соблюдения учрежденных показателей, характеризующих платежную способность страховщиков.

ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» предусматривается, что существование у страховщиков оплаченного уставного капитала и резервов по страхованию, а также система по перестрахованию является базой финансовой устойчивости.

Необходимая величина уставного капитала может способствовать исполнению обязательств страховой компании на начальном этапе ее деятельности, так как поступление взносов по страхованию в этот период является незначительным, а также гарантией платежной способности организации является уставный капитал. В итоге этого, на основе законодательства учреждается минимальная величина уставного капитала, необходимая на первоначальном этапе деятельности страховой компании.

Перестрахование является процессом передачи прямым страховщиком принимаемой на себя ответственности по страховому договору второму страховщику, именуемому перестраховщиком в части, которая превышает допустимую величину собственных средств. С помощью перестрахования возможно достижение однородности и устойчивости портфеля страхования.

Законом об организации страхового дела закрепляются обязательства по перестрахованию обязательств, превышающих их выполнения за счет резервов по страхованию, а также за счет собственных средств. Отношения меж перестраховщиком и страховщиком могут возникать на основании перестраховочного договора.

Полную ответственность перед страхователем будет нести первый (прямой) страховщик за возмещение возможных ущербов.

Особенности финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость страховых компаний имеет определенные границы, которые называются критическими точками. В случае достижения нижней критической точки, то есть при допустимых минимально значениях показателей финансовой устойчивости, снижение финансовых ресурсов может вести к банкротству и неплатежеспособности организации.

В соответствии с действующим законодательством банкротство является неспособностью удовлетворения требований кредиторов в абсолютном объеме, определяемой арбитражным судом либо взысканиями должника. Отталкиваясь из ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» одним из признаков банкротства является невыполнение обязательных платежей за период в 3 месяца, начиная от наступления дня их выполнения.

Наравне с двумя крайними точками финансовой устойчивости и несостоятельности, существует ещё два переходных финансовых состояния:

И эти все четыре состояния имеют отличительные признаки. Так, в пограничном финансовом состоянии страховая компания не реализует страховые выплаты, бюджетные платежи, а также текущие платежи.

Пороговое — это то состояние, где могут возникать санация либо банкротство. В состоянии финансовой несостоятельности отмечается отсутствие признаков финансовой устойчивости.

Санация – один из способов, которые допускают возможность восстановить финансовую устойчивость.

Устойчивость – основа стабильного положения компании на страховом рынке. На устойчивость страховых организаций оказывает влияние большая численность факторов. Финансовое состояние страховых компаний может быть обеспечена за счет действия двух групп факторов:

  • неуправляемые (внешние) факторы;
  • управляемые (внутренние) факторы.

Каждый из факторов оказывает особенное воздействие, учитываемое при планировании развития организации. Главнейшее значение могут оказывать внешние обстоятельства, то есть те, которые организация изменить не вправе. К числу внешних обстоятельств относятся:

  • регулирование государством страховой деятельности;
  • совокупное состояние национальной экономики;
  • платежная способность;
  • конъюнктура фондового и страхового рынков;
  • предпочтения в потреблении у населения.

Источник: https://spravochnick.ru/strahovanie/finansovaya_ustoychivost_strahovoy_organizacii/

Финансовая устойчивость страховой компании: что является ее основой и законодательное регулирование

Финансовая устойчивость страховых компаний в Российской Федерации как фактор надежности страхового бизнеса

Страховые фирмы несут огромную ответственность за выполнение своих обязательств перед страхователями. Поэтому их деятельность регламентируется на законодательном уровне. Одним из контролируемых индикаторов, позволяющих проанализировать надежность фирмы, является финансовая устойчивость страховой компании.

Что является основой финансовой устойчивости страховщиков

Финансовой устойчивостью страховой организации называется возможность компании в установленные сроки и в полном размере осуществлять необходимые выплаты с помощью своих и заемных денег.

Базис финансовой устойчивости составляют:

  • правильно рассчитанные тарифы страхования;
  • достаточный объем резервов;
  • собственные средства;
  • система перестрахования.

Одним из основных показателей финансовой картины компании является ее платежеспособность. Она показывает, может ли организация своевременно выполнять взятые обязательства.

Для обеспечения достаточного уровня платежеспособности, государством регламентируются требуемые соотношения между активами компании и ее обязательствами. Для расчета этого показателя Минфином даже разработана специальная методика. Она заключается в сравнении существующих обязательств с собственным капиталом компании, который может быть использован для их покрытия.

При невозможности вовремя обеспечивать выплаты или текущие платежи, состояние компании характеризуется как пограничное. Из него возможны только два выхода – восстановление или банкротство.

На состояние фирмы влияют внешние и внутренние факторы. На первые страховщик повлиять не может и вынужден под них подстраиваться. К ним относятся экономическое развитие страны, система законодательства и налогообложения и т. д. Вторые находятся под контролем компании и должны внимательно отслеживаться.

Сюда входят:

  • инвестиционная политика;
  • перестраховочный портфель;
  • установление тарифов и т. д.

Законодательное регулирование

Основные вопросы экономической устойчивости страховщиков юридически регулируются Законом РФ №4015-I. В нем установлены требования к уставному капиталу компаний, а также порядок использования страховых резервов.

Правила формирования и размещения фондов установлены следующими документами:

  • Приказ Минфина РФ №51н;
  • Приказ Минфина РФ №100н.

В настоящее время Банком России разработан проект положения «Об обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков». Нормы, указанные в документе, ориентировочно начнут действовать с 2021 года.

Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Для регулирования деятельности организации необходимо регулярно проводить анализ финансовой устойчивости с помощью основных показателей:

  • рентабельности (активов, капитала, операций);
  • ликвидности (текущей и абсолютной);
  • финансовой независимости, оборачиваемости, размера собственных средств;
  • платежеспособности страховой организации.

Кроме этого, говорить о тенденциях состояния организации может горизонтальный анализ показателей, то есть сравнение данных за несколько периодов.

Дать представление о положении компании может и анализ баланса фирмы. Он позволяет увидеть соотношение собственных и заемных средств, а также проанализировать состав активов страховщика.

При этом важно проводить комплексный анализ по ряду показателей, поскольку каждый по себе, в отдельности, не способен дать исчерпывающую информацию о состоянии компании и не позволяет сделать правильные выводы.

При этом анализируются показатели всех направлений деятельности организации:

  • страховой;
  • инвестиционной;
  • прочей.

Как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости в страховом деле

Для расчета коэффициента финансовой устойчивости применяется следующая формула:

Кфу = (Кс + Об) / Вб, где:

Кс – общий объём собственных средств;

Об – размер долгосрочных обязательств (займов);

Вб – валюта баланса.

Этот коэффициент показывает, какова доля стабильных источников финансирования в общих активах компании. Чем она выше – тем лучше.

Чтобы оценить экономическое состояние, используется также коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда. Он определяется по формуле:

Ксф = (ƩД + Зф) / ƩР, где:

ƩД – сумма всех доходов за период;

Зф – объем запасных фондов на конец периода;

ƩР – сумма всех расходов.

Чем выше данный показатель, тем положение организации лучше.

Способы обеспечения финансовой устойчивости

Основными направлениями, управление которыми влияет на обеспечение финансовой устойчивости компании, являются:

  • система страхования;
  • область перестраховой деятельности;
  • инвестиционная политика.

Начните писать или нажмите / для выбора блока

В системе страхования особое внимание необходимо уделять сбалансированности страхового портфеля. Данное понятие представляет собой стоимостное выражение всех принятых рисков, а также отношение между обязательствами и доходами компании.

Направление перестрахования позволяет повысить финансовую устойчивость через рентабельность фирмы и разделить принятые риски с другими участниками рынка.

Инвестиционная политика позволяет компании получить дополнительный доход от размещения временно свободных средств, что позволяет улучшить финансовое состояние организации.

Важнейшим фактором достижения устойчивости компании в экономической области является наличие достаточного размера собственного капитала. Он должен обеспечивать покрытие взятых на себя обязательств.

Таким образом, финансовая устойчивость страховой компании показывает возможность выполнения ею своих обязательств.  Для достижения высокого уровня эффективности и надежности, каждая организация должна проводить анализ экономических показателей и использовать имеющиеся способы обеспечения устойчивости.

Источник: https://gidpostrahoe.ru/karera/predprinimatelyam/finansovaya-ustoychivost-strakhovoy-kompanii.html

Источник: https://zen.yandex.ru/media/gidpostrahovke/finansovaia-ustoichivost-strahovoi-kompanii-chto-iavliaetsia-ee-osnovoi-i-zakonodatelnoe-regulirovanie-5e2c3bf7c05c7100ae22a05c

Финансовая устойчивость страховой организации: сущность, расчет и рейтинги

Финансовая устойчивость страховых компаний в Российской Федерации как фактор надежности страхового бизнеса

Финансовой устойчивостью страховой организации называется возможность компании в установленные сроки и в полном размере осуществлять необходимые выплаты с помощью своих и заемных денег.

Базис финансовой устойчивости составляют:

  • правильно рассчитанные тарифы страхования;
  • достаточный объем резервов;
  • собственные средства;
  • система перестрахования.

Одним из основных показателей финансовой картины компании является ее платежеспособность. Она показывает, может ли организация своевременно выполнять взятые обязательства.

Для обеспечения достаточного уровня платежеспособности, государством регламентируются требуемые соотношения между активами компании и ее обязательствами. Для расчета этого показателя Минфином даже разработана специальная методика. Она заключается в сравнении существующих обязательств с собственным капиталом компании, который может быть использован для их покрытия.

При невозможности вовремя обеспечивать выплаты или текущие платежи, состояние компании характеризуется как пограничное. Из него возможны только два выхода – восстановление или банкротство.

Кому даром книгу '7 профессий для быстрого заработка в Интернете'?

Познакомьтесь с книгой, которая разрушит стереотипы и подскажет, с чего начать! Получите книгу прямо сейчас и узнайте, как сделать жизнь ярче уже в ближайшие дни! Получить.

На состояние фирмы влияют внешние и внутренние факторы.

На первые страховщик повлиять не может и вынужден под них подстраиваться. К ним относятся экономическое развитие страны, система законодательства и налогообложения и т. д. Вторые находятся под контролем компании и должны внимательно отслеживаться.

Сюда входят:

  • инвестиционная политика;
  • перестраховочный портфель;
  • установление тарифов и т. д.

Законодательное регулирование

Основные вопросы экономической устойчивости страховщиков юридически регулируются Законом РФ №4015-I. В нем установлены требования к уставному капиталу компаний, а также порядок использования страховых резервов.

Статья по теме:  Как открыть страховую компанию: что такое страховой бизнес, виды, что нужно для открытия агентства, примеры

Правила формирования и размещения фондов установлены следующими документами:

  • Приказ Минфина РФ №51н;
  • Приказ Минфина РФ №100н.

В настоящее время Банком России разработан проект положения «Об обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков». Нормы, указанные в документе, ориентировочно начнут действовать с 2021 года.

Особенности

Финансовая устойчивость страховых компаний имеет определенные границы, которые называются критическими точками. В случае достижения нижней критической точки, то есть при допустимых минимально значениях показателей финансовой устойчивости, снижение финансовых ресурсов может вести к банкротству и неплатежеспособности организации.

В соответствии с действующим законодательством банкротство является неспособностью удовлетворения требований кредиторов в абсолютном объеме, определяемой арбитражным судом либо взысканиями должника. Отталкиваясь из ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» одним из признаков банкротства является невыполнение обязательных платежей за период в 3 месяца, начиная от наступления дня их выполнения.

Наравне с двумя крайними точками финансовой устойчивости и несостоятельности, существует ещё два переходных финансовых состояния:

И эти все четыре состояния имеют отличительные признаки. Так, в пограничном финансовом состоянии страховая компания не реализует страховые выплаты, бюджетные платежи, а также текущие платежи.

Пороговое — это то состояние, где могут возникать санация либо банкротство. В состоянии финансовой несостоятельности отмечается отсутствие признаков финансовой устойчивости.

Санация – один из способов, которые допускают возможность восстановить финансовую устойчивость.

Устойчивость – основа стабильного положения компании на страховом рынке. На устойчивость страховых организаций оказывает влияние большая численность факторов. Финансовое состояние страховых компаний может быть обеспечена за счет действия двух групп факторов:

  • неуправляемые (внешние) факторы;
  • управляемые (внутренние) факторы.

Каждый из факторов оказывает особенное воздействие, учитываемое при планировании развития организации. Главнейшее значение могут оказывать внешние обстоятельства, то есть те, которые организация изменить не вправе. К числу внешних обстоятельств относятся:

  • регулирование государством страховой деятельности;
  • совокупное состояние национальной экономики;
  • платежная способность;
  • конъюнктура фондового и страхового рынков;
  • предпочтения в потреблении у населения.

Анализ

Для регулирования деятельности организации необходимо регулярно проводить анализ финансовой устойчивости с помощью основных показателей:

  • рентабельности (активов, капитала, операций);
  • ликвидности (текущей и абсолютной);
  • финансовой независимости, оборачиваемости, размера собственных средств;
  • платежеспособности страховой организации.

Кроме этого, говорить о тенденциях состояния организации может горизонтальный анализ показателей, то есть сравнение данных за несколько периодов.

Дать представление о положении компании может и анализ баланса фирмы. Он позволяет увидеть соотношение собственных и заемных средств, а также проанализировать состав активов страховщика.

При этом важно проводить комплексный анализ по ряду показателей, поскольку каждый по себе, в отдельности, не способен дать исчерпывающую информацию о состоянии компании и не позволяет сделать правильные выводы.

При этом анализируются показатели всех направлений деятельности организации:

  • страховой;
  • инвестиционной;
  • прочей.

Источник: https://abcdwork.ru/strahovanie/finansovaya-ustojchivost-straxovoj-organizacii-sushhnost-raschet-i-rejtingi.html

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: