Банковская розница и нормативы резервирования

Содержание
  1. Резервный фонд российских банков: как формируются резервы?
  2. Что значит резервы банков?
  3. Основные виды резервов коммерческих банков
  4. Как формируются обязательные резервы или требования коммерческих банков?
  5. Формирование резервного фонда коммерческого банка – расчет и норма
  6. Резервы коммерческих банков на возможные потери по ссудам
  7. Другие резервы коммерческих банков
  8. Норма обязательных резервов банка
  9. Что такое норма обязательных резервов банка?
  10. Влияние нормы обязательных резервов на кредитную политику
  11. Как рассчитывается НОР?
  12. Как размер НОР будет опасным для банка?
  13. Узаконенное мошенничество современной банковской системы
  14. Присвоение ваших денег и нажива на них
  15. Двойное мошенничество: обесценивание ваших денег
  16. Банковское резервирование
  17. Виды банковского резервирования
  18. Обязательное банковское резервирование
  19. Резервы банка и их экономическая роль
  20. Виды резервов банка
  21. Обязательные резервы банка или резервные требования
  22. Резервный фонд банка
  23. Резервы банка на возможные потери по ссудам
  24. Резервы банка под обесценение ценных бумаг
  25. Иные виды резервов банка
  26. Резервы банков и их формирование. Обязательные резервы банка и их норма
  27. Общие сведения
  28. Требования
  29. Классификация
  30. Резервы банков на вероятные потери по ссудам
  31. Средства под обесценение бумаг
  32. Специфика запаса под обесценение
  33. Прочие виды
  34. Классификация убытков
  35. Золотовалютные резервы банка
  36. Назначение

Резервный фонд российских банков: как формируются резервы?

Банковская розница и нормативы резервирования

Любая финансовая деятельность сопровождается возможностью потери денежных средств, причем 100% страховки от подобных рисков не существует.

Учитывая этот факт, каждая банковская организация должна иметь определенный резервный фонд, и данный аспект отражен в законодательстве РФ.

Какой должна быть сумма резерва для российского коммерческого банка? Каким образом происходит расчет резервной величины? Попробуем разобраться с этими и другими вопросами.

Что значит резервы банков?

Резерв, в общепринятом смысле, это запас финансовых средств, материалов, продуктов и так далее, на какой-то конкретный случай. У банков также есть свои финансовые запасы – резервы.

Что они обеспечивают? Надежность конкретной финансовой структуры. Причем создается не один резерв, а несколько, ведь убытки также могут быть разного рода. В каком порядке формировать тот или иной запас финансов и как его использовать, прописано в законодательной базе РФ. Минимальный размер каждого резерва определяет Центральный Банк России.

Основные виды резервов коммерческих банков

Все резервы имеют одно предназначение – покрывать потери банковской организации. Их используют при возникновении острой необходимости. Для каждого вида финансовых потерь предусмотрен свой фонд.

В коммерческих кредитных структурах основными видами «запасов» являются:

  • Обязательные резервные фонды

Они представляют собой инструмент, регулирующий ликвидность всей кредитной структуры страны. Такой инструмент использует Банк России. Это своеобразный контроль над финансами, сосредоточенными в банках коммерческого типа. Какую роль он играет? Ограничивает кредитную способность банков, а кроме того, денежная масса, находящаяся в обращении, поддерживается на определенном уровне.

Хранятся подобные резервы в Центробанке и служат гарантией, обеспечивающей клиентам банка спокойствие. Они могут быть уверены, что банковская организация выполнит все обязательства в любом случае.

По факту фонд обязательного вида не затрагивает интересы конкретной банковской структуры. Такой механизм нужен государству для проведения финансово-кредитных мероприятий с высоколиквидными активами. Например, в банке происходит отток денег, тогда используются резервные финансы, относящиеся к обязательному виду.

Это собственный капитал конкретной банковской организации, точнее его часть, образующаяся за счет ежегодных отчислений определенного процента от полученной прибыли.

Если организация не получила прибыль за год, то ей просто не из чего пополнять фонд. Возникает вопрос о функциональном назначении подобного резервного фонда.

Он состоит в покрытии убытков, возникающих в процессе деятельности банка, а также для увеличения уставного фонда. Норму отчислений устанавливают акционеры.

  • Банковский резерв, предусматривающий возможность невозвращения кредитов

Банки, выдающие кредиты, всегда рискуют не получить обратно свои средства в полном объеме. Формируя данный резерв, организация исключает возможные колебания цифр, отражающих величину прибыли – потери от невозвращенных ссуд списываются, что воздействует на размер величины капитала.

Как формируются обязательные резервы или требования коммерческих банков?

Резервы банков из категории обязательных хранятся в Центробанке. Это вклады или ценные бумаги, обеспечивающие выполнение банковских обязательств перед вкладчиками в виде возврата депозитов либо проведение расчетов с иными банковскими структурами. Обязательным резервам присущи нормы, выраженные в процентах по отношению к различным активам и пассивам банка.

Что может повлиять на норму:

  • Период срока деятельности – как долго банк работает.
  • Размер актива или пассива банковской организации.
  • Размер и вид привлеченных депозитов.
  • Особенности региона, где осуществляется банковская деятельность.

Обязательные резервы формируются за счет денежных перечислений в национальной валюте РФ. Банк открывает корреспондентский счет в ЦБ РФ и на него ежемесячно переводит средства для резервного фонда.

Резервные требования выполняются банком с того момента, как он получил лицензию на ведение банковской деятельности. Более того, выполнение требований является необходимым условием для осуществления кредитной организацией любых операций.

Формирование резервного фонда коммерческого банка – расчет и норма

Если существует возможность потерь, значит нужно оценить уровень риска. Для этого используется профессиональное суждение, а также применяется специальная классификация уровня риска.

Она насчитывает пять категорий качества финансового состояния контрагента:

  1. Если отсутствует реальная или потенциальная угроза невыполнения контрагентом обязательств, расчетный резерв составит 0% (в качестве базы берется расчетная база элемента).
  2. При существовании угрозы потерь умеренно-потенциального типа – 1-20%.
  3. Если потенциальна угроза потерь имеет серьезную аргументацию либо в действительности присутствует умеренная аргументация для потерь (у контрагента ухудшилось финансовое положение) – 21-50%.
  4. Одновременное присутствие как потенциальных, так и умеренно-реальных рисков – 51-100%.
  5. Есть все факты, указывающие на потерю стоимости конкретного элемента, то есть контрагент не выполнит обязательства по договору – 100%.

При этом созданный резерв, вернее его общий показатель, по факту должен находиться в соответствии с показателем предполагаемых убытков.

Резервы коммерческих банков на возможные потери по ссудам

В формировании фонда участвуют отчисления, которые относят к банковским расходам. Такой метод применяется к каждому выданному кредиту. Используется резерв лишь в одном случае, чтобы покрыть основную кредитную задолженность клиента. Списать потери можно только при отсутствии какой-либо возможности взыскать ссуду.

Задолженность по кредиту (ссуде), признанная безнадежной, подлежит списанию с баланса банка. Если резервных средств в данном фонде недостаточно, сумма проводится, как убытки банка за отчетный год. Таким образом, уменьшается налогооблагаемая база. В формировании этого резерва не принимают участие ценные банковские ресурсы.

Другие резервы коммерческих банков

Финансово-кредитные организации владеют ценными бумагами. Данному финансовому инструменту также присуще обесценивание. Вот почему ежемесячно делается их переоценка – проверяется стоимость каждой бумаги на рынке. Иными словами, выясняется средняя стоимость каждого вида ценных бумаг на бирже за отчетный месяц.

Если цена на рынке будет меньше той, что указана в балансе, кредитная организация или банк в обязательном порядке создает резерв, предусматривающий обесценивание подобных вложений. Размер резерва равен тому размеру, на который снизилась стоимость бумаги по отношению к цене, отраженной в балансе, но не выше 50% (за основу берется цифра, указанная в балансе).

К другим банковские запасам можно отнести отдельную группу резервных фондов банка, в которой предусмотрены другие виды возможных убытков.

В нее входят:

  • Резервный ресурс, защищающий активы, находящиеся на балансе.
  • Резервный фонд, защищающий срочные сделки и резервы от прочих потерь.

Источник: https://crediti-bez-problem.ru/rezervnyj-fond-rossijskix-bankov-kak-formiruyutsya-rezervy.html

Норма обязательных резервов банка

Банковская розница и нормативы резервирования

Чтобы работать без претензий со стороны ЦБ, каждый банк обязан соблюдать установленные правила и нормы. Одной из таких норм является норма обязательных резервов (НОР). Ее введение стало основным инструментом денежно-кредитной политики и гарантом исполнения обязательств банка перед своими клиентами, даже, если финансовое положение банка пошатнулось.

Резерв позволяет ЦБ страховать депозиты вкладчиков. Также НОР влияет на объемы выдаваемых кредитов, общую инфляцию нацвалюты и выпуск долговых безналичных денег. Даже самое малое увеличение нормы резерва может привести к большому падению активности банка.

Нормы резервов ЦБ старается держать на одном уровне, иначе изменения болезненно сказываются на кредитном учреждении. При повышении нормы банк вынужден искать дополнительные деньги, чтобы обеспечить себе финансовую устойчивость. Деньги берутся из двух источников: кредиты ЦБ и продажа собственных акций. Оба способа снижают ликвидность.

Если норматив понижается, то у банка освобождаются свободные средства, которые идут на погашение текущей задолженности и повышение ликвидности.

Что такое норма обязательных резервов банка?

НОР – это установленная законом норма обязательств кредитной организации по привлекаемым вкладам, которая должна быть передана на хранение в ЦБ. Она может храниться в виде депозита или в наличном виде. Также она является гарантийным фондом, за счет которого обязательства перед клиентами будут исполнены в полном объеме.

ЦБ используется НОР для регулирования деятельности всех банков. На текущий момент величина НОР составляет 4,25%. При проведении кредитно-денежной политики, ЦБ используется  основной инструмент – изменение НОР. С его помощью регулируются объемы беспроцентных депозитов, находящихся на особых счетах национального банка.

НОР устанавливается в виде процента от суммы вкладов банка. В зависимости от типа вклада, может изменяться его величина прямо пропорционально ликвидности. Чем крупнее банк, тем больше будет для него норма.

Решение повышать НОР может приниматься ЦБ с целью уменьшения предложения денег и сдерживания инфляционных процессов. Уменьшение НОР вводится для активизации экономического роста и усиления кредитной активности. Часть  суммы, которую банк передавал в ЦБ, после снижения НОР, банк может направлять на кредитование, что принесет дополнительный доход.

Стоит отметить, что ЦБ редко применяет инструмент изменения НОР, поскольку это является мощным воздействие на российскую банковскую систему, которая итак находится в шатком положении. Необдуманные решения по изменению НОР в ту или иную сторону может дать «эффект апокалипсиса».

Влияние нормы обязательных резервов на кредитную политику

Многие представляют работу банков так: банк получает вклад под один процент и выдает его в кредит под повышенный. Разница в процентах – это и есть доход банка. На самом деле это не совсем так.

Часть денег с депозита банк передает на хранение в ЦБ. Так, есл НОР составляет 5%, то с 1 млн.р. 50 тыс.р. уходят на резерв. Оставшиеся средства банк уже может выдавать под проценты в виде кредитов Это и объясняет отличие между кредитными и депозитными ставками. По факту все средства банка находятся в постоянном обороте.

Если случится ситуация, что большинство вкладчиков придет за своими деньгами, то в банк может попасть в сложную ситуацию. Свободных средств в банке в большом объеме нет. По условиям, вкладчики могут требовать свои деньги в любой момент.

Услышав, что банк отказывается выдавать деньги, это вызовет волну негодований и подозрений касательно благонадежности банка. Остальные вкладчики побегут снимать деньги со всех счетов, что подшатнет устойчивость банков. Это приведет к дестабилизации банковской системы, т.к.

она работает «будущие» деньги.

Чтобы такого избежать или хотя бы минимизировать, была введена норма обязательных резервов – та часть денег, которая передается на хранение в ЦБ.

При наличии критической ситуации (нашествии вкладчиков), ЦБ быстро вливает резерв в банк.

Как только все желающие получили свои средства и ситуация успокоилась, банк продолжает жить по своему сценарию: принимает средства на депозит, отчисляет на резерв ЦБ, выдает кредиты, получает обратно сумму с процентами.

Таким образом, все полученные средства банк не может выдавать в виде кредитов. Чтобы компенсировать резерв и получить доход, ставка по кредиту значительно превосходит ставку по депозиту.

Как рассчитывается НОР?

Резервы образуют неприкосновенный запас денег, которые банк не имеет права использовать в своих целях.

НОР = обязательные резервы банка/обязательства по бессрочным вкладам

Если норма обязательных резервов составляет 5%, а банк принял вкладов на 10 млн.р., то на резерв он обязан отправить 500 т.р.

Пример расчета НОР можно посмотреть на рисунке:

Путем изменения НОР ЦБ влияет на кредитоспособность банка. Уменьшив норматив, ЦБ позволяет банку больше денег отдавать в кредиты и получать больше прибыли.

Снижение НОР еще называют «политикой дешевых денег». Она нужна для увеличения объема кредитных денег, стимулирования расходов населения, сокращения безработицы.

Увеличение НОР является частью «политики дорогих денег». Она сокращает возможности банка по выдаче кредитов. Это, в свою очередь, ограничивает объемы денег в обороте и снижает инфляцию.

Обязательства по формированию резервов образуются у банка с момента получения лицензии. Резервы хранятся в ЦБ на беспроцентных счетах.

В случае ликвидации банка, резервы передаются специальной комиссии, которая занимается ликвидацией кредитной организации.

От резервирования освобождаются деньги, привлеченные от ЮЛ на срок от 3 лет, облигации со сроком погашения от 3 лет, обязательства в неденежной форме (ценные бумаги, металлы), обязательства перед кредитными организациями.

При невнесении резервов в установленный срок, ЦБ имеет право списывать недовзнос с корсчета банка. Кроме этого, согласно ст.38 ФЗ №86 от 10.07.2002 г. ЦБ применяет штраф за нарушение  размере не более удвоенной ставки рефинасирования от суммы взноса.

Как размер НОР будет опасным для банка?

Увеличение НОР может негативно сказаться на положении банка. Повышение означает, что банк должен в короткие сроки увеличить долю резервов на своем счету в ЦБ. Изъять деньги из оборота невозможно. Сроки возврата выданных кредитов растягиваются на несколько лет.

Норматив не может быть изменен единовременно более, чем на 5 п.п. Учитывая огромные вкладные портфели, даже такое изменение может составлять солидную величину в денежном эквиваленте. Достать в моменте сотни миллионов рублей не под силу даже самому стабильному банку.

Изменяя НОР, ЦБ держит ликвидность банка на минимально возможном уровне. Однако, это может сказаться на общем положение банка. Учитывая его сложную структуру, быстро перестроится на новые условия практически невозможно.

Ликвидность начинает быстро падать, что приводит к нарушению остальных показателей. В сложной экономической ситуации это может привести к краху.

Повышение НОР на максимум 5% может привести к банкротству банка в виду невозможности исполнения  требований ЦБ.

Источник: https://investor100.ru/norma-obyazatelnyx-rezervov-banka/

Узаконенное мошенничество современной банковской системы

Банковская розница и нормативы резервирования

 Я уверен, что вы, как и я неоднократно слышали истории про то как банк прогорел. Люди пришли в банк чтобы забрать свои деньги, а у банка не было достаточно денег, чтобы вернуть вклады. Как такое возможно?

 По логике вещей, если вы вложили в банк деньги на сохранение, у банка должны быть в наличии эти деньги. Так почему же в действительность дела обстоят иначе? Давайте разбираться.

 Скажу сразу, что речь идет о узаконенном мошенничестве: во-первых, банк присваивает себе чужие деньги и наживается на них, а во-вторых занимается тем что создает фальшивые деньги и мы все платим за это большую цену. А главное все это разрешено законом и даже поощряется. Но обо всем по порядку.

Присвоение ваших денег и нажива на них

 Давайте рассмотрим такой пример: у вас имеется некая сумма в наличии, а у вашего соседа, есть сейф. Вы понимаете, что держать деньги дома под матрасом не безопасно и договариваетесь с соседом о хранении ваших сбережений в сейфе за определенную плату.

Вы можете забрать ваши деньги, когда захотите – то есть деньги хранятся в сейфе до востребования и принадлежат только вам.Другими словами, ваш сосед не имеет права пользоваться вашими деньгами ни при каких обстоятельствах.

Другие соседи последовали вашему примеру и сейф общего соседа, теперь используется для хранения денег всех жильцов дома.

В какой-то момент, обладатель сейфа заметил интересную закономерность – соседи никогда не приходят забрать все свои деньги одновременно. По этой причине, в сейфе всегда находится определенная сумма денег. Чтобы убедится в этом, он начинает записывать, когда и какая сумма остается в сейфе.

Сосед с сейфом обнаруживает, что за год хранения, в сейфе всегда оставалось 70% от вкладов соседей. И он решает, что это просто неправильно что деньги просто так лежат. До сих пор, он давал в долг другим соседям только свои деньги.

Но теперь ему пришла в голову гениальная мысль- воспользоваться чужими деньгами. Для этого, он оставил в сейфе 40% от вкладов, а 60% от чужих денег, начал давать в долг соседям под проценты. Почему 60%? Потому что он счел это оправданным риском.

Ведь на основании его опыта, в сейфе всегда остаются как минимум 70% от вкладов.

Думаю, не стоит объяснять, что сосед банкир, украл деньги чужих людей. Другими словами, сосед с сейфом, присвоил себе чужие деньги и давал их в долг как свои. Таким образом получилось, что в сейфе никогда не было нужной суммы для возврата вкладов всех соседей.

Обманутые и обокраденные соседи ничего не подозревали о мошенничестве соседа с сейфом, но были весьма довольны его деятельностью, потому, что у него всегда можно было получить деньги в долг. Они и не подозревали, что деньги, которые они получают в долг, украдены у других вкладчиков. Но им было все равно, так как они получали то что хотели.

С другой стороны, добрый сосед мошенник, снизил стоимость за хранение денег в сейфе, и вкладчики тоже были очень довольны.

Таким образом, получилось, что мошенничество и кража соседа банкира, принесло даже пользу всем жильцам. С одной стороны, появились дешевые ссуды, а с другой стороны банковские услуги стали стоить дешево.

Так в чем же проблема? Кроме мошенничества и кражи, есть еще и последствия о которых пойдет речь дальше.

Речь идет о финансовой пирамиде типа МММ, в которой каждый вкладчик думает что выигрывает от этого мошенничества.

Сегодня почти во всем мире, такое мошенничество узаконено. И банки незаконно присваивают себе деньги вкладчиков чтобы дать их под суды, как будто из своих денег. Более того процент краденых денег регулируется центральным банком и называется ставкой частичного резервирования.

К примеру, в России ставка частичного резервирования равна 5%-7%, в Америке – 4,5%, а в Израиле – 3%-6%. Именно поэтому, у банков никогда не хватит денег чтобы вернуть депозиты вкладчиков. Они их просто украли, чтобы заработать.

Но долго ли может длиться такое счастье и идиллия? Давайте рассмотрим побочные эффекты мошенничества и ту дорогую цену, которую заплатят все граждане.   Для начала, рассмотрим, как создается финансовая пирамида в законе.

Когда банк дает в кредит деньги вкладчиков, происходит интересная ситуация – деньги дублируются. То есть одни и те же деньги находятся одновременно у разных людей. Причем дублирование происходит несколько раз.

Представьте просто, что монета в 1$ которую вы дали на сохранение, может принадлежать одновременно 5,10 или даже 15 разным людям. Таким образом, один доллар превращается в 5-15 долларов.  Вот как это происходит.

Представьте, что я дал кому-то деньги в долг. В таком случае, я знаю, что у меня денег нет, пока мне их не вернут.

Но если я отдал деньги на сохранение, а тот кому я дал, без спроса дал мои деньги кому-то в долг, то я знаю, что эти деньги у меня есть.

Тот, кто сохраняет мои деньги знает, что они у меня есть, но вот самих денег нет – потому что их отдали кому-то другому. Давайте рассмотрим пример.

Человек А вкладывает в банк 100$. Допустим, что ставка частичного резервирования равна 10%. В таком случае, банк из вложенных 100$ может дать и дает ссуду в 90$ человеку Б. Теперь, есть 100$ настоящих (денежная база) и 90$ дублированных денег (не существующие деньги).

То есть, теперь есть 190$ из которых 90$, это деньги, которые принадлежат и вкладчику А и заемщику Б одновременно. Если в этот момент вкладчик А потребует свои деньги обратно, банк не сможет их вернуть потому что у него их нет — он их украл для наживы.

Но этим дело не заканчивается. Заемщик Б покупает на 90$ товары, а продавец товаров, который получил деньги, вкладывает эти деньги обратно в банк.

Теперь у банка есть дополнительные 90$ с которых он может дать еще ссуду в размере 81$ (10% оставляет у себя в качестве резерва). Теперь количество денег стало еще больше, потому что деньги дублировались дважды.

На денежной базе в 100$, создали денег на сумму 271$ (100+90+81).

Дублирование продолжается дальше. То есть 81$ тоже возвращаются в банк и под них дается ссуда в размере 72,9$. Так продолжается до определенного предела. Для вычисления этого предела есть формула, которая выглядит так

B-денежная база, m-количество денег, R-ставка частичного резервирования.

То есть если денежная база равна 100, а процент ставки резервирования 10%, то количество денег в экономике может увеличиться до 1,000 (1/0,1*100). Из этих денег 100 настоящих, а остальные 900 дубликаты.

 Фактически банки делают деньги из ничего и являются фальшивомонетчиками в законе. К примеру, если тем же самым занимается финансовая пирамида типа МММ или Мейдофф, то это считается незаконным.

Но если этим занимаются коммерческие банки под присмотром центрального банка, то это законно.

Почему? Потому что государство хочет не только получить плоды финансовой пирамиды, но и следить и контролировать ее (но об этом позже).

Этот график показывает, как при разных ставках частичного резервирования, создаются деньги из ничего. Было — 100$, а стало – 1000$

Проблема в том, что у этого мошенничества есть цена, которую платим мы все.

Во-первых, риск потерять деньги, которые вложены в банк, во-вторых инфляция, в-третьих финансовые кризисы. О первой проблеме, говорилось выше, вторая проблема будет рассмотрена ниже.

А третья проблема, в этой статье рассмотрена не будет – речь идет о создании экономических циклов, и эта проблема требует отдельного рассмотрения. Начнем с того что у вас крадут деньги дважды.

Двойное мошенничество: обесценивание ваших денег

Я надеюсь, что вы уже поняли, что банк использует ваши деньги для финансовой пирамиды и мошеннической наживы и ваши вклады до востребования, могут вернуться, только если у банка будут в наличии деньги. Но, оказывается кража ваших денег, это только пол беды. Основная беда, в том, что фальшивые деньги, обесценивают ваши настоящие. Вот как это происходит.

Представьте, что в экономике есть 100$. На эти 100$ можно купить товаров и услуг. Теперь в экономике постепенно появились еще 900$, повлияет ли это на цены? Еще как.

Когда у людей на руках есть больше денег (которых попросту не должно быть), они покупают на них больше товаров и услуг и поэтому, спрос на товары и услуги растет.

Но так как увеличение любого количества товара требует время, цена на имеющиеся в наличии товары (на которые вырос спрос), растет.

 В конечном итоге, за те же самые деньги, можно купить меньше товаров и услуг. И человек, который положил на счет 100$, после кредитной экспансии (увеличение количества денег), сможет купить на них товаров и услуг как на 50$. А человек, который откладывает деньги на пенсию и вовсе, рискует получить копейки.

Такой процесс называется инфляцией, и он обесценивает ваши вклады и накопления. Фактически банк мошенничает дважды. Сначала он использует ваши деньги как свои для собственной наживы, а потом обесценивает ваши вклады, возвращая вам менее ценные деньги. Причем нажива тоже двойная – и за счет создания денег из ничего и за счет наживы на дорогих деньгах, а возврате дешевых.

Но банки не единственные кто от этого выигрывает. Есть еще один игрок – правительство. Оно одалживает у граждан дорогие деньги, а возвращает дешевые. Конечно правительство предлагает защиту от инфляции, в виде привязки к индексу цен. Но индекс цен ни в коей мере не отражает инфляции и поэтому, защита не надежная.

Но главная проблема, в том, что, когда банки дойдут до максимального резерва у них кончатся деньги и тогда начнется обратный процесс. В этом положении, коммерческие банки, обычно становятся банкротами, а вкладчики не могут получить свои деньги обратно.

В такой ситуации на помощь приходит Центральный банк, который обеспечивает вклады – чем бы вы думали? Фальшивыми деньгами, свеже-напечатанными, ничем не обеспеченными, которые обесценивают ваши вклады еще больше, запуская новый цикл кредитной экспансии.

Когда фальшивомонетчики создают деньги, это не законно. А вот если этим мошенничеством занимается такая серьезная организация как центральный банк – то тут конечно все законно.

К примеру, в Германии в 20-х годах, правительство активно печатало деньги. Буханка хлеба поднялась в цене от нескольких марок, до нескольких миллиардов марок. Да, в Германии конечно переусердствовали.

Поэтому современные экономисты монетаристы, уверены, что если печатать деньги небольшими порциями, то обесценивание будет и не заметно.

Так, разве что чуть-чуть, но они считают, что это даже хорошо, потому что экономика растет.

На самом же деле, речь идет всего лишь о другом виде мошенничества. Ваши деньги обесцениваются еще больше, а коммерческие банки получают новую возможность продолжать заниматься фальшивомонетничеством из новых свеже-напечатанных фальшивых денег.

В любом случае вкладчики проиграли. А кто выиграл? Банки и правительство. Правительство спишет часть долгов с помощью обесценивания. А банки вернут обесцененные вклады.

Заключение

Во всем мире, принята практика частичного резервирования. Большинство экономистов сегодня, не считают это мошенничеством. Напротив, видят в частичном резервировании панацею от кризисов и волшебную таблетку для роста экономики.

Они не обращают внимание на инфляцию, обесценивание вкладов и сбережений и риск потери вкладов.

Более того они не обращают внимание, даже на то что человек не может сэкономить себе деньги на пенсию а для того чтобы сколотить капитал, необходимо бежать на перегонки с инфляцией.

 Такое мошенничество активно поддерживается правительством. Почему? Да потому что, правительство от этого выигрывает дважды.  Во-первых, экономика растет за счет долгов из ничего.

А во-вторых, эти долги из нечего, субсидируют долги государства —  банки и вкладчики покупают на заемные деньги государственные облигации.

Все счастливы и все хорошо, когда за это платят вкладчики, деньги которых в любом случае вернутся к ним лишь частично или обесцененные, если вообще вернутся.

Источник: https://alexsorkin.ru/%D1%83%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D0%B5-%D0%BC%D0%BE%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE-%D1%81%D0%BE%D0%B2%D1%80%D0%B5%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D0%BD/

Банковское резервирование

Банковская розница и нормативы резервирования

История возникновения банков свидетельствует об их происхождении из ювелирных лавок.

Такие лавки были оборудованы относительно надежными для того времени подвалами, в которых осуществлялось хранение драгоценностей, что постепенно привело к тому, что люди стали сдавать ювелирам на хранение свои ценности в обмен на долговые расписки ювелиров, позволяющие при необходимости получить свои ценности обратно.

Постепенно данная форма отношений трансформировалась в банковские кредиты, причем изначально мастера ювелирного дела осуществляли только хранение сданных им ценностей, а выдачу кредитов не производили.

Такая форма ведения бизнеса была основана на полном или стопроцентном резервировании – все внесенные средства сохранялись в виде резерва.

Возможность же использования сданных на хранение ценностей появилась тогда, когда ювелиры осознали, что практически не возникает такой ситуации, когда все клиенты одновременно требуют вернуть свои средства.

Это и привело банковскую сферу к столкновению с основным противоречием:

  • Курсовая работа 470 руб.
  • Реферат 240 руб.
  • Контрольная работа 210 руб.
  • При полном резервировании вкладов и отказе от выдачи кредитов, банки лишаются возможности получения прибыли, сохраняя при этом полную платежеспособность и ликвидность.
  • В том же случае, если банк использует привлеченные средства для выдачи кредитов, он обеспечивает себе получение прибыли, но снижает свою платежеспособность и ликвидность.

Замечание 1

Таким образом, банковская деятельность основана на риске возможного неисполнения обязательств банком перед своими клиентами за счет использования их средств для операций кредитования. Увеличение объема кредитных операций обеспечивает рост прибыли и соответственно уровня риска.

Постепенно практика банковской деятельности способствовала выработке основного правила ликвидности банка: его ежедневный резерв ликвидности должен составлять около 10 процентов общей суммы размещенных средств.

Таким образом, современная банковская система основана на принципе частичного резервирования, подразумевающей хранение части вложенных в банк средств в виде резервов и использование оставшихся средств для предоставления кредитов.

Определение 1

Банковское резервирование – это хранение в неприкосновенности определенной суммы средств банка, необходимых для удовлетворения требований вкладчиков.

Виды банковского резервирования

Банковские резервы могут быть двух видов:

  • обязательные – те, которые установлены законодательством и подлежат хранению в Центральном банке страны. Обязательное резервирование осуществляется посредством установления нормативов в процентном отношении от суммы привлеченных средств и определяет ту сумму средств, которую банк не имеет право трансформировать в кредитные ресурсы. Средства обязательного резервирования находятся на беспроцентном хранении в Центральном банке;
  • избыточные – те, которые имеются у банка сверх установленного размера обязательных резервов. Избыточные резервы используются банками для предоставления кредитов. При выдаче избыточных резервов в кредиты банк осуществляет полное использование своих кредитных возможностей. При желании банк может не использовать избыточные резервы для кредитования полностью, тем самым обеспечивая себе более низкий уровень риска. В этом случае, общая сумма резервов банка равняется сумме его обязательных и избыточных резервов.

При падении резервов банка ниже установленной величины (к примеру, при повышенном изъятии вкладчиками своих средств) банк может следовать по одному из путей развития событий:

  • во-первых, осуществить продажу части своих финансовых активов (к примеру, облигаций), тем самым обеспечив рост ликвидности с потерей части доходов от активов;
  • во-вторых, обращение за помощью к Центральному банку, предоставляющему кредиты для преодоления временных трудностей под учетную ставку;
  • в-третьих, получить межбанковский заем у другого банка по ставке межбанковского процента, величина которой выше учетной ставки.

Обязательное банковское резервирование

Нестабильность экономического развития является причиной того, что Центральные банки различных государств взяли на себя обязанность хранения обязательных резервов других субъектов банковской системы.

Система обязательных резервов направлена на обеспечение стабильности банковской сферы и обеспечения контроля ее развития со стороны Центрального банка.

Определение 2

Обязательный банковский резерв – это минимальная величина вклада, подлежащая хранению коммерческим банком в Центральном банке.

Величина обязательного банковского резерва определяется по формуле:

$Р= Д • Нр / 100 $, где:

$Р$ – сумма обязательного банковского резерва, рубли;

$Д$ – величина депозитов в банке, рубли;

$Нр$ – норматив банковского резерва, проценты.

При применении системы полного банковского резервирования (в настоящее время не применяется) норматив банковского резерва составляет 100 процентов, при частичном резервировании – находится в диапазоне от 0 до 100%.

Центральным банком России установлены следующие виды нормативов обязательных банковских резервов:

  • в отношении обязательств перед нерезидентами – юридическими лицами банкам с универсальной и базовой лицензиями, небанковским кредитным организациям в рублях в размере 5 процентов, в иностранной валюте – в размере 7 процентов;
  • в отношении обязательств перед физическими лицами банкам с универсальной лицензией, небанковским кредитным организациям в рублях в размере 5 процентов, в иностранной валюте – в размере 6 процентов;
  • в отношении обязательств перед физическими лицами банкам с базовой лицензией в рублях в размере 1 процента, в иностранной валюте – в размере 6 процентов;
  • в отношении иных обязательств банкам с универсальной лицензией, небанковским кредитным организациям в рублях в размере 5 процентов, в иностранной валюте – в размере 7 процентов;
  • в отношении иных обязательств банкам с базовой лицензией в рублях в размере 1 процента, в иностранной валюте – в размере 7 процентов.

Источник: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/bankovskoe_rezervirovanie/

Резервы банка и их экономическая роль

Банковская розница и нормативы резервирования

Ни одна кредитная организация не застрахована на сто процентов от незапланированных финансовых потерь, поэтому в процессе своего функционирования и регулирования банковского риска, финансовый институт должен отводить важную роль формированию резервов банка.

В целях обеспечения своей финансовой надежности, банк обязан создавать разного рода резервы на покрытие возможных убытков, порядок формирования и использования которых устанавливается в большинстве случаев Банком России и законодательными актами. Минимальные размеры резервов банка определяются Центральным Банком РФ. Размеры отчислений в резервы банка из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

Виды резервов банка

Надо понимать, что резервы банка хоть и имеют одно общее назначение – как то: на случай острой необходимости, ожидаемых расходов или убытков, но, тем не менее, подразделяются на определенные виды.

Обязательные резервы банка или резервные требования

Обязательные резервы банка или резервные требования – представляют собой инструмент регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый Банком России для контроля денежных средств посредством снижения денежного накопления коммерческими банками. Подобный механизм устанавливается в целях ограничения кредитных возможностей финансовых организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Обязательные резервы банка – это, по сути, средства коммерческих банков и иных кредитных институтов, которые они обязаны хранить в Центральном Банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надежное выполнение своих обязательств перед клиентами. В принципе, задача создания обязательных резервов лежит вне интересов отдельно взятого банка, по сути – это инструмент осуществления денежно-кредитной политики государства.

Обязательные резервы, являясь высоколиквидными активами, тем не менее, не могут быть в полной мере использованы при возникновении у банка неблагоприятных обстоятельств.

Например, если в банке начался отток денежных средств вкладчиков, то обязательные резервы могут быть использованы для финансирования этого процесса только в границах установленного норматива.

И даже повышение суммы обязательных резервов вследствие изменения норматива не увеличивает надежность отдельного банка, т. к. в этом случае из оборота изымаются дополнительные денежные средства.

Резервный фонд банка

Резервный фонд банка – часть собственного капитала, образуемая за счет ежегодных отчислений от прибыли.

Резервный фонд служит для покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности, а также создается для увеличения уставного фонда.

Норматив отчислений в резервный фонд устанавливается общим собранием акционеров, однако не может составлять менее определенной величины уставного капитала.

Резервный фонд включается в расчет капитала банка. Кредитная организация имеет возможность по итогам года сделать отчисления в резервный фонд только в том случае, если имеется прибыль. Таким образом, резервный фонд банка создается за счет прироста чистых активов.

Тем самым в резервном фонде накапливаются активы, полученные банком в результате его деятельности. Делая перечисления из прибыли в резервный фонд, финансовый институт предусматривает использование части своих активов только на определенные цели, основная из которых – покрытие убытков.

Резервы банка на возможные потери по ссудам

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв банка, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности финансовых организаций. Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам, тем самым воздействуя на величину капитала.

Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, причем отдельно по каждой выданной ссуде. Резерв банка на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва банка производится списание потерь по неосуществимым для взыскания ссудам.

При этом ссудная задолженность, безнадежная и (или) признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года, тем самым происходит уменьшение налогооблагаемой базы банка. Правда, при формировании подобного резерва банка не используются никакие ресурсы, обладающие ценностью.

Резервы банка под обесценение ценных бумаг

В последний рабочий день каждого месяца производится переоценка по рыночной стоимости вложений кредитной организации в ценные бумаги.

В данном случае, под рыночной ценой понимается средневзвешенная стоимость одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение последнего торгового дня отчетного месяца на фондовой бирже или через организатора торгов.

В исключительных случаях за рыночную стоимость по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца принимается фактическая цена покупки ценной бумаги, уменьшенная в два раза.

В том случае, если рыночная стоимость ценной бумаги на последний рабочий день отчетного месяца (т.н.

цена переоценки) окажется ниже балансовой стоимости ценной бумаги, то коммерческий банк или кредитное учреждение обязано создать резерв под обесценение вложений в ценные бумаги в размере снижения средней рыночной цены (цены переоценки) относительно балансовой стоимости. При этом сумма резерва не должна превышать 50 % от ее балансовой стоимости.

Данный резерв банка формируется в последний рабочий день месяца, в котором была приобретена ценная бумага, и списывается одновременно с выбытием ценной бумаги. Резервы банка создаются отдельно для каждой ценной бумаги независимо от сохранения или увеличения стоимости всех ценных бумаг.

Переоценка вложений в ценные бумаги приводит к созданию резервов банка под их обесценение, но не меняет балансовой стоимости этих ценных бумаг.

Поэтому резерв банка под обесценение ценных бумаг, по сути, является скорее не резервом, а корректировкой стоимости ценной бумаги для учета ее в балансе банка.

Кредитные организации по итогам отчетного месяца должны производить корректировку созданных ранее резервов под обесценение вложений в ценные бумаги с учетом количества ценных бумаг и рыночной стоимости.

Иные виды резервов банка

Помимо перечисленных выше основных резервов банка, существуют и другие, объединенные в группу возможных потерь по прочим активам – к ним относятся:

  • резерв банка под балансовые активы, по которым существует риск потерь
  • резерв банка по некоторым инструментам, отраженным на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
  • резерв банка по срочным сделкам
  • резерв банка под прочие потери

Следует понимать, что под возможными потерями финансового института применительно к формированию резерва подразумевают гипотетические убытки в будущем по причине возникновения следующих обстоятельств:

  • снижение стоимости активов кредитной организации
  • увеличение объема обязательств и (или) расходов банка по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете
  • неисполнение обязательств контрагентами кредитной организации по заключенным ею сделкам (совершенным операциям) или вследствие неисполнения обещаний лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством.

В принципе, из рассмотренных резервов банка, эффективным является только его резервный фонд, т.к. только за счет этого фонда банк может влиять на свои расходы. Все остальные резервы не являются для банка эффективными, потому что их увеличение не способствует усилению способности банка противостоять неблагоприятному развитию событий.

Источник: http://www.RealtyPress.ru/article/article_1311.html

Резервы банков и их формирование. Обязательные резервы банка и их норма

Банковская розница и нормативы резервирования

С появлением ЦБ и развитием системы финансового регулирования на государственном уровне были созданы резервы коммерческих банков, а также кредитных организаций. За их счет контролируется величина остатков на соответствующих (запасных) счетах либо условия их пополнения. Рассмотрим далее, что собой представляют обязательные резервы банка.

Общие сведения

Резервы банков обеспечивают наличие денежных средств для бесперебойного исполнения платежных обязательств, касающихся возврата вкладчикам депозитов и проведения расчетов с иными финансовыми структурами. Другими словами, они выступают в качестве гарантии. Резервы должны храниться в наличной денежной форме как вклады в Центральном банке либо в виде ценных бумаг для обеспечения обязательств.

Требования

Сегодня практически во всех государствах с рыночной экономикой вводится норма обязательных резервов банка. Эффективность данного инструмента финансово-кредитного регулирования подтверждена и фундаментальными исследованиями, и мировой практикой.

В РФ минимальные требования выступают также в качестве источника погашения обязательств перед кредиторами и вкладчиками в случае отзыва лицензии у организации на осуществление операций. На практике возврат средств, составляющих резерв Центрального банка, четко регламентируется.

Минимальные требования, главным образом, используются в рамках финансово-кредитного регулирования при решении проблем долгосрочного характера по стабилизации оборота денег и в борьбе с инфляцией. Этот инструмент выступает в качестве ограничителя темпов роста наличной массы и регулирования спроса на резервы банков. Его конкретное назначение приводится в Положении №342.

В соответствии с определением, приведенном в этом акте, применение данного инструмента обеспечивает регулирование общей ликвидности банковской структуры РФ. Контроль наличных масс осуществляется за счет уменьшения денежного мультипликатора.

В практике деятельности финансовых организаций всегда существует риск незапланированных потерь. Ни одно учреждение не застраховано от них на 100 %. В этой связи, в ходе функционирования и в процессе регулирования рисков каждому финансовому институту необходимо обеспечить формирование резервов банка.

Для гарантирования своей надежности организация обязана создавать различные фонды, средства из которых будут направлены на покрытие вероятных убытков. Порядок, в соответствии с которым осуществляется формирование и последующее их использование, в большинстве случаев устанавливается законодательными актами и ЦБ.

Величина отчислений из прибыли до обложения регламентируется ФЗ о налогах. Минимальная сумма резервов банков устанавливается ЦБ.

Как показывает практика, использование “запаса” уместно при наличии объективной необходимости сократить денежную массу в обращении (приостановить либо контролировать рост) для недопущения “перегрева” экономики, если для достижения этой цели будет использоваться ограничение кредитных возможностей финансовых учреждений через изъятие у них определенной доли привлеченных средств (либо увеличения этой части). Из этого следует, что резерв Банка России – средства финансовых организаций, аккумулирующиеся в качестве бессрочных вкладов, которые должны быть исключены из любого оборота.

Классификация

Резервы банков, в целом, имеют одно предназначение – компенсировать вероятные расходы или убытки в случае необходимости. Однако они разделяются на виды. Так, обязательный резерв представляет собой инструмент, посредством которого регулируется общая ликвидность системы. Он используется ЦБ для обеспечения контроля средств путем уменьшения денежного накопления в коммерческих банках.

Этот механизм ограничивает кредитные возможности финансовых компаний и поддерживает на определенном уровне денежную массу в обращении. По своей сути, обязательные резервы – это средства, которые коммерческие банки должны хранить в ЦБ. Они выступают как гарантийный финансовый фонд, обеспечивающий надежность при исполнении обязательств перед своими клиентами.

Такие резервы банков создаются не столько в интересах самой организации. Они выступают как инструмент государственной денежно-кредитной политики. Являясь высоколиквидными, эти активы не могут использоваться финансовыми учреждениями в полной мере при появлении неблагоприятных обстоятельств.

К примеру, если в учреждении начался отток средств вкладчиков, то резерв может использоваться исключительно в рамках установленного норматива.

Он представлен в качестве части собственного капитала, образованной ежегодными отчислениями с прибыли. Фонд резерва необходим для покрытия убытков, возникающих в процессе деятельности финансовой организации. Он также создается для увеличения уставного капитала.

Норматив отчислений определяется на общем собрании акционеров. Величина может быть любой в пределах установленного размера уставного капитала. Финансовое предприятие вправе отчислять средства в резервный фонд только тогда, когда есть прибыль.

Его пополнение, таким образом, осуществляется за счет прироста чистого актива. В фонде накапливаются средства, полученные финансовым институтом в ходе своей деятельности.

Осуществляя перечисления от прибыли в фонд, банковская организация предусматривает использование доли своих активов исключительно в определенных направлениях. В качестве основного из них выступает покрытие убытка.

Резервы банков на вероятные потери по ссудам

Их создание обуславливается кредитными рисками, которые могут возникнуть в процессе деятельности. Такие резервы позволяют предотвратить колебание прибыли при списании убытков по ссудам. Таким образом, осуществляется воздействие на размер капитала. Формирование таких резервов происходит из отчислений, которые относят на расходы по каждой ссуде.

Эти средства используются только при покрытии непогашенной задолженности по основному обязательству. За счет данных резервов осуществляется списание потерь по ссудам, неосуществимым для взыскания. При недостатке средств задолженность, признанная нереальной либо безнадежной, включается в убытки отчетного периода.

За счет этого уменьшается налогооблагаемая база финансового института.

Средства под обесценение бумаг

Ежемесячно в последний рабочий день осуществляется переоценка вложений в акции по рыночной стоимости. Под последней следует понимать средневзвешенную цену одной бумаги по сделкам, которые совершены на протяжении последнего дня на бирже или с помощью организатора торгов.

В ряде случаев в качестве рыночной может приниматься фактическая стоимость покупки ценной бумаги на последнюю рабочую дату, уменьшенная вдвое. Если она будет ниже балансовой цены, то финансовая организация должна создать резерв под обесценение.

Его величина не должна быть более 50 % от указанной стоимости. Формирование осуществляется в последнюю рабочую дату того месяца, в котором была куплена ценная бумага. Ее списание осуществляется одновременно с выбытием акции.

Создание данных резервов, как выше было сказано, осуществляется отдельно по каждой бумаге, вне зависимости от увеличения или сохранения их общей стоимости.

Специфика запаса под обесценение

При переоценке вложений возникает необходимость формирования резервов. Однако при этом балансовая стоимость бумаг остается неизменной.

В этой связи данные средства, скорее, считаются не столько резервом, сколько выступают в качестве корректировки цены акции для учета.

По окончании отчетного месяца кредитные учреждения должны переоценить созданные ранее запасы под обесценение вложений с учетом рыночной стоимости и количества бумаг.

Прочие виды

Кроме перечисленных, существуют и другие резервы банков. Они объединены в группу вероятных потерь по остальным активам. К ним, в частности, относят резервы:

  • Под балансовые активы с риском потерь.
  • По ряду инструментов, отраженных по внебалансовым счетам бухучета.
  • По срочным сделкам.
  • Под иные потери.

Классификация убытков

Под возможными потерями финансовой организации, обуславливающими формирование резервов, следует понимать гипотетические риски в предстоящих периодах, связанные с возникновением следующих обстоятельств:

  1. Увеличение объема расходов или обязательств по сравнению с отраженными ранее в бухучете.
  2. Уменьшение стоимости активов кредитной компании.
  3. Неисполнение обязательств, принятых контрагентами финансового института по совершенным операциям (заключенным сделкам) либо в связи с невыполнением обещания субъектов, надлежащее погашение задолженности которого обеспечивается обслуживающей банковской организацией.

Из приведенных выше банковских резервов наиболее эффективным считается только фонд. Это обусловлено тем, что за счет средств, его образующих, финансовый институт может контролировать свои расходы.

Все прочие банковские резервы не считаются такими эффективными.

Это объясняется тем, что увеличение их размера не будет способствовать усилению способности организации противостоять возникающим неблагоприятным обстоятельствам.

Золотовалютные резервы банка

Они представляют собой финансовые активы, отличающиеся высокой ликвидностью. Золотовалютные резервы находятся в ведении ЦБ и Минфина. В их состав включается:

  1. Монетарное золото.
  2. Спецправа заимствования.
  3. Резервная позиция в Мировом ВФ.
  4. Иностранная валюта.

Стоимость этих запасов приводится на отчетную дату в пересчете на американский доллар.

Назначение

Золотовалютные резервы выступают в качестве финансового запаса, за счет которого при необходимости могут производиться выплаты государственной задолженности или выполняться бюджетные расходы. Их наличие, кроме этого, позволяет Центробанку осуществлять контроль над динамикой курса рубля посредством интервенций на валютных рынках.

Размер этого запаса должен в значительной степени перекрывать объем массы денег, находящейся в обращении, обеспечивать как частные, так и суверенные платежи по внешней задолженности и гарантировать 3-х-месячный импорт.

В случае достижения такой величины золотовалютных резервов ЦБ получает возможность осуществлять эффективное контролирование движения курса рубля и процентных ставок.

Источник: https://FB.ru/article/209601/rezervyi-bankov-i-ih-formirovanie-obyazatelnyie-rezervyi-banka-i-ih-norma

О бухгалтерии
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: