Цели и методы обратной трансформации для оценки кредитоспособности предприятия

Содержание
  1. Модели и методы оценки кредитоспособности
  2. Характеристика моделей оценки кредитоспособности ссудозаёмщиков
  3. Основные методы оценки кредитоспособности заёмщиков банка и краткая их характеристика
  4. Кредитоспособность предприятия. Методы оценки и анализа
  5. Кредитоспособность предприятия
  6. Оценка кредитоспособности предприятия
  7. Анализ ликвидности баланса предприятия
  8. Анализ показателей оборачиваемости
  9. Анализ показателей прибыльности предприятия
  10. Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия
  11. Методы оценки кредитоспособности по скорринговым моделям
  12. Методы оценки кредитоспособности заемщика: физического лица или предприятия с примерами
  13. Кредитоспособность: что это?
  14. Какие методы оценки физических лиц существуют
  15. Скоринг как метод оценки заемщика
  16. Методика оценки кредитоспособности заемщика по уровню платежеспособности
  17. Андеррайтинг

Модели и методы оценки кредитоспособности

Цели и методы обратной трансформации для оценки кредитоспособности предприятия

Модели и методы определения кредитоспособности не основываются на стандартизованной системе оценки, поэтому коммерческие банки используют различные методики анализа.

С 2014 г. в связи с политическими событиями и санкциями в экономических отношениях России со странами Евросоюза и США произошло существенное негативное изменение в процессе кредитования клиентов, а многие действующие методики моделей и методов оценки кредитоспособности оказались неактуальными и нерезультативными.

Замечание 1

В настоящее время, кредитные организации вынуждены искать пути привлечения кредитоспособных клиентов с сохранением возможности контроля рисков, поэтому возникает задача разработки качественных моделей и методов оценки при отборе заёмщиков.

Характеристика моделей оценки кредитоспособности ссудозаёмщиков

Можно выделить три способа моделирования для проведения оценок кредитоспособности ссудозаёмщика:

  • моделирование, основанное на статистических методах оценки;
  • моделирование ограниченных экспертных оценок;
  • моделирование непосредственных экспертных оценок.
  • Курсовая работа 400 руб.
  • Реферат 260 руб.
  • Контрольная работа 200 руб.

Статистические модели оценки кредитоспособности предполагают присвоение кредитного рейтинга, основываясь только на количественном, статистическом анализе. При этом небольшое количество банков полагается только на статистические модели.

Эти модели рассчитывают кредитный рейтинг по определённой формуле.

Формула в обязательном порядке включает в себя количественные факторы (совокупность финансовых коэффициентов), а так же некоторые качественные факторы.

При этом качественные факторы, обычно стандартизированные, приводятся к количественному значению различных аспектов деятельности заёмщика. Это могут быть отраслевые особенности, кредитная история.

Процесс использования статистического метода проходит три этапа:

  1. определение переменных (финансовых коэффициентов), которые оказывают влияние на итоговое значение кредитного рейтинга;
  2. определение влияния каждого фактора на итоговый уровень кредитоспособности на основе статистических данных прошлых периодов;
  3. взвешивание текущих переменных по степени влияния, и определение значения рейтинга, которое выражается в баллах. Различные баллы соответствуют различным классам кредитоспособности. При этом действие человеческого фактора сводится к минимуму.

Модели ограниченной экспертной оценки основываются на применении статистических методов с обязательной последующей корректировкой на основании определённых качественных параметров.

Пример 1

Например, корректируются балльные значения рейтинга ссудозаёмщика в сторону увеличения или сокращения в зависимости от мнения банкира.

При такой оценке практически невозможно определить влияние отдельных факторов на итоговую величину кредитного рейтинга. В некоторых случаях на начальном этапе оценки допустимо использование именно статистических моделей, для определения направления дальнейшего анализа кредитоспособности заёмщика

Таким образом, в процессе кредитования каждый коммерческий банк использует свою, в той или иной степени оригинальную методику, которая способствует адекватной и комплексной оценке потенциальных заёмщиков.

Основные методы оценки кредитоспособности заёмщиков банка и краткая их характеристика

Анализ методов оценки кредитоспособности клиентов в России позволил разделить их на следующие основные группы, рассмотреть имеющиеся преимущества и недостатки (рисунок 1).

Рисунок 1. Методы оценки кредитоспособности заемщиков, используемые в РФ. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

В коэффициентном методе для оценки кредитоспособности заемщика банки используют различные коэффициенты (ликвидности, финансовой устойчивости и другие).

Замечание 2

Данный метод обладает рядом преимуществ, среди которых можно выделить быстроту получения выводов. Именно вследствие этого, он достаточно широко распространен в банковской практике. В то же время, коэффициентный метод, как правило, не позволяет учесть индивидуальные особенности заемщика, в первую очередь – вид его экономической деятельности.

Статистический метод оценки кредитоспособности ссудозаёмщиков предполагает выработку стандартных подходов с целью объективного анализа кредитозаёмщика, определения числовых критериев по разделению будущих должников на основе представленных ими информационных данных на надежных и ненадежных.

Как и в коэффициентом методе, преимуществом статистического подхода является быстрота получения выводов вследствие расчета небольшого набора показателей (как правило, не более 2-5 коэффициентов).

Кроме того, преимуществами метода являются отлаженная методика, использование стандартных форм отчетности, имеющихся в наличии у каждого предприятия.

В комплексных аналитических подходах к оценке кредитоспособности ссудозаёмщиков основными источниками информации о должнике будет является его бух¬галтерские отчётность. Кроме того, может привлекаться прогноз доходов и расходов, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.

На основании представленной предприятием информации банки оценивают рентабельность клиента, прибыль и убытки, соотношение показателей финансовой устойчивости. Преимуществом данного метода является обладание более достоверными данными о финансовом положении ссудозаёмщика.

В то же время, метод отличается высокой трудоемкостью, а также сложностью полу¬чения всей необходимой информации, особенно при работе с субъектами малого предпринимательства.

При оценке кредитоспособности на основе анализа денежных потоков сопоставляются оттоки и притоки денежных средств предприятии за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита.

Метод позволяет охарактеризовать ликвидность предприятия, причем оцениваемые денежные потоки берутся за несколько периодов, что позволяет выявить тенденции, а не только текущее состояние. В то же время, несмотря на повышение достоверности, метод очень трудоемок.

Кроме того, он требует большого объема информации, которым предприятие не всегда располагает.

При оценке кредитоспособности на основе анализа делового риска риск выдачи кредита оценивается исходя из того, насколько стабильно налажена производственная деятельность заемщика. Таким образом, основным принципом, используемым в данном методе, является принцип непрерывности деятельности организации.

Метод оценки делового риска позволяет повысить эффективность оценки кредитоспособности в сочетании с другими методами, например, методом коэффициентов.

Определяя кредитоспособность заёмщика, используя прогнозную оценку, банки стремятся оценить не только текущую, но и будущую платежеспособность будущего должника.

Недостатком данного метода является его субъективный характер, а рассчитанные значения критериев носят скорее характер допол¬нительной информации. Прогнозные модели широко используются в зарубежной практике, в то время, как в России их применение ограничено.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/ocenka_kreditosposobnosti_organizacii/modeli_i_metody_ocenki_kreditosposobnosti/

Кредитоспособность предприятия. Методы оценки и анализа

Цели и методы обратной трансформации для оценки кредитоспособности предприятия

В этой статье мы разберем кредитоспособность предприятия, факторы ее формирования и методы оценки.

Кредитоспособность предприятия

Кредитоспособность предприятия – это способность компании своевременно и в полном объеме погашать свои краткосрочные обязательства.  Уровень кредитоспособности предприятия определяет ее финансовое состояние. Чем выше кредитоспособность, тем выше финансовая устойчивость.

Несмотря на то, что кредитоспособность, также как и платежеспособность отражает уровень финансовой устойчивости, между этими понятиями есть разница.

Платежеспособность в большей степени отражает возможности предприятия расплачиваться по своим обязательствам за счет реализации всех своих ликвидных активов, тогда как кредитоспособность отражает погашение долгов за счет наиболее ликвидных активов.

Погашение обязательств с помощью малоликвидных активов: транспорт, оборудование и т.д. может подорвать устойчивость производства и, следовательно, финансовую устойчивость в долгосрочной перспективе.

Целью оценки кредитоспособности предприятия является определение уровня риска банкротства заемщика. Данную процедуру делают коммерческие банки и другие финансовые институты. Уровень кредитоспособности предприятия определяет размер процентной ставки по заемному капиталу, чем выше кредитоспособность тем под более низкий процент банки выдают займы.

Оценка кредитоспособности предприятия

На рисунке ниже представлена общая схема оценки и анализа кредитоспособности предприятия. Для этого проводятся следующие виды финансовых анализов:

  • Анализ ликвидности баланса и показателей ликвидности предприятия.
  • Анализ показателей оборачиваемости.
  • Анализ показателей эффективности деятельности предприятия.
  • Анализ показателей финансовой устойчивости.

Каждый из анализов отражает различные финансово-хозяйственные аспекты функционирования предприятия, и только комплексный анализ позволяет оценить кредитоспособность предприятия.

Рассмотрим подробно каждый из этапов оценки.

Анализ ликвидности баланса предприятия

Анализ ликвидности баланса является одним из ключевых этапов оценки кредитоспособности предприятия. Ликвидность баланса показывает способность предприятия погасить различные виды обязательств соответствующими активами. В таблице ниже представлены основные виды активов предприятия.

Виды активов предприятияВиды пассивов предприятия
А1Высоколиквидные активыОбладают максимальной скоростью реализации:  денежные средства и кратк. фин. вложенияП1Наиболее срочные обязательстваВысокая срочность погашения кредиторская задолженность
А2Быстрореализуемые активыОбладают высокой скоростью реализации:  дебиторская задолженность 12 мес., запасы, НДС, незавершенное производствоП3Долгосрочные пассивыДолгосрочные займы и кредиты банка
А4Трудно реализуемые активыВнеоборотные средства предприятияП4Постоянные пассивыСобственный акционерный капитал предприятия

Баланс предприятия считается ликвидным, в том случае если выполняются все неравенства:

А1 > П1 – предприятие может погасить наиболее срочные пассивы высоколиквидными активами.

А2 > П2 – предприятием может погасить среднесрочные обязательства быстрореализуемыми активами.

А3 > П3 – предприятия имеет возможность рассчитаться по долгосрочным обязательствам медленно реализуемыми активами.

А4 < П4 – предприятие располагает собственным капиталом больше чем размер внеоборотных активов.

При анализе ликвидности баланса следует отметить, что более ликвидные активы могут погашать менее срочные обязательства.  Общий анализ ликвидности позволяет оценить структуру активов и пассивов.

На следующем этапе производится количественная оценка ликвидности предприятия, и рассчитываются коэффициенты ликвидности: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент абсолютной ликвидности.

Формула расчетаКоэффициенты ликвидности предприятияНормативы
Коэффициент текущей ликвидности показывает возможность предприятия погашать свои текущие обязательстваКтл > 2
Коэффициент быстрой ликвидности отражает возможность расплачиваться по кредитам и займам с помощью быстро ликвидных активовКбл > 0,7
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает возможность погашать кредиты и займы с помощью денежных средствКабл > 0,2

Более подробно про самый важный коэффициент ликвидности читайте в статье “Коэффициент текущей ликвидности (Current ratio). Формула. Норматив“.

Анализ показателей оборачиваемости

На следующем этапе оцениваются показатели оборачиваемости. Показатели оборачиваемости отражают эффективность использования предприятием своих ресурсов.

Чем выше скорость оборачиваемости активов различных видов активов предприятия, тем выше их эффективность использования и соответственно выше кредитоспособность.

На практике оценки кредитоспособности выделяют следующие коэффициенты:

  • Показатель оборачиваемости текущих активов предприятия.
  • Показатель дебиторской задолженности предприятия.
  • Показатель кредиторской задолженности предприятия.
  • Оборачиваемость запасов предприятия.

Коэффициент оборачиваемости текущих активов предприятия – показывает эффективность использования активов и характеризует число оборотов. Формула расчета имеет следующий вид:

Коэффициент дебиторской задолженности предприятия – характеризует скорость погашения дебиторской задолженности. Формула расчета имеет следующий вид:

Коэффициент кредиторской задолженности предприятия – характеризует период обращения кредиторской задолженности. Формула расчета имеет следующий вид:

Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат предприятия – характеризует результативность использования запасов. Формула расчета имеет следующий вид:

Анализ показателей прибыльности предприятия

Доходность деятельности предприятия оценивается с помощью показателей рентабельности. Чем выше рентабельность, тем больше прибыли предприятие может создать на различный вид актива. Можно выделить следующие основные коэффициенты рентабельности:

  • Показатель рентабельности активов (ROA).
  • Показатель рентабельности собственного капитала (ROE).
  • Показатель рентабельности продаж (ROS).

Показатель рентабельности активов (ROA) – показывает прибыльность единицы оборотных активов предприятия. Формула расчета имеет следующий вид:

Показатель рентабельности собственного капитала (ROE) – показывает прибыльность на единицу собственного капитала предприятия. Формула расчета имеет следующий вид:

Показатель рентабельности продаж (ROS) – характеризует эффективность системы продаж предприятия. Формула расчета имеет следующий вид:

Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия

Данные показатели отражают финансовую зависимость предприятия от заемного капитала. Чем больше доля заемного капитала в структуре капитала, тем ниже ее финансовая устойчивость. Основные показатели, используемые для оценки кредитоспособности предприятия следующие:

  • Коэффициент автономии.
  • Коэффициент соотношения собственных и заемных средств.
  • Коэффициент маневренности собственного капитала.

Коэффициент автономии – показывает долю собственного капитала в общей структуре имущества. Нормативным значением считается Кавт. > 0,5.Формула расчета показателя следующая:

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств – отношение заемного капитала к собственному. Формула расчета показателя следующая:

Коэффициент маневренности собственного капитала – показывает долю собственных средств, которые находятся в мобильной форме. Нормативным значением считается Кмск. > 0,2.Формула расчета показателя следующая:

Методы оценки кредитоспособности по скорринговым моделям

Для проведения экспресс оценки вероятности банкротства предприятия используют статистические модели.

Распространенными на практике являются модели:  Альтмана, Бивера, Лиса, Таффлера, Савицкой, Кадырова, Жданова и др.

Данные модели дают оценку класса кредитоспособности в зависимости от уровня риска не возврата долгов. Рассмотрим наиболее популярную модель Альтаман. Модель Э. Альтмана рассчитывается по следующей формуле:

где:

Z – интегральный показатель степени кредитоспособности предприятия;

К1 – собственные оборотные средства / сумма активов;

К2 – чистая прибыль / сумма активов;

К3 – прибыль до налогообложения и выплаты процентов / сумма активов;

К4 – рыночная стоимость акций / заемный капитал;

К5 – выручка / сумма активов.

После расчета показателя кредитоспособности его значение сопоставляется с уровнями риска банкротства. В таблице ниже представлена характеристика класса предприятия в зависимости от показателя Альтамана.

Показатель Альтмана (Z)Кредитоспособность предприятияРиск банкротства
1,8 2,99ВысокаяНизкий

Резюме

Анализ кредитоспособности предприятия представляет собой финансовую оценку эффективности деятельности предприятия: оценку ликвидности, рентабельности, оборачиваемости и финансовой устойчивости. Помимо этого необходимо оценить предприятие по существующим скорринговым моделям кредитоспособности, которые позволяют классифицировать предприятие по уровню риска банкротства.

к.э.н. Жданов Иван Юрьевич

Источник: https://finzz.ru/kreditosposobnost-predpriyatiya.html

Методы оценки кредитоспособности заемщика: физического лица или предприятия с примерами

Цели и методы обратной трансформации для оценки кредитоспособности предприятия

Банк в целях снижения дефолтных займов должен иметь или собственную систему оценки, или ту, которая используется крупными учреждениями. Отсутствие метода изучения платежеспособности клиента приводит к повышению рисков невозврата средств, уменьшения уровня рентабельности банка.

Кредитоспособность: что это?

Прежде чем изучить основные методы оценки кредитоспособности заемщика, необходимо разобраться в том, что собой представляет понятие кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность заемщика – это способность физического или юридического лица потенциально вернуть тот кредит, который он хочет оформить. Это комплексный показатель, специфическая особенность, которая включает в себя множество параметров.

Интересно: Как взять кредит в банке выгодно?

Кредитоспособность не стоит путать с платежеспособностью. Это схожие финансовые категории, но не тождественно равные. Платежеспособность – это финансовая возможность компании или гражданина платить по своим обязательствам с учетом финансового положения. Показатель является одним из составляющих кредитоспособности.

В свою очередь, кредитоспособность включает в себя:

  • Платежеспособность текущую;
  • Дисциплинированность в оплате платежей;
  • Потенциальную возможность в будущем погасить обязательства.

Как правило, платежеспособность оценивают по отношению к долгам прошлым или текущим, а кредитоспособность оценивают на перспективу.

Какие методы оценки физических лиц существуют

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика зависят от того, кем является клиент банка: физическим или юридическом лицом. В зависимости от этого используется разный набор показателей. Например, для оценки предприятий важны следующие факторы:

  • Показатель ликвидности;
  • Величину рентабельности;
  • Коэффициент автономности;
  • Уровень платежеспособности;
  • Другие факторы.

Каждый из них имеет свою формулу расчета. Они учитывают исключительно количественные показатели, с которыми можно ознакомиться благодаря отчетности юридического субъекта.

Если речь идет о гражданине, то анализируются как качественные, так и количественные показатели. При оформлении займа клиента всегда проверяют не только на уровень заработной платы, наличие права собственности на недвижимость, но также и на степень образования, социальный статус, наличие супруга или супруги, детей, общий страховой стаж.

В настоящий момент существуют такие методы оценки кредитоспособности заемщика:

  1. Скоринговая модель;
  2. Модель изучения платежеспособности клиента;
  3. Анализ кредитоспособности заемщика по уровню кредитной истории;
  4. Андеррайтинг.

И далее подробно о каждом из названных методов.

Скоринг как метод оценки заемщика

Кредитный скоринг является наиболее популярной формой оценки заемщика в странах, где развита финансовая инфраструктура и финансовый рынок. Поэтому найти скоринговую систему в России или в других странах СНГ, где финансовый рынок достаточно молодой, сложно. В банках РФ применяют другой метод – метод изучения платежеспособности клиента, не учитывая множество других параметров.

Скоринг — система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) лица, основанная на численных статистических методах, т.е. это оценка клиента по множеству показателей.

Но для того, чтобы осуществить скоринг, нужно понимать, какие факторы в модели учитываются, а какие нет.

Реализовать метод можно только за счет правильно построенной математической модели, позволяющей не только получить результат оценки, но и соизмерить его с потенциальным риском, который заемщик несет для банка.

Определение кредитоспособности заемщика по скоринговой системе позволяет финансовому учреждению получить следующие преимущества:

  • Расширение спектра кредитных услуг за счет минимизации рисков от внедрения любого продукта;
  • Увеличение рентабельности банковской деятельности за счет минимизации дефолтных кредитов;
  • Расширение кредитного портфеля;
  • Эффективная помощь для кредитных инспекторов в принятии решений о целесообразности выдачи займов.

Возникает вопрос: почему в банках России нет такой модели? Потому, что для ее построения необходима огромная база кредитных дел, необходимы огромные вливания в исследования и построения математической модели. Исследования должны быть проведены, как минимум, за 5-8 лет, изучены более сотни тысяч историй, чтобы получить качественную, адекватную модель.

Можно купить построенную скоринговую модель в других странах. Но она стоит не дешево. Также она не подойдет для нашей страны, где есть свои особенности развития финансового рынка, экономики, благосостояния населения.

На основе анализа скоринговых моделей, теоретики выделяют такие факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика:

  • Экономические;
  • Имущественные;
  • Социальные;
  • Условия кредитного портфеля;
  • Деловая репутация.

Каждая из представленных групп факторов включает свои показатели. Например, экономическая группа включает в себя: уровень средней заработной платы за последние 6 месяцев, уровень дополнительных доходов, доходы остальных членов семьи, уровень ежемесячных затрат, наличие кредитных обязательств.

Интересный факт: первым, кто разработал и стал применять скоринговую модель, стал экономист Дюрран. Он на основании анализа 7200 кредитных историй в 40-х годах 20 столетия выделил 7 показателей, по которым предлагал оценивать заемщиков: пол, возраст, профессия, работа, занятость, срок проживания в данном регионе, финансовое состояние.

Методика оценки кредитоспособности заемщика по уровню платежеспособности

Оценка кредитоспособности заемщика производится по такому показателю как уровень дохода физического лица. Популярный способ оценки, применяемый в большинстве банков России.

Расчет прост: ежемесячный платеж по кредиту не должен превышать 50% от уровня ежемесячного дохода заемщика или семейного бюджета (при ипотечном кредите супруг или супруги выступают созаемщиками по договору). Может устанавливаться и другая величина предельного уровня дохода – не более 30%, 40%.

Интересный факт: именно такую систему оценки использует крупнейший банк РФ Сбербанк.

Способ эффективен и прост. При подаче кредитной заявки банк благодаря такому методу оценивает клиента, принимая решение о дальнейшем сотрудничестве.

Рассматривая такую тему как кредитоспособность заемщика и методы ее определения, нужно упомянуть и о методе изучения кредитной истории. Методика проста, популярна, позволяет быстро оценить заемщика на основании таких сведений:

  • ФИО клиента;
  • Адрес места жительства;
  • СНИЛС, ИНН, пенсионное удостоверение (необходимы реквизиты одного из перечисленных документов).

При подаче заявки, банк направляет запрос по представленным реквизитам в бюро кредитных историй и получает ответ по которому оценивает можно ли выдавать деньги или нет.

Если сравнивать систему кредитных бюро России и других стран, то в РФ она достаточна молода. Например, в США есть региональные бюро кредитных историй, федеральные БКИ. Их сотни, и все базы данных взаимосвязаны и подчиняются друг другу.

Какую информацию можно получить от БКИ при формировании кредитной истории? В ответ на запрос предоставляются следующие с ведения:

  1. Сколько кредитов и где они были оформлены, какие из них погашены, а какие нет;
  2. По каждому кредиту указывается информация о том, были ли проблемы с его погашением или нет.

При этом указывается информация по таким категориям:

  • Кредит погашен без просрочек;
  • Была допущена просрочка до 5 дней (такой критерий никак не повлияет в будущем при оформлении кредита);
  • Просрочка до 1 месяца;
  • Просрочка более месяца, но не более 90 дней;
  • Задолженность не была погашена в течение 90 дней после допущения просрочки.

Сотрудник банка самостоятельно на основе анализа кредитной истории принимает решение о целесообразности выдачи средств.

Андеррайтинг

Рассматривая способы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка, нельзя не упомянуть о таком методе как андеррайтинг. Это новое понятие, которое активно внедряется в банковскую жизнь в последние годы и обозначает оценку рисков при составлении решения о предоставлении кредита или при заключении иного договора в финансовом учреждении.

Андеррайтинг оценивает риски, а потому учитывает почти все способы, рассматриваемые ранее:

  1. Оценку платежеспособности;
  2. Уровень его кредитной истории;
  3. Вероятность погашения долга с учетом оценочной стоимости имущества;
  4. Скоринговая оценка.

Другое определение анндеррайтинга заключается в том, что это процесс изучения и анализа уровня платежеспособности потенциальных клиентов финансового учреждения, которые желают воспользоваться возможностью взять кредит.

Интересный факт: Андеррайтинг может быть автоматическим или индивидуальным. Нет единой методики андеррайтинга, каждый крупный банк самостоятельно разрабатывает стандарты и нормативы его провидения. Поэтому информация о нем абсолютно закрыта.

Для принятия взвешенного и экономически обоснованного решения о выдаче кредита, банк должен применять комплексный подход к оценке как самого заемщика, так и оценке риска невозврата займа. Методы, разработанные еще в 20-м столетии, уже не работают, необходимо изучать как качественные, так и количественные характеристики заемщика, оценивая и уровень его кредитной истории.

Источник: https://promdevelop.ru/metody-otsenki-kreditosposobnosti-zaemshhikov-bankom-s-primerami/

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: